시행규칙

증권회사 설립 및 운영에 관한 지침

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증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

2010년 11월 24일 제정된 증권업법 일부 개정 법률에 근거함

기업법(2005년 11월 29일)

2012년 7월 20일 정부가 발령한 2012년 제58호 시행령에 따라 증권업법 및 증권업법 일부 개정 법률 중 일부 조항을 세부적으로 규정하고 이행하도록 지시함

정부령 제118/2008/NĐ-CP 2008년 11월 27일, 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 규정

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부장관은 증권회사 설립 및 운영에 관한 지침을 발령함

장 1

총칙

조 1.

적용 범위와 조정 대상

1. 적용 범위: 본 고시는 베트남 내 증권회사의 설립 및 운영에 관한 사항을 규정함

2. 적용 대상:

a) 증권회사

b) 증권회사 설립 및 운영과 관련된 조직 및 개인

조 2. 용어 설명

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

증권회사 증권업을 영위하는 기업으로 증권 매매 중개, 자기 거래, 증권 발행 보증, 증권 투자 자문 등의 업무 중 하나 이상을 수행함

1. 증권업 종사자 증권업 종사자 자격증을 소지하고 증권 매매 중개, 자기 거래, 증권 발행 보증, 증권 투자 자문 부서에서 근무하며 증권회사와 근로 계약을 체결한 사람을 말함

2. 정본 사본 베트남의 권한 있는 기관이 공증 또는 인증한 사본을 의미함

3. 유효 서류 본 고시에서 규정한 서류를 모두 포함하고 법령에서 요구하는 내용을 모두 기재한 서류를 의미함

4. 유동 자금 단기 자산과 단기 부채 사이의 차액을 의미함

5. 통합 동일 종류의 두 개 이상의 증권회사가 합병하여 새로운 증권회사를 설립하는 것을 의미하며, 합병 대상 증권회사의 모든 자산, 권리, 의무 및 합법적인 이익을 합병 후 증권회사로 이전하고 합병 대상 증권회사는 해체됨

6. 합병 동일 종류의 두 개 이상의 증권회사가 다른 증권회사에 합병되어 새로운 증권회사를 설립하는 것을 의미하며, 합병 대상 증권회사의 모든 자산, 권리, 의무 및 합법적인 이익을 합병 수용 증권회사로 이전하고 합병 대상 증권회사는 해체됨

장 II

설립 및 운영 허가증

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

허가 발급

조 3.

허가증 발급 조건

1. 증권회사는 재무부의 승인을 받은 증권위원회의 지침에 따라 증권업 경영을 위한 사무소와 물리적 시설을 갖추어야 함

2. 증권회사는 최소한 법정 자본금 규모에 해당하는 실제 출자금을 가져야 함

3. 증권회사의 대표이사(총대표이사)는 본 고시 제34조 제3항에서 정한 조건을 충족해야 함

4. 각 사업 분야별로 최소한 세 명(03명) 이상의 증권업 종사자가 있어야 함

5. 증권회사의 주주 및 출자자 구조

a) 주식회사 또는 2인 이상의 유한책임회사 형태로 설립되는 증권회사는 최소한 2명(02명) 이상의 창업주가 있어야 하며, 그 중 하나는 제7항에서 정한 조건을 충족하는 금융기관, 보험기업 또는 외국 기관으로, 그 중 하나는 제8항에서 정한 조건을 충족하는 외국 기관이어야 함

b) 단일 주주로 구성된 유한책임회사 형태로 설립되는 증권회사는 제7항에서 정한 조건을 충족하는 금융기관, 보험기업 또는 제8항에서 정한 조건을 충족하는 외국 기관이어야 함

c) 창업주 또는 창업주가 되는 조직의 주식 또는 출자 비율은 최소 65%의 발행 자본금이며, 그 중 금융기관, 보험기업 또는 제8항에서 정한 조건을 충족하는 외국 기관은 최소 30%의 발행 자본금을 소유해야 함

d) 주식 또는 출자 비율이 10% 이상인 주주의 경우, 그 주주 또는 그 주주의 연관자는 다른 증권회사의 주식 또는 출자 비율에 대해 5% 이상의 출자를 할 수 없음

e) 베트남 내에서 설립되고 운영되는 증권회사는 베트남 내에서 다른 증권회사를 설립하기 위해 출자를 할 수 없음

6. 개인 출자자의 조건

a) 베트남 내에서 기업 설립 및 관리가 금지된 경우를 제외하고, 출자할 수 있는 재정 능력을 갖춘 개인이어야 함

b) 다른 조직이나 개인의 위탁 투자 자금을 사용하지 않고 자신의 자금만을 출자할 수 있음

c) 출자하는 개인은 은행 계좌에 있는 베트남 동 또는 자유 변환 외화로 출자를 증명해야 하며, 은행 확인 날짜로부터 30일 이내에 출자 예정 금액을 충족해야 함

1. 조직 출자자의 조건

a) 법적 인격을 가지고 있으며, 합병, 합병, 분할, 해체, 파산 상태가 아니고 법령에서 정한 기업 설립 및 관리가 금지된 경우가 아닌 조직이어야 함

b) 증권회사 설립 출자 전 2년 연속으로 수익을 내었으며, 출자 시점까지 누적 손실이 없는 조직이어야 함

c) 금융기관, 보험기업, 증권회사가 출자하는 경우

-  특별 감독, 특별 감독 또는 경고 상태가 아닌 상태여야 함

-  전문 법령에서 정한 조건을 충족해야 함

d) 기타 경제 조직이 출자하는 경우

-  증권업 경제 조직 설립 출자 전 5년 연속으로 운영한 조직이어야 함

-  출자 예정 금액 이상의 순 자본금을 가져야 함

-  운전자본 최소한으로 예상 출자금액과 동일해야 한다.

나. 주주의 자본 및 법률이 정하는 다른 합법적인 자금 출자를 허용하되, 제3자의 위탁 자금을 출자로 사용하지 못한다.

1. 외국 기관이 증권회사 설립에 참여하기 위해서는 다음 조건을 충족해야 한다.

가. 은행, 증권, 보험 분야에서 활동하고 있으며, 출자 참여 전 2년 이상의 연속 운영 기간을 갖추고 있어야 한다.

나. 해당 외국 국가의 증권 관련 전문 감독기관의 지속적인 감독을 받으며, 해당 기관의 서면 승인을 받아야 한다.

다. 해당 외국 국가의 증권 관련 전문 감독기관과 베트남 증권위원회가 양자 또는 다자 협정을 체결하여 정보 교환, 관리 협력, 감사 및 감독 협정을 맺어야 한다.

나. 본 조항 제7항에서 정한 관련 규정을 준수해야 한다.

나. 외국 기관의 증권회사 설립 출자 참여 비율은 법률에 따라 적용된다.

조 4.

영업 허가증 발급 신청 서류

1. 증권회사 설립 및 영업 허가증 발급 신청 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다.

가. 영업 허가증 발급 신청서 (본 통지 부록 I에 따른 양식)

나. 증권업무 수행을 위한 물적 기반 보유 증명서 (본 통지 부록 II에 따른 양식)와 본점 사용 권한 증명 서류를 포함함

다. 창업 주주 또는 창업 회원의 회의록 및 증권회사 설립에 관한 결정서. 결정서에는 다음 사항이 포함되어야 한다.

-   회사 이름, 업무 내용

-   자본금 규모, 소유 구조

-   회사 규약 초안, 사업 계획 승인

-   창업 주주 또는 창업 회원의 대표자가 증권회사 설립 절차를 수행하도록 하는 내용

나. 예정된 대표이사(총대표이사) 및 증권업 종사자 명단 (본 통지 부록 III에 따른 양식)과 증권업 종사자 자격증 사본; 대표이사(총대표이사)의 개인 정보 (본 통지 부록 IV에 따른 양식)

다. 주주 및 회원의 참여 출자 비율과 명단 (본 통지 부록 V에 따른 양식)

마. 이사회, 경영진회, 감사위원회(있을 경우)의 예정된 구성원 명단과 그들의 신분증 사본 또는 여권 사본, 법적 경력 증명서, 개인 정보 (본 통지 부록 IV에 따른 양식)

바. 주주 및 회원의 출자 능력을 증명하는 서류:

-   개인의 경우: 신분증 또는 여권 사본, 개인 정보 (본 통지 부록 IV에 따른 양식) 및 재정 능력 증명 서류 (본 통지 제3조 제6항에 따른 규정); 주주 또는 출자 비율이 10% 이상인 회원의 경우 법적 경력 증명서를 추가 제출해야 함

-   기관의 경우:

설립 및 영업 허가증 또는 사업 등록증 사본 또는 기타 동등 서류; 회사 규약; 이사회, 경영진회 또는 소유주가 출자 참여 및 출자 대표자 선임에 관한 회의록 및 결정서와 그들의 신분증 또는 여권 사본, 법적 경력 증명서, 개인 정보 (본 통지 부록 IV에 따른 양식) 및 본 통지 제3조 제7항에 따른 규정을 충족하는 증명 서류. 기관이 증권회사의 자본금 10% 이상을 소유할 경우 법적 대표자의 법적 경력 증명서를 추가 제출해야 함

모회사가 출자 기관인 경우 최근 검토된 별도 재무제표를 제출해야 함

상업 은행이나 보험 기업이 출자 기관인 경우 최근 2년간의 금융 안정성 및 자본 안정성 보고서 사본을 추가 제출해야 함

사. 상업 은행이나 보험 기업의 경우, 전문 감독 기관의 승인 문서나 증권회사 설립 출자 허가를 증명하는 다른 문서를 제출해야 함

아. 주주 또는 창업 회원이 승인한 회사 규약 초안

차. 3년 동안의 영업 계획 (본 통지 부록 VI에 따른 양식)과 업무 절차, 내부 통제 절차, 리스크 관리 절차를 포함함

2. 외국 기관이 증권회사 설립에 참여하는 경우, 해당 외국 국가의 관리 기관이 발급한 서류는 제출일로부터 6개월 이내에 공증된 것으로 인정되며, 외국어로 작성된 서류는 베트남 법률에 따라 인증된 번역서를 첨부해야 함

3. 본 조항 제1항과 제2항에 따른 서류는 원본 1부와 전자 파일을 함께 제출해야 하며, 원본은 직접 베트남 증권위원회에 제출하거나 우편으로 보내야 함

조 5.

영업 허가증 발급 절차

1. 조항 4 이 시행규칙에 따른 서류를 접수한 후 20일 이내의 기간 동안, 증권위원회는 서류가 적법하지 않은 경우 보완 서류를 요구하는 공문을 발송하거나 서류가 완전하고 적법한 경우 시설 조건 완비 및 출자금 동결 조치를 요청할 수 있다. 서류와 관련된 사항을 명확히 하기 위해 필요한 경우 증권위원회는 주주 대표, 설립자 또는 예상되는 대표이사에게 직접 또는 서면으로 설명을 요구할 수 있다.

2. 증권위원회가 서면으로 요구한 날로부터 30일 이내의 기간 동안, 증권업을 설립하기 위한 주주 및 설립자는 사업계획서를 완성하여 허가 신청 서류를 제출해야 한다. 위 기간 경과 후에도 주주 및 출자자가 서류를 보완하거나 완성하지 못하면 증권위원회는 설립 및 운영 허가를 거부할 수 있다.

3. 증권위원회가 서면으로 시설 조건 완비 및 출자금 동결 조치를 요청한 날로부터 90일 이내의 기간 동안, 설립 주주 및 설립자는 시설 조건을 완비하고 출자금을 동결해야 한다. 회사의 자본금은 증권위원회 지정 은행 계좌에 동결되어야 하며, 설립 및 운영 허가를 받은 직후 해제되어 회사 계좌로 이동된다. 위 기간 경과 후 증권위원회는 설립 및 운영 허가를 거부할 수 있다.

4. 증권위원회는 설립 및 운영 허가를 발급하기 전에 증권회사의 시설을 점검한다.

5. 자본금 동결 확인서를 받은 날로부터 7일 이내의 기간 동안, 그리고 시설 점검 결과 및 기타 합법적인 서류를 받은 날로부터 7일 이내의 기간 동안, 증권위원회는 증권회사에 설립 및 운영 허가를 발급한다. 거부할 경우 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

6. 증권회사는 설립 및 운영 허가를 받은 날로부터 12개월 이내에 증권업을 시작해야 한다.

조 6.

증권회사의 이름

1. 증권회사의 이름은 다음 요소를 포함해야 한다:

a) 기업 형태;

b) "증권"이라는 용어;

c) 독특한 이름.

2. 증권회사의 이름은 기업법의 규정을 준수해야 한다.

조 7.

설립 및 운영 허가 공고

설립 및 운영 허가를 받은 날로부터 7일 이내의 기간 동안, 증권회사는 증권법 제66조에 따라 설립 및 운영 허가를 공고해야 한다.

절 2

설립 및 운영 허가 변경

조 8.

설립 및 운영 허가 변경

1. 증권회사는 업무 추가, 업무 축소, 이름 변경, 본사 위치 변경, 자본금 증감, 법적 대표인 변경 등 필요한 경우 증권위원회에 설립 및 운영 허가 변경을 요청해야 한다.

2. 설립 및 운영 허가 변경을 요청하는 서류는 증권위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 하나의 원본으로 작성되어야 한다.

3. 변경 요청 서류가 부족하거나 적법하지 않은 경우 증권회사는 증권위원회가 서면으로 요구한 날로부터 30일 이내에 서류를 보완하거나 완성해야 한다. 위 기간 경과 후 제출된 서류는 자동으로 무효화된다.

4. 설립 및 운영 허가 변경을 받은 증권회사는 증권법 제66조에서 정한 기간과 방식에 따라 변경된 허가를 공고해야 한다.

조 9.

업무 추가

1. 증권업무를 추가하려는 증권회사는 다음 조건을 충족해야 한다:

a) 증권 중개, 자기거래 업무를 추가하려는 경우 조항 3 통지서의 조항 1에 따른 시설 조건을 충족해야 함;

b) 이미 허가받은 업무와 추가하려는 업무에 대한 법정 자본금과 자본금을 충족해야 함;

c) 현재 수행 중인 업무에 필요한 증권업 종사자를 확보하고 추가하려는 업무를 수행하기 위해 최소 3명의 증권업 종사자를 확보해야 함;

d) 증권회사는 업무 추가 신청서 제출 시점으로부터 3개월 이내에 감독, 특별감독, 영업중단 상태에 있지 않아야 함.

2. 증권업무 추가를 요청하는 서류는 다음과 같음:

a) 설립 및 운영 허가 변경 신청서(본 통지서에 첨부된 부록 7에 따른 양식);

b) 증권 중개, 자기거래 업무를 추가하려는 경우 해당 업무를 수행하기 위한 시설 조건 설명서(본 통지서에 첨부된 부록 2에 따른 양식);

c) 주주총회, 이사회 또는 소유자의 결정서(증권업무 추가에 관한 것);

d) 최근 6개월 이내에 검토된 재무제표 연간 또는 가장 최근의 재무제표(업무 추가 신청 시점까지 6개월 이내)와 독립 감사기관의 검토 확인서 및 추가 출자금 동결 확인서(있을 경우);

đ) 추가하려는 업무에 대한 3년간의 사업 계획서(본 통지서에 첨부된 부록 6에 따른 양식)와 해당 증권업무를 수행하기 위한 업무 절차, 내부 통제 절차, 리스크 관리 절차;

e) 증권회사의 증권업무 부서에서 근무하는 증권업 종사자 명단(본 통지서에 첨부된 부록 3에 따른 양식); 추가 업무를 수행할 예정인 증권업 종사자들의 명단, 증권업 종사자 자격증 사본 및 근로 계약서;

g) 조항 개정 및 보완된 정관은 주주총회, 이사회의 또는 증권회사의 소유자가 승인한다.

2. 금융감독원은 증권 중개업무, 자기거래업무 신설을 요청하는 경우 물리적 시설에 대한 검사를 실시한다.

3. 제2항 본 조 규정에 따라 접수된 정당한 서류를 받은 날로부터 이십(20)일 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조항 10.

증권업무 철회

1. 증권 중개업무 철회 절차:

a) 증권사는 증권 중개업무 철회를 요청하기 위한 서류를 제출하며, 해당 서류는 다음과 같은 문서를 포함한다:

-   증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

-   주주총회, 이사회 또는 소유자의 결정서 (증권업무 철회에 관한 것);

-   고객 계좌 처리 방안.

b) 증권사는 금융감독원의 지침에 따라 처리 방안과 절차를 수행한다;

c) 고객 계좌 처리 방안을 수행한 후 보고서를 받은 날로부터 일주일(07) 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정하며, 증권사가 자기거래업무를 수행하지 않는 경우 증권등록기관 등록증을 회수한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

2. 증권 투자자문업무, 발행보증업무, 자기거래업무 철회 절차:

a) 증권 투자자문업무, 발행보증업무, 자기거래업무 철회를 요청하기 위한 서류는 다음과 같은 문서를 포함한다:

-   증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

-    주주총회, 이사회 또는 소유자의 결정서 (증권업무 철회에 관한 것);

-   발행보증, 투자자문 업무 철회의 경우 고객과 체결된 계약의 결과 보고서; 자기거래업무 철회의 경우 자기거래 계좌 청산 방안.

제2항 제2조 본 조 규정에 따라 접수된 정당한 서류를 받은 날로부터 일주일(07) 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조 11.

회사명 또는 본사 위치 변경

1. 회사명 변경을 위한 서류:

a) 증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

b) 주주총회, 이사회 또는 소유자의 결정서 (회사명 변경에 관한 것);

c) 주주총회, 이사회 또는 소유자가 승인한 정관 개정 및 보완.

2. 본사 위치 변경을 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

b) 새로운 본사 위치에서 사업을 수행할 수 있는 물리적 시설 보장 설명서 (본 통지에 부속된 별지 2에 따른 양식에 따름)와 본사 사용 권한을 증명하는 문서를 포함한다;

c) 주주총회, 이사회 또는 소유자의 결정서 (본사 위치 변경에 관한 것).

예정된 새로운 본사 위치는 제3조 제1항 본 조 규정에 따른 물리적 시설 조건을 충족해야 한다.

본사 위치 변경 승인 전에 증권 중개업무, 자기거래업무를 수행하는 증권사에 대해 금융감독원은 새로운 본사 위치에서 물리적 시설을 검사한다.

제2항 제2조 본 조 규정에 따라 접수된 정당한 서류를 받은 날로부터 이십(20)일 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조 12.

자본금 변경

1. 자본금 변경을 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

b) 증액된 자본금에 대한 은행의 확인서 또는 증권사가 증자 완료 후 감사된 재무제표 (금융감독원이 승인한 감사 기관에 의해); 증권사가 주식 매입 및 폐기로 인해 자본금을 축소한 후 감사된 재무제표.

c) 자본금 변경 전후의 소유 구조 변경 보고서; 주식 또는 출자 비율이 십분의 일(10%) 이상인 주주의 서류 (제30조 제2항 제d조 본 조 규정에 따른 양식에 따름) 및 구매자가 조직인 경우 이사회, 이사회 또는 소유자의 결정서;

d) 증자된 주식 공모 결과 보고서 (공법에 따른 것) 증자 시; 축소된 자본금을 위해 주식 매입 및 폐기 결과 보고서.

2. 제1항 본 조 규정에 따라 접수된 정당한 서류를 받은 날로부터 이십(20)일 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조 13.

대표 변동

1. 회사의 대표 변동을 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 증권사 설립 및 영업 허가증 조정을 위한 요청서 (본 통지에 부속된 별지 7에 따른 양식에 따름);

b) 이사회, 이사회 또는 소유자의 결정서 (이사회 의장, 이사회 의장 또는 대표이사 (총대표) 임명에 관한 것)와 함께 개인 정보 양식 (본 통지에 부속된 별지 4에 따른 양식에 따름), 신분증 사본 및 새로 임명된 사람의 증권업무 자격증 사본 (있을 경우).

c) 개정 또는 보완된 조항은 주주총회, 이사회의 또는 소유자가 법적 대표자의 직위 변경 사항에 대해 승인한다.

2. 제1항 본 조 규정에 따라 접수된 정당한 서류를 받은 날로부터 이십(20)일 이내에 금융감독원은 설립 및 영업 허가증을 조정한다. 거절하는 경우에는 금융감독원은 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

목 3

정지 및 회수

조 14.

증권회사의 영업 정지

1. 증권회사는 다음 각 호의 사유로 영업 정지를 받을 수 있다.

a) 증권회사가 설립 및 영업 허가를 받기 위해 제출한 서류에 의도적으로 사실과 다른 내용이 포함되어 있는 경우

b) 주식법 제74조에서 정한 경고 기간이 만료된 후에도 증권회사가 경고 상태를 해소하지 못하고 순손실이 자본금의 오십 퍼센트(50%)에 도달하거나 증권업 영업을 위한 자본 조건을 충족하지 못하는 경우

c) 설립 및 영업 허가에 명시된 목적이나 내용에 위반하여 영업하는 경우

d) 본 통지 제3조 제1항부터 제4항까지에서 정한 설립 및 영업 허가 조건을 유지하지 않는 경우

đ) 증권 및 증권시장 관련 행정처분 법률에서 정한 정지 사유

1. 금융감독원은 본 조 제1항에서 정한 증권회사의 위반 형태와 정도에 따라 증권 중개, 자기거래, 투자자문, 발행보증, 증권예탁 등 일부 또는 모든 영업을 정지시키는 결정을 내릴 수 있으며, 그 정지 기간과 범위를 명시해야 한다.

2. 정지 기간 동안 증권회사는 새로운 거래 계좌를 개설할 수 없으며, 정지된 영업과 관련된 계약을 새로 체결하거나 연장할 수 없다. 또한 고객의 요청에 따라 계좌를 폐쇄하거나 이전해야 하며, 문제 해결 방안을 마련하고 금융감독원의 요구에 따라 그 진행 상황을 보고해야 한다.

조항 15

설립 및 영업 허가 회수

1. 증권회사는 다음 각 호의 사유로 설립 및 영업 허가를 회수받을 수 있다.

a) 주식법 제70조 제2항 제a호, 제b호, 제c호에서 정한 사유; 증권 및 증권시장 관련 행정처분 법률에서 정한 사유; 본 통지 제46조 제1항에서 정한 사유

b) 증권회사가 정관에서 정한 영업 기간이 만료되거나 그 기간보다 앞서 해산을 신청한 경우

c) 증권회사가 파산한 경우

2. 본 조 제1항에서 정한 규정에 따라 설립 및 영업 허가 회수를 강제받은 날로부터 30일 이내에 금융감독원은 증권회사의 모든 허가된 영업을 종료하도록 하는 결정을 내려 설립 및 영업 허가 회수 절차를 진행한다.

3. 본 조 제2항에서 정한 규정을 받은 날로부터 증권회사는 다음과 같은 책임을 지게 된다.

a) 24시간 이내에 증권회사의 웹사이트와 영업 장소에서 그리고 증권거래소와 한국 증권예탁결제원에 증권회사의 허가된 영업 종료와 설립 및 영업 허가 회수 절차를 공시해야 한다.

b) 허가된 모든 영업을 완전히 종료하고, 증권회사의 영업과 관련된 모든 계약을 새로 체결하거나 연장하지 않아야 한다.

c) 15일 이내에 증권회사는 고객이 증권회사에서 개설한 거래 계좌 처리 방안을 작성해야 한다. 이 방안은 다음의 기본 내용을 포함해야 한다.

-  증권 중개 업무를 종료하기 위한 정보 공시 및 각 고객에게 통보하는 시점과 방법

-  고객의 요청에 따른 계좌 폐쇄 또는 이전을 위한 예상 종료 시점, 최소한 30일 이상의 종료 기간

-  새로운 계좌 개설을 중단하는 시점

-  두 증권거래소에서의 거래 중단을 예상하는 시점

-  고객의 입출금 거래를 중단하는 시점

-  고객의 잔액을 확인하기 위한 예상 시점

-  잔존 계좌와 분쟁 계좌에 대한 처리 방안

4. 금융감독원이 본 조 제3항에서 정한 고객 계좌 처리 방안에 대한 의견을 제시한 후 45일 이내에 증권회사는 다음의 절차를 통해 방안을 실행해야 한다.

 a) 증권회사는 대중 매체와 영업 장소에서 정보를 공시하고 고객에게 방안을 통보해야 한다.

b) 고객의 요청에 따라 계좌를 폐쇄하거나 이전하며, 이를 포함한 모든 금융 자산을 처리해야 한다.

c) 계좌 폐쇄 기간이 만료된 후, 잔존 계좌의 목록과 각 계좌의 잔액을 포함한 명세서를 작성해야 한다.

d) 계좌 폐쇄 기간이 만료된 날로부터 5일 이내에 증권회사는 금융감독원에 계좌 폐쇄 상황과 잔존 계좌 상황을 보고해야 한다.

đ) 증권회사는 잔존 계좌를 다른 증권회사에 이전할 수 있다.

금융감독원은 다른 증권회사를 지정하여 설립 및 영업 허가를 회수받은 증권회사의 거래와 계약을 완료할 수 있다. 이 경우 두 증권회사 사이에 자연스럽게 위임 관계가 성립된다.

5. 계좌 폐쇄와 잔존 계좌 이전이 완료된 날로부터 5일 이내에 증권회사는 금융감독원에 계좌 폐쇄와 잔존 계좌 이전의 결과를 보고해야 한다. 이 규정은 증권회사가 모든 잔존 계좌를 폐쇄하여 더 이상 잔존 계좌가 없는 경우에 적용되지 않는다.

6. 조세부가 규정된 제4항, 제5항에 따라 보고서를 받은 날로부터 5일 이내의 기간 내에 증권위원회는 주식회사 증권사에게 회사와 관련 당사자들이 기업 해산 및 파산 절차를 수행하도록 요구하는 공문을 발송해야 하며, 해당 공문은 또한 증권위원회의 웹사이트에 공표되어야 한다.

7. 주식회사 증권사의 해산 및 파산 절차가 완료된 날로부터 7일 이내의 기간 내에 주식회사 증권사의 대표자는 증권위원회에 주식회사 증권사 설립 및 운영 허가증 원본과 해산 및 파산 관련 서류를 제출해야 한다. 증권위원회는 적격한 서류를 모두 수령한 날로부터 7일 이내의 기간 내에 주식회사 증권사 설립 및 운영 허가증을 회수하고 정보 공표를 진행한다.

장 III

주식회사 증권사의 조직

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

총칙

조 제16조.

조직 원칙

1. 지점, 거래소, 대표 사무소는 주식회사 증권사의 소속 단위이다. 주식회사 증권사는 지점, 거래소, 대표 사무소의 활동에 대해 책임을 진다.

2. 지점, 거래소, 대표 사무소의 명칭은 주식회사 증권사의 이름과 지점을 나타내는 용어, 거래소, 대표 사무소와 개별적인 이름을 포함하여 구분되어야 한다.

조 17.

일반 절차

1. 주식회사 증권사의 설립, 폐쇄, 지점, 거래소, 대표 사무소의 위치 변경은 증권위원회의 승인을 받아야 한다. 주식회사 증권사는 지점의 명칭 변경, 지점 업무 변경, 지점 대표자의 변경을 위해 증권위원회에 지점 설립 결정 변경을 요청해야 한다.

2. 증권위원회의 승인을 받기 위한 제출 서류와 지점, 거래소 설립 결정 변경을 위한 제출 서류는 각각 1부 원본으로 증권위원회에 직접 또는 우편으로 제출되어야 한다.

3. 제출 서류가 부족하거나 적격하지 않은 경우, 주식회사 증권사는 증권위원회가 서면으로 요청한 날로부터 30일 이내에 서류를 보완해야 한다. 그 기간이 경과 후에도 주식회사 증권사가 서류를 보완하지 않으면, 증권위원회에 이미 제출된 서류는 자동으로 효력을 상실하게 된다.

절 2

주식회사 증권사 지점

조 18.

지점 설립

1. 지점은 주식회사 증권사의 소속 단위이다. 주식회사 증권사 지점은 주식회사 증권사의 위임을 받아 업무를 수행하며, 지점 업무는 주식회사 증권사가 허가받은 업무 범위 내에서만 수행할 수 있다.

2. 주식회사 증권사 지점 설립은 다음 사항을 충족해야 한다:

a) 지점 설립 시점에서 주식회사 증권사는 현재 규정에 따른 감독, 특별감독, 영업 중단 상태에 있지 않아야 한다;

b) 증권 및 증권시장 분야 행정처벌 없이 증권위원회가 지점 설립 신청서를 받은 날로부터 과거 6개월 동안 있어야 한다;

c) 증권업무를 수행하기 위한 본사 사무실 및 필요한 장비를 갖추어야 한다;

d) 주식회사 증권사 지점 대표자는 제34조 제3항 제a호 및 제d호에 규정된 기준을 충족하고, 지점 업무에 적합한 증권업 자격증을 소유하며, 금융, 은행, 증권 분야에서 최소 2년 이상의 전문 경력과 최소 1년 이상의 관리 경력을 가져야 한다;

e) 본사 사무실, 지점, 거래소에서 수행 중인 업무에 대한 증권업 종사자를 확보하고, 신설 지점에서 수행 예정인 업무에 대해 최소 2명의 적합한 증권업 종사자를 확보해야 한다.

3. 지점 설립 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 지점 설립 신청서(본 통지규칙 부록 IX에 따라 규정된 양식);

b) 주식회사 증권사 이사회, 주주총회 또는 주주가 지점 설립 및 지점에 위임된 증권업무를 수행하도록 결정한 결정;

c) 지점에서 수행 예정인 업무 프로세스, 내부 통제 프로세스, 리스크 관리 프로세스;

d) 주식회사 증권사의 위임을 받은 업무를 수행하기 위한 물리적 기반을 설명하는 문서(본 통지규칙 부록 II에 따라 규정된 양식)와 지점 사무실 사용 권한을 증명하는 문서;

e) 전체 주식회사 증권사의 증권업 종사자 명단; 지점 대표자와 지점에서 근무하는 증권업 종사자 명단 및 증권업 자격증 사본과 주식회사 증권사와 지점에서 근무하는 증권업 종사자 사이에 체결된 고용 계약서; 지점 대표자의 임명 결정 및 개인 정보 요약(본 통지규칙 부록 IV에 따라 규정된 양식).

4. 증권위원회는 신설 지점이 증권 매매, 자기거래 업무를 수행할 경우, 지점 사무실의 물리적 기반을 검토한 후 지점 설립 승인 결정을 내린다.

5. 증권위원회는 완전하고 적격한 서류를 받은 날로부터 15일 이내에 지점 설립 승인 결정을 내려야 한다. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

6. 주식회사 증권사 지점은 증권위원회의 지점 설립 승인 결정을 받은 날로부터 3개월 이내에 업무를 시작해야 한다. 그 기간이 경과하면 증권위원회는 지점 설립 승인 결정을 취소한다.

조 19.

지점 폐쇄

지점 폐쇄는 다음과 같은 절차를 따르게 된다:

1. 주식회사 증권은 지점 폐쇄를 신청하기 위한 서류를 제출해야 하며, 이를 포함한다:

a) 지점 폐쇄 신청서(본 통고에서 부록 IX에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 주식회사 증권의 이사회, 이사회의 결정 또는 주주가 지점을 폐쇄하는 것에 대한 결정;

c) 고객과 체결된 유효한 증권 거래 계약 처리 방안을 포함하여 중개 서비스 제공, 투자 자문 및 발행 보증 계약 처리 방안, 이는 정보 공표와 고객에게 지점 폐쇄 사실을 통보하고 고객이 계좌를 정산하기 위한 최소한 15일의 기간을 명시함.

2. 본 조항 1항에 따른 적격 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 증권위원회는 주식회사 증권의 지점 폐쇄 승인 결정을 내린다. 거부할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

3. 주식회사 증권은 증권위원회에 보고된 계획에 따라 지점을 폐쇄한다.

4. 주식회사 증권은 지점 폐쇄 결과를 보고한다. 증권위원회는 보고를 받은 날로부터 5일 이내에 주식회사 증권의 지점 설립 승인 결정을 회수하는 결정을 내린다.

조 20. 지점 위치 변경 및 지점 설립 결정 수정

1. 지점 위치 변경을 신청하기 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 지점 위치 변경 신청서(본 통고에서 부록 IX에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 새로운 위치에서 경영 업무를 수행하기 위한 물리적 시설 설명서(본 통고에서 부록 II에 따라 규정된 양식에 따름)와 지점 사무실 사용 권한을 증명하는 문서를 포함함;

c) 지점 위치 변경에 대한 이사회, 이사회의 결정 또는 주주의 결정.

2. 지점에서 증권 경영 업무를 추가하기 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 주식회사 증권 지점 설립 승인 결정 수정 신청서(본 통고에서 부록 X에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 증권 중개 및 증권 자기거래 업무를 추가하기 위한 물리적 시설 설명서(본 통고에서 부록 II에 따라 규정된 양식에 따름);

c) 지점에서 경영 업무를 추가하기 위한 이사회, 이사회의 결정 또는 주주의 결정;

d) 증권업 종사자 명단(증권회사, 지점, 거래소의 업무 부서에서 근무 중인 종사자와 지점에서 추가로 수행할 업무를 위해 예정된 종사자를 포함하며, 증권업 종사자 자격증 사본과 증권회사와 예정된 종사자 사이에 체결된 근로 계약서를 포함함).

3. 지점에서 증권 경영 업무를 철회하기 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 주식회사 증권 지점 설립 승인 결정 수정 신청서(본 통고에서 부록 X에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 지점에서 경영 업무를 철회하기 위한 이사회, 이사회의 결정 또는 주주의 결정;

b) 고객과 체결된 유효한 계약 처리 방안을 포함하여 증권 거래 계좌 개설 계약, 증권 투자 자문 계약 및 증권 발행 보증 계약, 이는 정보 공표와 고객에게 지점 폐쇄 사실을 통보하고 고객이 계좌를 정산하기 위한 최소한 15일의 기간을 명시함.

4. 지점 이름 변경을 신청하기 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 주식회사 증권 지점 설립 승인 결정 수정 신청서(본 통고에서 부록 X에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 지점 이름 변경에 대한 이사회, 이사회의 결정 또는 주주의 결정.

5. 지점 대표 변경을 신청하기 위한 서류는 다음과 같이 구성된다:

a) 주식회사 증권 지점 설립 승인 결정 수정 신청서(본 통고에서 부록 X에 따라 규정된 양식에 따름);

b) 지점 대표 변경에 대한 이사회, 이사회의 결정 또는 주주의 결정;

c) 지점 대표의 개인 정보 양식(본 통고에서 부록 IV에 따라 규정된 양식에 따름)과 함께 신분증 사본, 근로 계약서 및 해당 지점에서 수행될 업무에 적합한 증권업 종사자 자격증 사본을 포함함.

6. 주식회사 증권이 지점을 이전할 경우, 부록 18 제2항 제2호에 따른 물리적 시설 조건을 충족해야 한다. 지점 이전 승인 전, 증권위원회는 증권 중개 및 증권 자기거래 업무를 수행하는 지점의 새로운 위치에서 물리적 시설을 검사한다.

7. 본 통고에서 부록 IX에 따라 규정된 양식에 따라 지점에서 업무를 추가하거나 지점을 이전하는 경우, 증권위원회는 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 지점 설립 승인 결정을 수정한다. 거부할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

목 3

주식회사 증권 거래소

조 21. 거래소 설립

1. 거래소는 주식회사 증권 본사 또는 지점에 속하는 단위이다. 거래소의 위치는 주식회사 증권 본사 또는 지점이 위치한 성 또는 도의 범위 내에 있어야 한다. 거래소는 본사 또는 지점에 지원하여 증권 중개, 증권 투자 자문 및 증권 유치 업무를 수행한다.

2. 주식회사 증권의 거래소 설립은 다음 요구 사항을 충족해야 한다:

a) 거래소 설립 시점에서 주식회사 증권은 현재 규정에 따라 감독, 특별 감독 또는 영업 중지 상태에 있지 않아야 함;

b) 증권 및 증권 시장 분야에서 행정처벌을 받지 않은 상태여야 함(증권위원회가 거래소 설립 신청서를 접수한 날로부터 6개월 이내);

c) 증권 경영 업무 지원 활동을 위한 본사와 필요한 장비를 갖추어야 함;

d) 주식업무 종사자를 본점, 지점 및 현재 운영 중인 매매실에 충분히 배치하고, 예정된 매매실 설립에는 최소한 두 (02) 명의 주식업무 종사자가 근무하도록 보장한다.

3. 매매실 설립을 위한 신청 서류는 다음과 같다.

a) 매매실 설립 신청서 (본 통고에서 부록 9에 첨부된 양식에 따라)

b) 매매실에서 수행하는 업무 절차

c) 매매실의 경영활동 지원을 위한 물리적 기반을 설명하는 문서 (본 통고에서 부록 2에 첨부된 양식에 따라)와 매매실 사무소 사용권을 증명하는 관련 자료를 첨부함

다) 주식회사 이사회, 주주총회 또는 주식회사 소유자의 매매실 설립 결정

đ) 전체 주식회사의 주식업무 종사자 명단; 매매실에서 근무하는 주식업무 종사자 명단과 그들의 업무 자격증 사본 및 주식회사와 매매실에서 근무하는 주식업무 종사자 사이에 체결된 근로계약서를 첨부함

4. 주가감독위원회는 주식회사 매매실 설립 전 물리적 기반을 검토한다.

5. 주가감독위원회는 합법적인 서류를 접수하고 물리적 기반 검토 결과를 받은 날로부터 십오 (15) 일 이내에 매매실 설립 승인 결정을 내린다. 거절할 경우, 주가감독위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

6. 주식회사 매매실은 주가감독위원회의 승인일로부터 삼 (03) 개월 이내에 공식적으로 운영을 시작해야 한다. 그 기간이 지나면 주가감독위원회는 매매실 설립 승인 결정을 회수한다.

제22조. 매매실 폐쇄

1. 매매실 폐쇄를 위한 신청 서류는 다음과 같다.

a) 매매실 폐쇄 신청서 (본 통고에서 부록 9에 첨부된 양식에 따라)

b) 주식회사 이사회, 주주총회 또는 주식회사 소유자의 매매실 폐쇄 결정

c) 고객과 체결된 유효한 주식 매매 계약 처리 방안, 그 중 정보 공개, 고객에게 매매실 폐쇄 사실을 통보하고 고객이 계좌를 정산하기 위한 최소 십오 (15) 일의 기간을 명시함

2. 주가감독위원회는 본 조항 제1항에 따른 합법적인 서류를 접수한 날로부터 십오 (15) 일 이내에 주식회사 매매실 폐쇄 승인 결정을 내린다. 거절할 경우, 주가감독위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

3. 주식회사는 주가감독위원회에 보고한 방안에 따라 매매실 폐쇄를 실시한다.

4. 주식회사는 매매실 폐쇄 결과를 보고해야 한다. 주가감독위원회는 보고를 받은 날로부터 오 (05) 일 이내에 주식회사 매매실 설립 승인 결정을 회수한다.

조 23. 매매실 위치 변경 및 설립 승인 결정 수정

1. 매매실 위치 변경을 위한 신청 서류는 다음과 같다.

a) 주식회사 매매실 위치 변경 신청서 (본 통고에서 부록 9에 첨부된 양식에 따라)

b) 새로운 위치에서 매매실 경영활동 지원을 위한 물리적 기반을 설명하는 문서 (본 통고에서 부록 2에 첨부된 양식에 따라)와 매매실 사무소 사용권을 증명하는 관련 자료를 첨부함

c) 매매실 위치 변경 결정

2. 매매실 이름 변경을 위한 신청 서류는 다음과 같다.

a) 주식회사 매매실 설립 승인 결정 수정 신청서 (본 통고에서 부록 10에 첨부된 양식에 따라)

b) 매매실 이름 변경 결정

3. 주식회사는 매매실 위치 변경 시 물리적 기반 조건을 본 통고 제21조 제2항 제c호에 따라 충족해야 한다. 주가감독위원회는 새로운 위치의 물리적 기반을 검토한다.

4. 주가감독위원회는 완전하고 합법적인 서류를 접수하고 물리적 기반 검토 결과를 받은 날로부터 십오 (15) 일 이내에 매매실 설립 승인 결정을 수정한다. 거절할 경우, 주가감독위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

절 4

주식회사 대표 사무실

조 24. 대표 사무실 설립

1.  대표 사무실은 주식회사의 일부 단위이다. 대표 사무실 위치는 주식회사 본점 또는 지점의 행정구역 범위를 벗어나야 한다.

2. 대표 사무실의 업무 범위는 다음과 같은 내용 중 하나, 여러 가지 또는 모든 것을 포함할 수 있다.

a) 연락처 및 시장 연구 기능 수행

b) 대표 사무실 위치에서 증권 및 증권시장 분야 협력 프로젝트 구축 촉진

c) 주식회사가 활동하는 분야와 관련된 계약 및 프로젝트 실행 감독 및 촉진

3. 대표 사무실은 영업 활동을 수행하거나 증권 거래와 관련된 활동을 수행하지 않으며, 직접 또는 간접적으로 경제 계약을 체결하지 않는다.

4. 주식회사의 대표 사무실 설립은 다음 요구 사항을 충족해야 한다.

a) 대표 사무실 설립 시점에서 주식회사는 현행 규정에 따라 관리, 특별관리 또는 영업 중지 상태에 있지 않아야 한다.

b) 증권 및 증권시장 분야에서 주가감독위원회가 대표 사무실 설립 신청을 받은 시점으로부터 육 (06) 개월 이내에 행정처벌을 받지 않았어야 한다.

c) 대표 사무실 위치의 본점이 있어야 한다.

5. 대표 사무실 설립을 위한 신청 서류는 다음과 같다.

a) 법인대표사무소 설립 신청서(본 통고에 부속된 별지 9에 따른 양식);

b) 주식회사 증권사의 이사회 또는 주주총회 또는 주주의 설립 결정서로서 법인대표사무소의 업무범위를 명시한 것;

c) 법인대표사무소의 사무소 사용 권한을 증명하는 자료.

6. 융자증권위원회는 정당한 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 법인대표사무소 설립 승인 결정을 내린다. 거절할 경우, 융자증권위원회는 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조 25. 법인대표사무소 폐쇄

1. 주식회사 증권사의 법인대표사무소는 다음 각 호의 사유로 폐쇄될 수 있다:

a) 자발적으로 운영을 중단함;

b) 법인대표사무소가 위치한 장소에 이미 증권사의 지점이나 본사가 존재함.

2. 법인대표사무소 폐쇄 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 법인대표사무소 폐쇄 신청서(본 통고에 부속된 별지 9에 따른 양식);

b) 주식회사 증권사의 이사회 또는 주주총회 또는 주주의 법인대표사무소 폐쇄 결정서;

3. 융자증권위원회는 정당한 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 법인대표사무소 폐쇄 승인 결정을 내리고 법인대표사무소 설립 승인 결정을 회수한다. 거절할 경우, 융자증권위원회는 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

조 26. 법인대표사무소의 위치 변경 및 설립 승인 결정 수정

1. 법인대표사무소의 위치 변경 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 법인대표사무소 위치 변경 신청서(본 통고에 부속된 별지 9에 따른 양식);

b) 주식회사 증권사의 이사회 또는 주주총회 또는 주주의 법인대표사무소 위치 변경 결정서;

c) 법인대표사무소의 사무소 사용 권한을 증명하는 자료.

2. 법인대표사무소의 이름 변경 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 법인대표사무소 설립 승인 결정 수정 신청서(본 통고에 부속된 별지 10에 따른 양식);

b) 주식회사 증권사의 이사회 또는 주주총회 또는 주주의 법인대표사무소 이름 변경 결정서;

3. 융자증권위원회는 정당한 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 법인대표사무소 설립 승인 결정을 수정한다. 거절할 경우, 융자증권위원회는 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다.

장 IV

증권사의 경영 및 관리

조 27.

경영 및 관리 원칙

1. 증권사는 증권법, 기업법 및 관련 법령의 규정을 준수해야 하며, 증권사의 정관은 본 통고에 부속된 별지 11에 따른 모델 정관과 일치하도록 제정해야 한다.

2. 증권사는 고객에게 충실해야 하며, 고객의 재산, 권리 및 기타 합법적인 이익을 침해해서는 안 된다.

3. 증권사는 주주총회, 이사회, 주주, 이사회, 감사위원회, 경영진 간의 책임을 명확히 구분해야 하며, 증권법, 기업법 및 관련 법령의 규정에 따라야 한다.

4. 증권사는 주주와 경영진 사이의 정보 교류 시스템을 구축하여 모든 주주와 경영진 간에 공평하게 정보를 제공하고, 주주의 권리와 이익을 보장해야 한다.

제28조.

증권사의 경영 조직

1. 증권사의 경영 조직은 주식회사 형태로 주주총회, 이사회, 감사위원회, 경영진으로 구성된다.

2. 증권사의 경영 조직은 한 사람 이상의 주주가 있는 유한책임회사 또는 두 사람 이상의 주주가 있는 유한책임회사로 이사회, 감사위원회, 경영진으로 구성된다.

3. 이사회 의장, 이사회 의장 또는 경영진(총경영진)은 회사의 법률 대표로서 회사 정관에 따라 지정된다.

조 제29조.

주주, 경영진

1. 증권사의 창립 주주 또는 창립 경영진은 증권사의 설립 허가를 받은 날로부터 3년 동안 자신의 초기 주식 또는 출자금을 다른 창립 주주 또는 창립 경영진에게 이전하지 못한다. 이 기간 동안 은행, 보험 기업 또는 본 통고 제3조 제7항, 제8항에 따른 외국 기관은 증권사의 발행 자본의 최소 30%를 항상 보유해야 한다.

2. 10% 이상의 증권사 주식 또는 출자금을 소유하거나 해당 주주 또는 출자자의 관련자가 다른 증권사의 주식 또는 출자금 5% 이상을 소유하지 못한다.

3. 증권사의 발행 자본 10% 이상을 소유하는 주주 또는 경영진은 자신들의 우위를 이용하여 회사와 다른 주주의 권리와 이익을 해치지 않아야 한다.

4. 증권사의 발행 자본 10% 이상을 소유하는 주주 또는 경영진은 다음 각 호의 사유로 정보를 회사에 24시간 이내에 전달해야 한다:

a) 주식 또는 출자금이 압류되거나 담보로 제공되거나 법원의 결정에 따라 처리되는 경우;

b) 주주 또는 경영진이 조직인 경우 그 이름을 변경하거나 합병, 분할, 해산, 파산을 결정하는 경우.

5. 증권사는 주주 또는 경영진으로부터 정보를 받은 날로부터 5일 이내에 융자증권위원회에 제4조 각 호의 사항을 보고해야 한다.

조 30.

주식 또는 출자금의 소유권 변경으로 인해 증권사의 발행 자본 10% 이상을 소유하게 되는 거래

1. 주식 또는 출자분을 양도하여 증권회사의 주주 또는 출자자가 되어 발행 자본의 십 분의 일(10%) 이상을 보유하게 되는 거래는 금융투자업감독위원회의 승인을 받아야 하며, 증권회사의 주식이 증권거래소에 상장되거나 등록거래가 이루어지는 경우와 법원의 결정에 따른 양도의 경우에는 제외된다.

2. 거래 승인을 요청하기 위한 서류는 다음과 같다.

a) 주식 또는 출자분 양도 신청서(본 통지에서 부록 XII로 부착된 모델에 따라)

b) 양 당사자 사이의 양도 신청서 사본

c) 양수인과 양도인이 합의한 원칙적 양도 계약서

d) 개인 주주인 경우 새로운 주주의 신분 정보(본 통지에서 부록 IV로 부착된 모델에 따라)와 함께 신분증 사본 또는 법인 주주인 경우 새로운 주주의 사업자등록증 사본

đ) 조직체인 양도인과 양수인의 경우 이사회, 이사회의 결의 또는 소유자의 결정문

e) 증권회사가 양도의 적법성을 확인한 문서

g) 외국 요소를 포함하는 주식 또는 출자분의 소유권 변경 거래의 경우, 외국어로 작성된 문서는 법률에 따라 번역기관에 의하여 베트남어로 번역되고 공증되어야 하며, 외국 정부 기관이 발급한 문서는 관련 법률에 따라 공증되어야 한다.

3. 거래 승인을 요청하기 위한 서류는 금융투자업감독위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내는 한 부 원본으로 작성되어야 한다.

4. 금융투자업감독위원회는 적법한 서류를 접수한 날로부터 15일 이내에 거래 승인 문서를 작성해야 한다. 거절할 경우, 금융투자업감독위원회는 문서로 답변하고 그 이유를 명확히 해야 한다.

5. 거래 승인 후 90일 이내에 양도를 완료하지 못하면 금융투자업감독위원회의 승인 문서는 자동으로 효력을 잃게 된다.

6. 거래가 완료된 날로부터 5일 이내에 증권회사는 본 통지에서 부착된 부록 XIII에 따라 금융투자업감독위원회에 거래 결과를 보고해야 한다.

조 31.

주주총회, 이사회

1. 증권회사는 주주총회 및 이사회의 소집 절차와 표결 절차에 대한 내부 절차를 마련하고 이를 주주총회 및 이사회가 승인해야 한다.

2. 주식회사 형태의 증권회사는 회계연도 종료 후 4개월 이내에 정기 주주총회를 개최해야 한다. 정해진 기간 내에 개최할 수 없는 경우, 증권회사는 금융투자업감독위원회에 문서로 보고하고, 그 이유를 명시하며, 다음 2개월 이내에 정기 주주총회를 개최해야 한다.

3. 증권회사는 주주총회 및 이사회 회의 결과, 결의안 및 관련 문서를 주주총회 및 이사회 회의 종료 후 5일 이내에 금융투자업감독위원회에 보고해야 한다.

조 제32조.

이사회, 이사회

1. 증권회사의 이사 또는 이사는 다른 증권회사의 이사 또는 이사, 대표이사(대표이사)가 될 수 없다.

2. 이사회 및 이사회의 역할과 위임사항은 구체적으로 규정되어야 한다.

3. 각 이사 및 이사회의 역할은 명확하게 규정되어야 한다.

4. 이사회 및 이사회는 이사회 및 이사회의 소집 절차와 표결 절차에 대한 내부 절차를 마련해야 한다.

5. 이사회 및 이사회는 위험 관리 업무를 수행하는 부서를 설치하거나 사람을 지정하고 내부 감사 업무를 수행하도록 해야 한다.

제33조.

감리인회의

1. 증권회사의 감사위원장은 다른 증권회사의 감사 또는 경영진이 될 수 없다.

2. 감사는 주주총회 또는 이사회가 승인한 감사 절차를 마련해야 한다.

3. 두 명 이상의 구성원을 가진 감사의 경우, 감사는 연간 최소 두 차례 회의를 열어야 하며, 회의록은 회의 내용을 사실대로 충실히 기록하고 보관해야 한다.

4. 이사, 이사, 경영진이 법률, 회사 규약을 위반하여 회사, 주주, 소유자 또는 고객의 권익을 침해하는 경우, 감사는 일정 기간 내에 설명을 요구하거나 주주총회, 이사회, 소유자를 소집하여 해결하도록 제안해야 한다. 법률 위반의 경우, 감사는 위반을 발견한 날로부터 7일 이내에 금융투자업감독위원회에 문서로 보고해야 한다.

조 34.

경영진

1. 대표이사(총괄대표이사)는 증권회사의 일상적인 경영 활동을 지휘하며, 이사회 및 이사회의 감독을 받고, 이사회 및 이사회의 지시와 법에 따른 책임을 진다.

 2. 사장(총사장), 부사장(부총사장) 증권회사는 증권회사, 펀드관리회사 또는 다른 기업에서 동시에 근무할 수 없다; 증권회사의 사장(총사장)은 다른 증권회사의 이사회 또는 주주총회 회원이 될 수 없다.

 3. 증권회사의 사장(총사장)은 다음 요건을 충족해야 한다:

a) 형사책임을 추궁받거나 징역형을 받았거나 법원에 의해 직업활동 자격을 박탈당한 적이 없어야 한다;

b) 금융, 은행, 증권 분야에서 최소 3년 이상의 전문 경력을 가지고 있으며 최소 3년 이상의 관리 경험이 있어야 한다;

c) 재무분석 실무자 자격증 또는 펀드관리 실무자 자격증을 소유하고 있어야 한다;

c) 최근 2년 이내에 증권법 및 증권시장법에 따라 증권위원회로부터 제재를 받은 적이 없어야 한다.

4. 증권회사의 부사장(부총사장) 중 전문 업무 부서를 담당하는 부서장은 본 조 제3항의 a호와 d호에 따른 요건을 충족하고 증권 관련 업무 자격증을 소유하며 금융, 은행, 증권 분야에서 최소 2년 이상의 전문 경력을 가지고 있으며 최소 2년 이상의 관리 경험이 있어야 한다.

5. 증권회사는 이사회 운영 규정을 작성하고 이사회 또는 주주총회의 승인을 받아야 하며, 운영 규정은 다음과 같은 기본 내용을 포함해야 한다:

a) 이사회 구성원의 구체적인 책임과 임무;

b) 회의 개최 및 참석 절차와 절차;

c) 이사회 또는 주주총회, 감사위원회에 대한 이사회 보고의 책임.

조 35.

위험관리

1. 이사회 또는 주주총회가 수행하는 위험관리 부서의 기능과 원칙은 다음과 같다:

a) 위험관리 전략 정책, 위험 평가 기준, 회사 전체 및 각 부서의 총 위험 수준을 규정한다;

b) 회사 내에서 설정된 위험 정책 및 프로세스의 적합성과 준수 여부를 독립적으로 평가한다;

본) 이사회 아래에 있는 위험관리 시스템의 완전성, 효과성 및 효율성을 검토, 검토 및 평가하여 이 시스템을 완 thiện한다.

2. 이사회는 회사와 고객의 이익을 보호하기 위해 위험을 방지하기 위한 실행 시스템을 설정하고 유지해야 한다. 이 실행 시스템은 다음과 같은 임무를 수행한다:

a) 회사의 위험 실행 정책과 위험 수용 수준을 결정한다;

b) 회사의 위험을 식별한다;

c) 위험을 측정한다;

d) 위험을 모니터링, 방지, 발견 및 처리한다.

3. 증권위원회는 증권회사에 적용되는 위험관리 시스템을 지시한다.

조 36.

내부감사

1. 공개 주식회사 또는 증권 중개업을 수행하도록 허가받은 증권회사는 이사회(주주총회) 아래에 내부감사 부서를 설립해야 한다. 내부감사 부서는 다음과 같은 기능과 임무를 수행한다:

a) 법률, 정관, 주주총회, 주주, 이사회, 주주총회의 결정에 대한 준수 여부를 독립적으로 평가한다;

b) 이사회 아래에 있는 내부 통제 시스템의 완전성, 효과성 및 효율성을 검토, 검토 및 평가하여 이 시스템을 완 thiện한다;

c) 내부 정책 및 프로세스에 대한 사업 활동의 준수 여부를 평가한다;

d) 내부 정책 및 프로세스를 설정하는 데 조언한다;

đ) 법률 규정 준수 및 재산 안전 보장 조치를 감독한다;

e) 재무 정보와 사업 과정을 통해 내부 감사를 평가한다;

g) 위험 식별, 평가 및 관리 프로세스를 평가한다;

h) 활동의 효율성을 평가한다;

i) 계약에서 약속한 사항의 준수 여부를 평가한다;

k) 정보기술 시스템을 감독한다;

l) 회사 내부의 위반 사항을 조사한다;

m) 증권회사와 그 자회사의 내부 감사를 수행한다.

2. 내부감사 활동은 다음 원칙을 준수해야 한다:

a) 독립성: 내부감사 부서는 증권회사의 다른 부서와 독립적이어야 하며, 내부감사는 회사의 경영 활동 및 업무와 독립적이어야 한다. 내부감사 직원은 내부감사 대상 업무를 수행하거나 중개, 자기거래, 분석, 투자자문, 발행보증, 위험관리 등 업무 부서에서 겸직하지 않아야 한다;

b) 객관성: 내부감사 부서 및 내부감사 직원은 자신의 임무 수행 과정에서 공정하고 편견 없는 태도를 유지해야 한다. 증권회사는 내부감사가 자신의 임무를 수행할 때 어떠한 간섭도 받지 않도록 보장해야 한다;

내부감사 직원은 정보 수집, 평가 및 전달 과정에서 활동이나 시스템에 대한 공정한 평가를 제공해야 한다. 내부감사자는 자신의 의견과 평가가 개인적 이익이나 다른 사람의 영향을 받지 않도록 모든 관련 문제에 대해 공정하게 평가해야 한다;

c) 성실성: 내부감사자는 자신의 업무를 성실하고 신중하게 수행하며 법을 준수하고 법과 직업 윤리에 따라 공개적으로 업무를 수행해야 한다;

d) 비밀 유지: 내부감사 부서 직원은 받은 정보의 가치와 권리를 존중하고 적법한 권한 없이는 정보를 공개해서는 안되며, 법률 및 회사 내부 규정에 따라 정보를 공개해야 할 의무가 있을 경우를 제외하고는 그러한 정보를 공개해서는 안된다.

3. 내부감사 부서의 인력 요구 사항

a) 본 부서의 직원은 최근 5년간(임용 연도를 기준으로) 증권, 은행, 보험 분야에서 금전 처벌 이상의 제재를 받은 적이 없는 자여야 합니다;

b) 내부 감사 부서의 책임자는 법률, 회계, 감사 전문 지식을 갖추고 있어야 하며, 위임된 임무를 효과적으로 수행할 충분한 경험이 있고 신뢰성이 있으며 권한을 가지고 있어야 합니다;

c) 해당 증권회사의 전문 부서 책임자, 업무 담당자, 대표이사(총대표이사), 부대표이사(부총대표이사), 지점장과 관련이 없는 자여야 합니다;

d) 증권 및 증권시장에 관한 기본 문제에 대한 자격증과 증권 및 증권시장에 관한 법률에 대한 자격증 또는 증권업 실무 자격증을 소유하고 있어야 합니다;

đ) 증권회사 내 다른 업무를 겸임하지 않아야 합니다.

조 37.

내부 통제

1. 증권회사는 이사회(총이사회) 산하에 내부 통제 부서를 설립해야 합니다. 내부 통제 시스템은 독립적이고 전문적인 절차, 조직, 인력을 포함합니다.

2. 이사회 산하 내부 통제 부서는 다음 사항을 감독하는 임무를 수행합니다:

a) 법률, 회사 규약, 주주총회 결정, 이사회 결정, 업무 절차, 위험 관리 절차 등 회사와 관련 부서, 그리고 회사 내 증권업 실무자들의 준수 여부를 검토 및 감독합니다;

b) 내부 활동에서 발생할 수 있는 이해충돌을 감독하며, 특히 회사 자체의 사업 활동과 직원 개인 거래에 대해 특별히 감독합니다. 직원들의 책임 수행 상황을 감독하고 위탁된 업무에 대한 파트너의 책임 수행 상황을 감독합니다;

c) 직업 윤리 규칙의 내용을 검토하고 준수 여부를 감독합니다;

d) 재무 안전 보장을 위한 규정 준수 여부를 감독합니다;

đ) 고객 자산과 분리합니다;

e) 고객 자산을 보관하고 관리합니다;

g) 법령에서 정한 금융 범죄 방지를 위한 규정 준수를 감독합니다; 법률上的 반부패 및 불법자금세탁에 관한 규정;

사) 이사회(총이사회)가 위임한 다른 임무의 내용;

3. 증권회사는 모든 위치, 단위, 부서 및 활동에 적용되는 조직 구조, 절차, 내부 규정을 포함하여 내부 통제 시스템을 설정해야 합니다. 이를 통해 다음과 같은 목표를 달성하도록 보장합니다:

a) 증권회사의 활동이 증권법 및 관련 법령을 준수하도록 합니다;

b) 고객의 권리 보호를 보장합니다;

c) 증권회사의 활동이 안전하고 효율적이며, 자산과 자원을 안전하고 효율적으로 관리하고 사용하도록 합니다;

d) 재무 정보 및 관리 정보가 사실적이고 합리적이며 완전하고 적시적으로 보고되도록 합니다. 회사의 재무 보고서 작성 시 사실성을 유지합니다.

4. 내부 통제 부서의 인력 요구사항:

a) 내부 통제 부서의 책임자는 법률, 회계, 감사 전문 지식을 갖추고 있어야 하며, 위임된 임무를 효과적으로 수행할 충분한 경험이 있고 신뢰성이 있으며 권한을 가지고 있어야 합니다;

b) 증권회사의 전문 부서 책임자, 업무 담당자, 대표이사(총대표이사), 부대표이사(부총대표이사), 지점장과 관련이 없는 자여야 합니다;

c) 증권 및 증권시장에 관한 기본 문제에 대한 자격증과 증권 및 증권시장에 관한 법률에 대한 자격증 또는 증권업 실무 자격증을 소유하고 있어야 합니다;

d) 증권회사 내 다른 업무를 겸임하지 않아야 합니다.

조 38.

증권업 실무자 관리

1. 증권회사의 소유주 조직 또는 증권회사가 투자한 조직의 이사회에 임명되지 않은 경우, 증권업 실무자는 다음과 같이 할 수 없습니다:

a) 자신이 근무하는 증권회사와 소유권 관계가 있는 다른 조직에서 동시에 근무할 수 없습니다;

나) 다른 증권 회사나 펀드 관리 회사에서 근무함

c) 공중에게 증권을 발행하는 조직이나 증권거래소에 상장된 조직의 대표이사(총대표이사)로 동시에 근무할 수 없습니다.

2. 증권회사에서 근무하는 증권업 실무자는 자신의 거래 계좌(있는 경우)를 자신이 근무하는 증권회사에서만 개설할 수 있습니다. 증권회사에서 근무하는 증권업 실무자가 증권거래소 회원이 아닌 증권회사에서 근무하는 경우에는 이 규정이 적용되지 않습니다.

3. 증권업 실무자는 증권회사를 대표하여 고객과 거래를 수행하며, 증권회사는 증권회사 업무를 수행하면서 증권업 실무자의 모든 활동에 대해 책임을 집니다. 증권업 실무자는 고객 계좌의 금융 상품을 사용하기 위해서는 고객이 증권회사에 서면 위임을 한 경우에만 증권회사로부터 위임을 받아야 합니다.

4. 증권업 실무자는 증권위원회나 증권거래소가 주최하는 법령, 거래 시스템, 새로운 종류의 증권에 대한 필수 교육 과정에 참여해야 합니다.

장 V

재무 안전 관리

조 39.

자본금 증감

1. 자본금 증가

a) 증권회사는 아직 증권업무를 시작하지 않았을 때 자본금을 증가시키지 못합니다;

b) 유한책임회사 형태의 증권회사는 기업법에서 정한 방법으로 자본금을 증가시킬 수 있습니다. 자본금 증가를 실행하기 전 증권위원회에 보고해야 하며, 보고서에는 다음 사항이 포함되어야 합니다:

-   자본금 증가에 대한 통보;

-   이사회 또는 주인의 결정, 증자 방안 및 증자 방안이 이사회 또는 주인에 의해 승인된 증권회사의 자본금 증자에 대한 결정;

-   새로운 출자자 명단, 증권회사 자본금의 10% 이상을 출자한 출자자 명단 및 이 통지의 제2항 제2호 조 제30조 시행규칙에서 정한 문서;

c) 주식회사 형태의 증권회사는 다음과 같은 방법으로 자본금을 증가시킬 수 있습니다:

- 새로운 주식을 발행하여 자본금을 증자하는 것을 법률에서 정한 절차에 따라 실시하며, 이는 채권자가 증자회사와 합의한 채무를 출자로 전환하는 방식을 포함한다;

- 발행된 채권을 주식으로 전환하는 법률 규정에 따른다;

- 잉여자본, 보유이익 및 기타 적법한 자금원을 활용하여 자본금을 증자한다. 증권사가 자기주식 매각 후 잔여자본금을 활용하여 자본금을 증자할 수 있으며, 발행주식의 판매가와 표면가 사이의 차액으로 발생한 잉여자본금을 활용하여 발행 후 1년 경과 시 자본금을 증자할 수 있다.

d) 증자 형태로서 채권 전환 또는 적법한 자금원 결산을 통해 자본금을 증자하기 전 증권사는 증권위원회에 등록해야 한다. 등록 자료는 다음과 같다:

-   채권을 주식으로 전환하는 경우: 주주총회가 통과한 발행계획 결정서와 주주총회가 승인한 채권을 주식으로 전환하는 계획서;

-   적법한 자금원을 활용하여 자본금을 증자하는 경우: 주주총회가 통과한 발행계획 결정서; 최근 검토된 재무제표와 자본금 증자를 위한 적법한 자금원을 증명하는 기타 필요한 자료;

2. 자본금 감소

a) 단일 주주 회사로서 증권사는 자본금을 감소시키지 못한다;

b) 두 개 이상의 주주 회사 또는 주식회사로서 증권사는 주주들의 주식 또는 출자분을 매수하여 자본금을 감소시킬 수 있다. 자본금 감소를 위해 매수된 주식 또는 출자분은 즉시 소각되어야 한다;

c) 증권사가 주식 또는 출자분을 매수하여 자본금을 감소시키기 위한 조건은 다음과 같다:

-  설립 허가일로부터 최소 세(3)년 이상 운영한 기간;

-  주주총회 또는 이사회가 자본금 감소 및 감소 계획을 통과시켜야 한다;

-   최근 검토된 재무제표에 따르면 주식 또는 출자분 매수를 위한 자금원이 충분히 있는 것으로 나타나야 하며, 이는 주식잉여금 또는 개발펀드 또는 미분배 이익 또는 다른 적법한 자본금 원을 사용하여 매수하는 것이어야 한다;

-  만약 감소 시점에 회사가 부채를 지급해야 하는 경우, 채권자의 동의가 필요하다;

-  자본금을 감소한 후 증권사는 모든 채무와 재산 의무를 충족하고 현재 허가된 증권업무를 수행하기 위한 법정 자본금을 유지해야 하며, 주식 또는 출자분 매수 후 유동자본비율이 최소 180% 이상이 되도록 보장해야 한다.

d) 자본금을 감소하기 전 증권사는 증권위원회에 보고해야 하며, 보고서에는 다음 자료가 포함되어야 한다:

-  자본금 감소에 대한 공지;

-  이사회 또는 주주총회가 통과한 자본금 감소 및 감소 계획 결정서;

- 자본금 감소 결정일 직전 최근 검토된 재무제표 (증권위원회가 승인한 감사기관에 의해);

- 채권자들이 제공한 감소에 대한 의견 (증권위원회가 승인한 독립 감사기관에 의해 확인);

-  감사위원 또는 이사회의 회원들이 자본금 감소 후 모든 채무와 재산 의무를 충족할 것임을 보장하는 서약.

3. 증자 또는 감소 자본금 관련 적법한 문서를 받은 날로부터 15일 이내에 증권위원회는 증자 또는 감소 자본금에 대한 결정을 증권사에게 문서로 통보해야 한다.

4. 증자 자본금을 완료하거나 주식 또는 출자분을 매수하여 자본금을 감소한 후 증권사는 이 조의 제12항에 따라 설립 및 운영 허가증 변경 절차를 진행해야 한다.

조 40.

재무 안전 지표

1. 증권사는 재무 안전 지표를 재무부가 정한 규정에 따라 준수해야 한다.

2. 연도별 6월 30일의 유동자본비율 보고서는 검토되어야 하며, 연도별 12월 31일의 유동자본비율 보고서는 증권위원회가 승인한 독립 감사기관에 의해 검토되어야 한다.

3. 증권위원회는 증권사가 감독 또는 특별감독 상태에 놓이게 된 경우, 증권위원회 웹사이트에 해당 정보를 공개하여 투자자를 보호해야 하며, 이는 증권사가 감독 또는 특별감독 상태에 놓이게 된 결정일로부터 24시간 이내에 이루어져야 한다.

조 41.

회수 주식

1. 고객의 요청에 따른 단일 주식 구매 또는 증권예탁원 규정에 따른 오류 수정 구매를 제외하고, 주식회사로서 증권사는 발행된 일반주식의 최대 10%까지 자기주식으로 매수할 수 있다.

2. 증권사는 법령에서 정한 이익금, 잉여자본금 및 기타 자금원 (재정준비금을 제외함)을 사용하여 자기주식을 매수할 수 있다. 자기주식을 매수한 후 증권사는 법령에서 정한 법정 자본금 이상의 자본금을 유지해야 한다.

위 규정은 자기주식 매수 예정일로부터 6개월 이내에 최근 검토된 재무제표 또는 통합 재무제표 (증권사가 모회사인 경우)에 근거하여 적용된다.

3. 자기주식의 매수 또는 매각은 증권사 이사회가 승인해야 한다.

4. 증권회사는 주식보유회사의 주식을 구매한 날로부터 6개월이 경과한 후에만 주식보유회사의 주식을 판매할 수 있으며, 근로자에게 배분하거나 보상주로 사용하는 경우를 제외한다. 근로자를 위한 보상주로 사용하는 경우에는 주주총회에서 승인을 받아야 하며, 자본금으로 충당 가능한 출자원을 확보해야 한다.

5. 증권회사가 주식보유회사의 주식을 구매하거나 판매하는 경우, 구매 또는 판매 계획을 작성하여 구매 또는 판매 시기, 가격 결정 원칙 등을 명시하고, 증권위원회에 서면보고를 하여야 하며, 구매 또는 판매 일정 최소 7일 전까지 정보공시를 해야 한다. 보고 및 공시 내용은 다음과 같은 주요 사항을 포함해야 한다:

a) 주식보유회사의 주식 구매 또는 판매 목적;

b) 예상 구매 또는 판매 주식 수량의 최대치;

c) 구매를 위한 자금원;

d) 가격 결정 원칙;

đ) 거래 수행 기간;

g) 예상 가격.

6. 주식보유회사의 주식 구매 또는 판매 거래가 종료된 날로부터 10일 이내에 증권회사는 증권위원회에 보고하고 정보공시를 해야 하며, 예상 구매 또는 판매 주식 수량을 완료하지 못한 경우 그 이유를 명시해야 한다.

7. 증권회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주식보유회사의 주식을 구매할 수 없다:

a) 회사가 연체 채무를 가지고 있는 경우;

b) 회사가 주식을 발행하여 자금을 조달하기 위해 공모 중인 경우;

c) 회사가 주식 분할 또는 합병을 수행하고 있는 경우;

d) 회사가 주식보유회사의 주식을 판매하고 있는 경우;

đ) 회사의 주식이 공개 매수 대상인 경우.

8. 증권회사는 공시된 기간 내에 주식보유회사의 주식 구매 또는 판매를 완료해야 하며, 거래 시작일로부터 최대 90일 이내에 완료해야 한다.

9. 증권회사는 다음 각 호의 주식을 주식보유회사로 구매할 수 없다:

a) 증권법에 따라 대주주, 경영진 및 관련자들의 주식, 다만 증권회사의 주식이 증권거래소에 상장된 경우를 제외한다;

b) 법률 및 정관에 따라 양도제한이 있는 주식.

10. 증권회사가 본 조 제9항 각 호의 대상에게 특별 혜택을 부여하여 주식보유회사의 주식을 판매하는 경우, 주주총회의 승인이 필요하며, 이해관계가 있는 당사자는 투표에 참여할 수 없다.

11. 증권회사는 공시 및 정보공시를 한 주식보유회사의 주식 구매 또는 판매 계획을 변경하거나 실행하지 않으면서 무단으로 변경하거나 실행하지 못한 경우, 합리적인 이유를 명시하고 증권위원회에 서면으로 설명서를 제출하고 정보공시를 해야 한다.

12. 증권회사가 주식보유회사의 주식을 공모 방식으로 판매하는 경우, 증권회사는 공중에 증권을 공모하는 규정을 준수해야 한다.

조 42.

차입제한

1. 증권회사의 총부채 비율은 자기자본의 3배를 초과할 수 없다. 본 조에서 정한 총부채의 가치는 다음 각 호의 금액을 제외한다:

a) 고객의 증권거래예치금;

b) 복리후생기금;

c) 실업급여준비금;

d) 투자자 손해보상준비금.

2. 증권회사의 단기부채는 단기자산과 동일한 금액을 초과할 수 없다.

조 43.

대출 제한

1. 증권회사는 어떠한 형태로든 돈이나 증권을 대출할 수 없으며, 증권부동산담보대출 규정에 따라 고객에게 증권을 구매하기 위해 돈을 대출하는 경우를 제외한다.

2. 증권회사는 대주주, 감사위원, 이사, 이사회 구성원, 경영진, 회계책임자 등 이사회가 임명한 관리직원 및 그와 관련된 개인에게 어떠한 형태로든 대출할 수 없다. 다른 사유로 협회 이사회의 임명을 받은 자와 그와 관련된 자.

조 44.

투자제한

1. 증권회사는 본사, 지점, 영업소 등의 직접 운영을 위한 경우를 제외하고는 부동산을 구매하거나 출자하여 소유할 수 없다.

2. 증권회사가 본 조 제1항에 따라 부동산을 구매하거나 투자하고 고정자산을 보유하는 경우, 부동산과 고정자산의 잔존가치는 증권회사의 총자산의 50%를 초과할 수 없다.

3. 증권회사는 자기자본의 70%를 초과하여 기업채권을 구매하거나 다른 조직을 출자하여 소유할 수 없으며, 미상장 기업에 대한 투자는 자기자본의 20%를 초과할 수 없다.

4. 증권회사는 직접 또는 다른 조직이나 개인에게 위탁하여 다음 각 호의 행위를 할 수 없다:

a) 자기자본의 50% 이상을 출자한 기업의 주식 또는 출자금에 투자하는 경우, 고객의 요청에 따른 소수주식 구매를 제외한다;

b) 관련자와 함께 다른 증권회사의 출자금의 5% 이상을 투자하는 경우;

c) 상장된 조직의 유통주식 또는 증권증권의 20% 이상을 투자하는 경우;

d) 미상장된 조직의 유통주식 또는 증권증권의 15% 이상을 투자하는 경우, 이 규정은 멤버 증권증권에 적용되지 않는다;

đ) 한 법인의 출자금의 10% 이상을 투자하거나 출자하는 경우;

e) 한 조직의 자기자본의 15% 이상을 투자하는 경우.

5. 증권회사는 펀드관리회사를 자회사로 설립하거나 인수할 수 있다. 이 경우 증권회사는 본 조 제4항 각 호 c, d, đ에 따른 규제를 따르지 않아도 된다. 증권회사가 펀드관리회사를 자회사로 설립하거나 인수하려는 경우 다음의 조건을 충족해야 한다:

a) 펀드관리회사를 설립하거나 인수한 후의 자기자본은 현재 수행 중인 사업의 법정자본금 이상이어야 한다;

b) 펀드관리회사를 설립하거나 인수한 후의 활용자본비율은 최소 180% 이상이어야 한다.

c) 증권회사는 출자로 설립한 자금조달 회사 또는 인수한 펀드 관리 회사를 보유한 후에는 이 통지 제42조에서 정한 차입제한 규정과 본 조 제3항 및 제4항 제e호에서 정한 투자제한 규정을 준수해야 한다.

6. 증권회사가 발행보증을 확실한 형태로 수행하거나 합병, 흡수 또는 증권회사나 출자자의 자산 또는 자기자본 변동으로 인해 허용된 투자 한도를 초과하는 경우, 증권회사는 본 조 제2항, 제3항 및 제4항에서 정한 투자 한도를 준수하기 위해 필요한 조치를 취해야 하며, 이는 최대 일년 이내에 이루어져야 한다.

장 6

증권회사의 활동

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

총칙

조 45.

운영 원칙

1. 증권회사는 각 사업에 대한 영업 절차, 내부 감독 절차 및 위험 관리를 위한 관리 절차를 발행된 사업 허가에 따라 적용해야 한다.

2. 증권회사는 회사의 사업 운영에 적합한 직업 윤리 규칙을 발행해야 한다.

3. 증권회사는 업무 부서 간의 이해관계 충돌을 피하기 위해 업무 부서 간의 사무실, 직원, 데이터 시스템 및 보고서를 분리해야 한다. 증권회사는 고객에게 증권회사, 증권업 종사자 및 고객 사이에 발생할 수 있는 이해관계 충돌을 미리 공지해야 한다.

4. 증권회사는 증권업 종사자에게 해당 업무에 적합한 증권업 종사자 자격증을 발급해야 한다. 증권업 종사자가 직접 거래 업무를 수행하는 경우, 그는 동시에 중개 업무를 수행해서는 안 된다.

5. 증권회사는 고객에게 자신의 투자에 대한 수익 또는 이익을 예측하거나 보장하거나 고객이 손실을 입지 않도록 보장하지 못한다. 단, 고정 수익 증권에 투자하는 경우는 제외된다.

6. 증권회사는 고객 정보를 공개해서는 안 되며, 고객의 동의 또는 국가 관리 기관의 요청이 있을 때만 예외적으로 공개할 수 있다.

7. 증권회사는 고객과 투자자가 증권 가격에 대해 오해를 갖게 하는 행동을 해서는 안 된다.

8. 증권회사는 특정 종목에 대한 가격 예측이나 거래 추천을 언론 매체를 통해 발표할 때는 분석 근거와 정보 출처를 명확히 기재해야 한다.

조항 46.

영업 중단

1. 증권회사는 본사, 지점 또는 거래소에서 증권 영업을 중단하려면 증권위원회의 승인을 받아야 한다. 중단 기간은 최대 구십(90)일이다. 이 기간을 초과하면 증권위원회는 설립 및 영업 허가증 또는 관련 설립 결정을 회수한다.

2. 영업 중단 승인 신청서는 증권위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 하나의 원본으로 작성되어야 한다. 영업 중단 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다.

a) 영업 중단 신청서(본 통지 부록 XIV에 따른 양식에 따라 작성)

b) 증권회사의 이사회, 이사회의 또는 주인의 영업 중단 결정

c) 아직 유효한 고객과 체결된 계약 처리 방안

3. 증권위원회는 본 조 제2항에서 정한 유효한 서류를 접수한 날로부터 십오(15)일 이내에 본사, 지점 또는 거래소의 증권회사에 대한 영업 중단 승인 결정을 내려야 한다. 승인이 거부되는 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

4. 증권회사는 본사, 지점 또는 거래소가 재개업한 날로부터 이십사(24)시간 이내에 증권위원회에 보고해야 한다.

절 2

중개 증권 업무

조항 47.

중개 증권 책임

1. 증권회사는 다음 위치에 증권업 종사자를 배치해야 한다.

a) 고객에게 계약을 상담하고 설명하며 증권 거래 계좌 개설 절차를 수행한다;

b) 고객에게 증권 거래를 상담한다;

c) 고객의 증권 거래 주문을 받고 검토한다;

d) 중개 증권 업무와 관련된 부서의 장.

2. 증권회사는 현행 법률에서 정한 금융세탁 방지를 위한 규정을 준수해야 한다.

3. 증권회사에서 고객이 개설한 중개 계좌 데이터는 집중 관리되어야 하며 다른 장소에서 백업 저장되어야 한다.

4. 증권회사는 중개 증권 업무를 수행할 때 다음 행위를 해서는 안 된다.

a) 증권 가격 상승 또는 하락에 대한 의견을 제시하여 고객을 거래에 참여시키기 위해 근거 없는 정보를 제공하지 못한다;

b) 고객을 거래에 참여시키기 위해 특정 이자율 또는 수익 또는 손실을 공유하거나 약속하지 못한다;

c) 증권거래위원회의 승인을 받지 않은 외부 장소에서 고객과 중개 계약을 체결하거나 주문을 받거나 고객과 증권 거래를 청산하거나 청산하지 못한다;

d) 고객의 거래 계좌 이름이 아닌 사람으로부터 주문을 받거나 청산하지 못하며, 이는 고객의 계좌 이름 소유자의 서면 위임 없이는 불가하다;

đ) 고객의 거래 주문 내용 또는 거래 과정에서 얻은 비밀 정보를 공개하지 못하며, 이를 정보 공개 또는 법령에서 정한 감사, 검사 요구를 제외하고는 불가하다;

e) 고객의 이름 또는 계좌를 사용하여 증권 등록 또는 거래를 수행하지 못한다;

g) 고객의 재산, 권리 또는 기타 이익을 침해하지 못한다.

조 제48조.

거래 계좌 개설

1. 주식 매매 거래를 고객에게 제공하기 위해서는 증권사는 고객별로 거래 계좌 개설을 위한 절차를 진행해야 하며, 이는 고객이 제출한 계좌 개설 신청서와 증권사와 고객 간에 체결된 주식 거래 계좌 개설 계약서를 기반으로 이루어져야 한다. 계좌 개설 신청서는 본 통고에서 부록 XV에 명시된 최소한의 내용을 포함해야 하며, 계좌 개설 계약서는 본 통고에서 부록 XVI에 명시된 최소한의 내용을 포함해야 한다.

2. 증권사는 고객에게 주식 거래 계좌 개설 계약과 관련된 절차를 설명하고, 고객이 주식 거래를 수행할 때 필요한 정보를 제공하며, 고객의 재정 능력, 위험 수용 능력 및 수익 기대치를 파악해야 한다.

3. 본 조항 제1항에서 규정된 주식 거래 계좌 개설 계약은 다음 각 호의 내용을 포함해서는 안 된다.

a) 증권사의 법적 의무를 회피하려는 합의로서 정당한 이유가 없는 경우

b) 증권사의 배상 범위를 제한하거나 증권사의 위험을 고객에게 전가하려는 합의로서 정당한 이유가 없는 경우

c) 공정하지 않은 방법으로 고객에게 배상 의무를 부과하는 합의

d) 공정하지 않은 방법으로 고객에게 불리한 합의

4. 증권사에서 계좌를 개설하는 투자자는 계좌 개설 계약서에 모든 정보를 완전히 기재해야 한다.

조 제49조.

고객에 대한 책임

1. 증권사는 고객에게 주식 거래를 추천할 때 고객에 대한 충분한 정보를 수집해야 하며, 자신이 추천하는 주식의 가치를 보증해서는 안 된다.

2. 증권사는 고객이 요청하면 고객의 정보 변경 사항을 업데이트해야 한다.

3. 증권사는 직접 고객과 계좌 개설 계약을 체결하고, 직접 고객의 주식 거래를 수행하며, 이러한 활동에 대해 법적 책임을 지게 된다.

4. 증권사는 고객이 주식 거래를 수행하기 전에 거래 수수료를 공개해야 한다.

5. 증권사는 고객이 요청하면 고객의 현금 및 주식 잔액에 대한 세부 정보를 제공해야 한다.

6. 증권사는 고객의 문의나 불만을 처리하고 고객과의 연락을 담당하는 전담 부서를 설치해야 한다.

조 제50조.

고객의 금융 자산 관리

1. 증권사는 고객별로 주식 거래를 위한 예치금을 별도로 관리해야 하며, 고객의 금융 자산과 증권사의 금융 자산을 분리해야 한다.

2. 증권사는 고객의 주식 거래를 위해 직접 현금을 수령하거나 지급해서는 안 되며, 은행을 통해 이를 수행해야 한다.

3. 증권사는 고객의 금융 자산을 어떠한 형태로든 남용해서는 안 되며, 고객의 금융 자산과 관련된 거래는 법률의 규정에 따라만 이루어질 수 있다.

4. 증권사는 고객의 금융 자산을 분리 관리하기 위한 시스템을 제1항 제a호에서 언급된 방식으로 구축해야 한다. 또한 증권사는 제1항 제b호에서 언급된 방식을 추가로 구축하여 고객이 선택할 수 있도록 할 수 있다.

a) 증권사의 고객은 증권사가 선정한 상업 은행에서 직접 주식 거래를 위한 예치금을 관리하기 위한 계좌를 개설한다. 이 방식에서는 고객, 증권사, 그리고 상업 은행이 고객의 주식 거래 예치금 확인, 락아웃, 송금 등에 관한 협약을 체결한다. 고객의 주식 매수 주문이 매칭되면 증권사는 고객이 계좌를 개설한 은행에서 해당 매칭 가격에 해당하는 금액을 송금하도록 요구할 수 있다. 증권사는 고객의 이름으로 주식 거래를 수행하기 위해 상업 은행에서 증권사가 선정한 계좌를 개설하고, 고객의 이름으로 주식 거래를 수행해야 한다.

b) 증권사는 고객의 주식 거래를 위한 예치금을 관리하기 위해 상업 은행에서 전용 계좌를 개설한다. 이 전용 계좌는 증권사의 다른 계좌들과 분리되어 있어야 한다.

이 전용 계좌는 고객의 거래를 위한 것임을 명시한다.

-   고객이 주식 거래 계좌에 돈을 입금하거나 송금하는 경우

-   고객이 주식 거래 계좌에서 돈을 인출하거나 송금하는 경우

-   고객이 주식 거래를 결제하는 경우

-   고객이 주식 거래를 위한 예치금을 납부하거나 주식 경매 입찰 금액을 납부하는 경우

-   고객이 주식 구매 권리를 행사하기 위한 결제를 하는 경우

-   고객이 법률 규정을 준수하면서 고객의 요청에 따라 다른 결제를 하는 경우

증권사는 각 투자자의 예치금을 관리하기 위한 회계 시스템을 구축해야 하며, 고객 또는 정부 기관의 요청에 따라 언제든지 각 고객의 잔액을 명확하게 파악하고 세부적인 잔액 명세서를 제공해야 한다.

증권사는 고객의 예치금에서 고객이 증권사에 대한 모든 의무를 이행한 후 남은 금액을 고객의 요청에 따라 인출하거나 송금해야 한다.

증권사는 고객의 계좌들 사이에서 내부적으로 금액을 이동시키는 고객의 위임을 받을 수 없다.

5. 증권사는 본 조항 제4항 제1호와 제2호에서 규정된 두 가지 방법을 사용하여 고객의 주식 거래 예치금을 관리하기 위해 선택된 상업 은행 목록을 증권사의 웹사이트와 지점, 거래소에 공개해야 한다.

6. 본 조항 제4항 제1호와 제2호에서 규정된 계약이 체결된 날로부터 3일 이내에 증권사는 증권사와 상업 은행 간의 계약 사본을 증권위원회에 보고해야 한다.

7. 매주 월요일 오후 십육(16)시까지 또는 주간 첫 근무일 오후 십육(16)시까지 증권사는 전용계좌를 보유하고 있는 경우 해당 주식회사 은행에 개설된 전용계좌의 고객 예금 잔액 및 고객 수를 한국 증권위원회에 보고해야 한다. 이 보고서는 보고일 직전 근무일 종료 시점에서 결산된다.

제51조.

고객 증권 관리

1. 중앙예탁 등록증권에 대한:

가) 증권사는 고객의 소유 증권과 증권사의 소유 증권을 분리하여 관리해야 한다;

나) 증권사는 고객이 제출한 정당한 증권 등록 서류를 받은 날로부터 일(01)일 이내에 고객의 증권을 한국 증권예탁결제원에 재등록해야 한다;

다) 증권사는 고객 증권과 관련된 발생한 모든 권리에 대해 고객에게 즉시 완전히 통보해야 한다;

라) 증권의 송금, 인출, 이체는 고객의 지시에 따라 이루어지고 증권의 등록, 예탁, 대차대보 및 결제 규정에 따라 처리된다.

2. 중앙예탁 등록되지 않은 증권에 대해서는 증권사는 고객과 체결한 계약 및 본 시행규칙 제58조와 제59조에 따라 고객의 증권을 증권사에서 등록 및 예탁할 수 있다.

조 52.

거래 지시 수신 및 거래 실행

1. 증권사는 다음 방법으로 고객의 거래 지시를 수신한다:

가) 매매대를 통해 직접 주문표를 수령함;

나) 전화, 팩스, 인터넷 및 기타 통신 경로를 통해 원격 지시 수신.

2. 증권사는 한국 증권위원회의 규정에 따라 등록 후 온라인 거래 지시 수신이 가능하다.

3. 온라인 거래 지시, 전화, 팩스 및 기타 통신 경로를 통해 수신한 경우 증권사는 준수해야 한다:

가) 전자거래법 및 관련 지침;

나) 지시 수신 시점에서 모든 정보를 기록하고 고객의 지시를 증명하는 증거를 보관해야 한다;

다) 지시를 거래 시스템에 입력하기 전에 고객과 확인해야 한다;

라) 고객의 지시가 시스템에 입력되지 않을 경우 회사의 오류로 인해 발생한 문제에 대비한 안전 및 보안 조치를 취해야 한다.

4. 고객의 지시가 고객 정보, 거래일, 증권 코드, 지시 방식, 지시 유형, 거래 수량 및 가격 등 모든 정보가 정확하게 포함되어 있을 때만 증권사는 고객의 지시를 실행할 수 있다. 고객의 거래 지시는 지시 수신 시점에서 증권사가 번호와 시간(년월일시분)을 기록해야 한다.

5. 증권사는 고객의 거래 지시를 신속하고 정확하게 실행해야 한다.

6. 증권사는 고객의 주식 구매 또는 판매 지시를 수신하려면 100%의 현금 또는 증권을 보유하고 있어야 하며 거래 지시가 실행될 때 고객의 결제 능력을 보장하기 위한 필요한 조치를 취해야 한다.

7. 고객의 거래 지시가 매칭되면 증권사는 고객과 사전에 합의한 방식으로 거래 결과를 고객에게 즉시 통보해야 한다.

8. 고객이 거래 회원이 아닌 예탁 회원에서 계좌를 개설한 경우, 거래 회원과 예탁 회원은 거래 회원이 거래 지시를 실행하고 예탁 회원이 고객의 증권 및 현금 예탁 비율을 검토하고 법령에 따른 결제를 보장하는 책임을 지는 내용을 포함한 계약을 체결해야 한다.

목 3

증권 자기거래 업무

조 53.

증권 자기거래

1. 증권사는 자신의 거래 지시를 실행하기 위해 충분한 현금과 증권을 보유해야 한다.

2. 증권사의 자기거래 업무는 본인의 이름으로 수행되며 다른 사람의 이름을 빌려서 또는 개인의 이름으로 또는 다른 사람에게 자기거래 계좌를 사용하도록 해서는 안 된다.

3. 다음 사항은 자기거래 증권으로 간주되지 않는다:

가) 거래 후 수정을 위한 증권 매수 및 매도;

나) 자기주식 매수 및 매도.

4. 증권사는 자신의 거래 지시보다 먼저 고객의 지시를 우선적으로 실행해야 한다.

5. 증권사는 자신이 고객과의 협상 거래의 당사자인 경우 이를 고객에게 공개해야 한다.

6. 고객의 증권 매수 또는 매도 지시가 해당 종목의 가격에 큰 영향을 미칠 수 있는 경우 증권사는 자신의 이름으로 같은 종목을 매수 또는 매도하거나 제삼자에게 정보를 제공해서는 안 된다.

7. 고객이 제한 지시를 내렸을 경우 증권사는 고객의 지시가 실행되기 전에 고객의 지시 가격과 동일하거나 더 유리한 가격으로 같은 종목을 자신의 이름으로 매수 또는 매도해서는 안 된다.

절 4

증권 발행 보증 업무

조 54.

발행보증 조건

증권사는 다음 조건을 충족할 때 확실한 보증 형태로 발행보증을 받을 수 있다.

1. 증권사가 발행보증 업무를 수행하기 위한 허가를 받았음을 확인한다.

2. 보증계약 체결 시점에서 모든 확실한 보증 형태의 보증계약의 총 가치는 다음 조건을 충족해야 한다.

a) 최근 분기 재무제표 기준 자기자본의 백분율이 백 퍼센트(100%)를 초과하지 않아야 한다.

b) 최근 분기 재무제표 기준 단기 자산과 단기 부채의 차액의 십오 배(15배)를 초과하지 않아야 한다.

3. 발행보증 계약 체결 직전 세 달 동안 감독 또는 특별감독 상태에 있지 않아야 한다.

조 55.

발행보증 제한

1. 증권사는 다음 사항 중 하나라도 해당하는 경우 확실한 보증 형태로 발행보증을 받거나 주 보증인으로 참여할 수 없다.

a) 증권사가 발행회사와 그 자회사 또는 관련자와 함께 발행회사의 자본금의 십 퍼센트(10%) 이상을 소유하거나 발행회사를 통제하거나 발행회사의 대표이사를 임명할 수 있는 권한을 가지고 있을 때;

b) 증권사의 자본금의 최소 삼십 퍼센트(30%)와 발행회사의 자본금의 최소 삼십 퍼센트(30%)가 같은 개인이나 조직에 의해 소유될 때;

c) 발행회사가 증권사와 그 자회사 또는 관련자와 함께 증권사의 자본금의 이십 퍼센트(20%) 이상을 소유하거나 증권사를 통제하거나 증권사의 대표이사를 임명할 수 있는 권한을 가지고 있을 때;

d) 증권사의 이사회 회원, 대표이사 및 관련자가 발행회사의 이사회 회원, 대표이사로 동시에 활동할 때;

đ) 발행회사의 이사회 회원, 대표이사 및 관련자가 증권사의 이사회 회원, 대표이사로 활동할 때;

e) 증권사와 발행회사가 공통의 법정대리인을 갖는 경우.

1. 증권사가 발행보증을 받는 경우, 증권사는 은행에 별도의 계좌를 개설하여 투자자의 주식 구매 예치금을 수령해야 한다.

절 5

증권투자자문업무

조 제56조.

증권사의 책임

1. 증권사는 고객에게 증권투자자문 서비스를 제공하기 위해 고객과 다음과 같은 내용을 포함한 계약을 체결해야 한다.

a) 계약 당사자의 권리, 의무, 책임;

b) 증권투자자문 범위;

c) 서비스 제공 방식;

d) 서비스 제공 비용.

2. 증권사는 고객 정보를 수집하고 관리해야 하며, 다음 사항을 포함해야 한다.

a) 고객의 재무 상황;

b) 고객의 투자 목표;

c) 고객의 위험 수용 능력;

d) 고객의 투자 경험 및 이해도.

3. 증권투자자문 내용은 신뢰할 수 있는 정보와 논리적 분석을 기반으로 합리적이고 적절해야 한다. 증권 및 증권시장 분석과 관련된 투자 추천은 분석 내용과 증권 및 증권시장에 대한 이해를 반영해야 한다. 증권 및 증권시장 분석 보고서와 투자 추천은 데이터 출처와 보고서, 투자 추천 내용에 대한 책임자를 명시해야 한다.

4. 증권사는 고객이 제공된 정보를 바탕으로 투자 결정을 내릴 수 있도록 투자 제품 및 서비스의 내용과 위험을 포함한 완전한 정보를 제공해야 한다.

5. 증권사는 고객의 투자자문 서비스 사용자로부터 얻은 정보를 보호해야 하며, 고객의 동의나 법률 규정에 다른 경우를 제외하고는 서비스 제공 과정에서 정보를 공개해서는 안 된다.

6. 증권사는 고객의 투자 목표와 재무 상황에 맞는 투자자문을 제공해야 하며, 고객에게 제공된 정보의 분석 결과와 신뢰성을 책임져야 한다.

조 57.

금지 행위

법률이 다르게 규정하지 않는 한, 증권사는 투자자문 서비스를 제공하면서 다음 행위를 직접적으로나 간접적으로 해서는 안 된다.

1. 고객 대신 주식 투자 결정을 내리는 행위.

2. 고객과 이익 공유 또는 손실 공유를 약속하는 행위.

3. 자신의 증권 분석 내용, 효과, 방법이 다른 증권사보다 우수하다는 내용을 광고하거나 주장하는 행위.

4. 거짓 정보를 제공하여 특정 종목을 매수하거나 매도하도록 유혹하는 행위.

5. 고객에게 잘못된 정보를 제공하거나 혼란을 일으키는 행위.

6. 법률 규정에 위반되는 다른 행위.

목 6

증권예탁업무

조 제58조.

증권예탁업무 범위

증권예탁업무 인가를 받은 증권사는 다음 서비스를 제공할 수 있다.

1. 고객에게 증권 등록 및 예탁 서비스를 제공한다.

2. 증권거래소에서의 증권 거래 결제를 고객 대신 처리한다.

3. 비상장회사의 요청에 따라 주주명부 관리 및 대리 이전 서비스를 제공한다.

조 ||| 제59조.

증권예탁업무 수행 증권사의 권리와 의무

1. 증권사에서 고객에게 예탁계좌를 개설하고, 고객의 증권예탁계좌를 법률 규정에 따라 관리한다. 고객의 증권예탁계좌는 증권사의 증권예탁계좌와 분리되어야 한다.

2. 고객의 예탁계좌 개설 및 예탁된 증권 소유 정보를 정확하게 기록하고 업데이트한다.

3. 고객의 증권예탁 및 결제 관련 데이터를 보관, 수집, 처리한다.

4. 고객의 권리를 관리하고 보호하기 위한 증권 등록, 예탁, 결제, 주주명부 관리, 대리 이전, 내부 감사 프로세스를 마련한다.

5. 증권 등록 및 예탁 서비스 비용과 기타 비용을 법률 규정에 따라 징수한다.

절 7

금융자문업무

조 제60조.

금융자문 활동에 관한 규정

1. 증권사는 다음의 금융자문 서비스를 제공할 수 있다.

a) 기업 구조조정, 합병, 통합, 재구성, 기업 매매 자문

b) 경영자문, 기업 전략 자문

c) 주식 발행 및 상장 자문

d) 민영화 자문, 기업 가치 평가 자문

đ) 법률이 정하는 바에 따라 다른 금융 자문 서비스

2. 증권사는 자기가 10% 이상 지분을 보유한 회사에 대해 제1항 c호와 d호에서 명시된 서비스를 제공하지 못한다.

3. 증권사는 금융자문을 제공함에 있어 증권법과 관련 법령을 준수해야 한다.

절 8

기타 금융 서비스

조 61.

개인 투자자의 증권 거래 계좌 위탁 관리

1.  원칙:

a) 증권사는 증권 중개업과 증권 투자 자문업을 동시에 수행할 수 있는 허가를 받은 경우, 고객이 개인인 경우 증권 거래 계좌 위탁 관리를 계약을 통해 수행할 수 있다.

b) 증권사는 개인 투자자를 대신하여 증권 거래 계좌의 모든 거래를 결정할 수 없다. 고객은 이 조항 제2항에서 정한 바에 따라 위임 사항을 구체적으로 명시해야 한다.

위탁 매매 가능한 증권은 상장 증권시장에 상장된 주식과 펀드 증권으로, 공개 거래 시스템(UpCom)에 등록된 비상장 대기업의 증권은 포함되지 않는다.

증권사는 금융 분석 또는 펀드 관리 자격증을 소지한 증권업 종사자를 위탁 관리 계좌를 관리하도록 지정해야 한다.

2. 위임 범위는 다음과 같은 내용을 포함한다.

a) 거래 증권 종류

b) 각 종류 증권에 대한 최대 매수, 매도 수량

c) 각 거래 명령의 최대 가치

d) 일 거래일의 최대 거래 총액

đ) 거래 방식, 거래 명령 유형

3. 증권사는 계약 체결 전 고객의 재무 능력, 투자 기간, 투자 목표, 수용 가능한 위험 수준, 투자 제한, 투자 포트폴리오(있을 경우), 기타 요구 사항 등을 수집하고, 고객이 충분한 정보를 제공하지 않거나 제공한 정보가 정확하지 않은 경우 계약 체결을 거부할 수 있는 책임이 있다.

4. 위탁 계약

a) 위탁 계약의 기간은 계약 체결 후 1년을 초과할 수 없다.

b) 위탁 계약은 다음 사항을 포함해야 한다.

-   고객 정보

-   고객의 계좌를 관리하는 증권업 종사자의 정보(있다면)

-   위임 사항

-   계약 당사자들의 권리와 의무

-   계약 관리 수수료와 보상금(있다면)

-   계약의 결제 및 해지 방법

-   분쟁 해결 방법.

5. 증권사가 고객과 체결한 계약을 위반하여 손해를 입힌 경우, 증권사는 고객에게 손해 배상을 하여야 하며, 이익이 발생한 경우 해당 이익은 위탁 고객에게 귀속된다.

6. 증권사의 위탁 수수권과 의무

a) 고객의 최고 이익을 위해 성실하게 행동하며, 고객 정보를 이용하여 자신의 이익을 얻거나 고객에게 손해를 끼치지 않음

b) 필요한 모든 정보를 고객에게 제공하도록 요청

c) 위임 범위 내에서 증권 매매를 수행

d) 증권 거래 계좌 위탁 관리에서 발생할 수 있는 모든 위험에 대해 고객에게 명확히 설명하고 충분한 정보를 제공

e) 고객의 요청에 따라 월별 또는 비정기적으로 증권 거래 계좌 위탁 관리 거래 내역을 제공

f) 고객의 위탁 계좌 자산 가치가 계약 총 가치의 25% 미만으로 감소한 경우 24시간 이내에 고객에게 통보

g) 월별 보고서(본 고시 부록 XXII 참조) 또는 증권위원회의 요청에 따라 증권 거래 계좌 위탁 관리 활동에 대한 정기 보고서를 제출

h) 고객이 선택할 수 있도록 증권업 종사자 중 위탁 관리에 적격한 사람들의 명단을 제공

i) 증권업 종사자가 위탁 관리 계좌의 거래를 수행하는 것을 독립적으로 감독하기 위한 부서를 설치하여, 계좌 거래가 계약 내용과 고객의 투자 목표에 맞도록 보장

j) 위탁 계약에 따른 모든 거래 명령은 거래 실행 시점에 정확히 기록되어야 함

k) 증권사가 보증 발행을 수행하는 동안 해당 증권에 투자하려는 경우, 고객의 서면 동의를 받아야 함

조 62.

기타 금융 서비스

1. 증권사는 재무부의 규정 및 지침이 있을 때에만 기타 금융 서비스를 제공할 수 있다.

2. 본 조 제1항에서 언급된 서비스는 증권사가 허가받은 업무와 관련되고 지원해야 하며, 고객, 증권사, 그리고 시장의 이익을 해치지 않아야 한다.

장 7

증권사 재구조조정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

증권사 전환

조 63.

증권사 전환 형태

1. 한 명의 주주만을 가진 주식회사 형태의 증권사는 두 명 이상의 주주를 가진 주식회사로 전환하거나 그 반대의 전환이 가능하다.

2. 주식회사 형태의 증권사는 주식회사로 전환하거나 그 반대의 전환이 가능하다.

조 64.

회사 증권의 전환 조건

1. 회사의 전환 및 전환 방안은 주주총회, 이사회 또는 소유자로부터 승인을 받아야 한다.

2. 전환 후 형성된 회사 증권은 본 통고 제3조 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항에서 정한 조건을 충족해야 한다.

3. 전환을 통해 한 사람의 책임 유한 회사가 되는 경우, 회사 증권은 본 통고 제3조 제5항 제2호에서 정한 규정을 준수해야 한다.

4. 회사의 전환은 고객의 권리와 이익에 영향을 미치지 않아야 한다.

5. 회사의 전환은 관련 법률을 준수해야 한다.

조 ||| 제65조.

회사 전환 절차

 1. 회사 증권이 회사 전환을 수행하려면 증권위원회의 승인을 받아야 한다. 전환 승인을 요청하기 위한 서류는 증권위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내며, 해당 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 본 통고 부록 XVIII에 따라 작성된 회사 전환 승인 요청서;

b) 주주총회, 이사회 또는 소유자의 회의록 및 회사 전환에 대한 결정;

c) 주주총회, 이사회 또는 회사 소유자가 승인한 전환 방안;

d) 본 통고 제30조 제2항에서 정한 10% 이상의 발행 자본 매각 승인을 요청하기 위한 서류(있을 경우);

đ) 본 통고 제64조 제3항에서 정한 규정을 충족하는 것을 증명하는 자료;

2. 증권위원회는 제1항에서 정한 규정에 따라 완전하고 적합한 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 전환 승인 결정을 내린다. 거부할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

3. 회사 증권은 기업법에 따른 전환을 수행해야 한다. 전환과 개별 주식 발행, 공중 주식 발행을 결합하는 경우, 회사 증권은 관련 발행 규정을 준수해야 한다.

4. 전환 후 회사 증권은 설립 및 운영 허가 재발급을 위한 절차를 진행해야 한다. 재발급을 요청하기 위한 서류는 증권위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내며, 해당 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다:

가. 영업 허가증 발급 신청서 (본 통지 부록 I에 따른 양식)

b) 전환 방안의 수행 결과 보고서로, 전환 후의 주주 목록 및 출자자 목록(본 통고 부록 V에 따른 양식), 10% 이상의 발행 자본 매각 결과(있을 경우)(본 통고 부록 XIII에 따른 양식), 주식 발행 결과(있을 경우);

c) 본 통고 부록 II에 따른 양식으로 작성된 본사에서 증권업무를 수행하기 위한 물리적 시설 설명서;

d) 본 통고 부록 III에 따른 양식으로 작성된 예상 대표이사 및 본사 증권업 종사자 목록(증권업 종사자 자격증 사본 첨부) 및 대표이사 정보(본 통고 부록 IV에 따른 양식);

đ) 증권위원회가 승인한 은행 또는 감사 기관의 추가 자본 증액 확인서(있을 경우);

e) 전환 후 회사의 정관 초안;

g) 전환된 회사 증권의 설립 및 운영 허가 원본;

5. 증권위원회는 본사 위치 변경 또는 전환 후 회사의 물리적 시설에 대한 문제를 명확히 하기 위해 필요한 경우, 전환 후 회사의 물리적 시설을 검사한다.

6. 증권위원회는 제4항에서 정한 규정에 따라 완전하고 적합한 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 설립 및 운영 허가를 재발급한다. 거부할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

7. 전환 후 형성된 회사 증권은 전환된 회사 증권의 모든 권리와 의무를 승계한다.

8. 전환된 회사 증권은 현행 법률에 따라 정보 공개를 수행해야 한다.

9. 전환 후 회사 증권의 지점 및 거래소는 계속 운영하려면 본 통고 제20조, 제23조에서 정한 규정에 따라 지점 및 거래소 설립 승인 결정을 수정해야 한다. 지속적으로 운영하지 않는 지점 및 거래소는 본 통고 제19조, 제22조에서 정한 규정에 따라 지점 및 거래소 폐쇄 절차를 수행해야 한다.

절 2

회사 증권의 합병 및 편입

조 66.

합병, 흡수의 조건

1. 합병 또는 흡수를 통해 형성된 증권사는 이 통지 제3조 제1항부터 제4항까지에서 정한 조건을 충족해야 한다.

2. 합병 또는 흡수, 합병 또는 흡수 방안은 주주총회, 이사회의 또는 소유자의 승인을 받아야 한다.

3. 합병 또는 흡수가 고객의 이익(있을 경우)에 영향을 미치지 않아야 한다.

4. 합병 또는 흡수와 관련된 증권사는 공정거래법 및 관련 법률을 준수해야 한다.

조 67.

합병, 흡수 절차

1. 합병 또는 흡수를 수행하는 증권사는 증권감독위원회의 승인을 받아야 한다. 합병 또는 흡수 승인을 요청하기 위한 서류는 증권감독위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내며, 해당 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 합병 또는 흡수 승인을 요청하는 신청서(본 통지 부록 XIX에 따라)

b) 주주총회, 이사회 또는 소유자가 합병 또는 흡수를 결정한 회의록 및 결정문

c) 합병 또는 흡수 원칙 계약(본 통지 부록 XX에 따른 최소 내용 포함)

d) 주주총회, 이사회 또는 소유자가 승인한 합병 또는 흡수 방안(고객의 중개 계좌 처리 방안 포함, 본 통지 부록 XXI에 따른 최소 내용 포함)

e) 제30조 제2항에 따른 10% 이상의 발행자본 양도 승인을 요청하기 위한 서류(있을 경우)

2. 제1항 규정에 따라 완전하고 적격한 서류를 접수한 날로부터 30일 이내에 증권감독위원회는 합병 또는 흡수 승인 결정을 내린다. 거부할 경우, 증권감독위원회는 서면으로 답변하며 이유를 명시해야 한다.

3. 증권사는 기업법의 규정에 따라 합병 또는 흡수를 수행한다.

4. 합병 또는 흡수 후, 증권사는 설립 및 운영 허가 재발급을 위한 절차를 진행해야 한다. 재발급을 요청하기 위한 서류는 합병 또는 흡수 참여 증권사의 법적 대표자가 서명하고 증권감독위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내며, 해당 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) Giấy đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động (theo mẫu quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này);

b) Báo cáo kết quả thực hiện phương án hợp nhất, sáp nhập;

c) Danh sách cổ đông, thành viên góp vốn của công ty sau hợp nhất, sáp nhập; kết quả thực hiện chuyển nhượng từ mười phần trăm (10%) trở lên vốn điều lệ (nếu có);

d) Bản thuyết minh cơ sở vật chất đảm bảo thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán tại trụ sở chính (theo mẫu quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này);

đ) Danh sách dự kiến Giám đốc (Tổng Giám đốc) và người hành nghề chứng khoán tại trụ sở chính (theo mẫu quy định tại Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo bản sao hợp lệ chứng chỉ hành nghề chứng khoán; Bản thông tin cá nhân của Giám đốc (Tổng Giám đốc) (theo mẫu quy định tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư này);

e) Dự thảo Điều lệ công ty sau hợp nhất, sáp nhập;

g) Bản gốc Giấy phép thành lập và hoạt động công ty chứng khoán tham gia hợp nhất, sáp nhập.

5. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước kiểm tra cơ sở vật chất nếu công ty sau hợp nhất, sáp nhập có thay đổi địa điểm đặt trụ sở chính hoặc cần làm rõ vấn đề liên quan đến cơ sở vật chất của công ty sau chuyển đổi.

6. Trong thời hạn ba mươi (30) ngày, kể từ ngày nhận được hồ sơ đầy đủ, hợp lệ theo quy định tại khoản 4 Điều này và kết quả kiểm tra cơ sở vật chất (nếu có), Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp lại Giấy phép thành lập và hoạt động. Trường hợp từ chối, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do.

7. Công ty chứng khoán hình thành sau hợp nhất, sáp nhập kế thừa toàn bộ các quyền và nghĩa vụ của công ty chứng khoán tham gia hợp nhất, sáp nhập.

8. Công ty chứng khoán sau hợp nhất, sáp nhập phải thực hiện công bố thông tin theo quy định pháp luật hiện hành.

9. Các chi nhánh, phòng giao dịch của công ty chứng khoán sau hợp nhất, sáp nhập tiếp tục hoạt động phải thực hiện đề nghị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận thành lập chi nhánh, phòng giao dịch theo quy định tại Điều 18, 21 Thông tư này. Các chi nhánh, phòng giao dịch không tiếp tục hoạt động phải thực hiện các thủ tục đóng cửa chi nhánh, phòng giao dịch theo quy định tại Điều 19, 22 Thông tư này.

Chương VIII

CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, LƯU TRỮ, CÔNG BỐ THÔNG TIN

Điều 68.

Chế độ báo cáo

Công ty chứng khoán phải gửi báo cáo bằng văn bản hoặc tệp dữ liệu điện tử cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo các thời hạn và quy định như sau:

1. Báo cáo định kỳ:

a) Trước ngày làm việc thứ năm (05) của tháng tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi Báo cáo tình hình hoạt động tháng (theo mẫu quy định tại Phụ lục XXII Thông tư này);

b) Trước ngày thứ hai mươi (20) của quý tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi Báo cáo tài chính quý;

c) Trong thời hạn bốn mươi lăm (45) ngày kể từ ngày kết thúc 6 tháng đầu năm tài chính, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tài chính bán niên và báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30 tháng 6 đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận;

d) Báo cáo năm:

-   Trước ngày 20 tháng 01 của năm tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động của công ty (theo mẫu quy định tại Phụ lục XXIII Thông tư này);

-   Trước ngày 31 tháng 3 của năm tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Báo cáo tài chính năm và Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31 tháng 12 đã được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán độc lập được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

đ) Báo cáo tài chính của công ty chứng khoán gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quy định tại điểm b, c, d khoản này bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bản thuyết minh báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về kế toán. Thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày đầy đủ tất cả nội dung theo quy định của pháp luật và được lập theo quy định của chuẩn mực, chế độ kế toán hiện hành. Trường hợp trong thuyết minh báo cáo tài chính có chỉ dẫn đến phụ lục, phụ lục phải được công bố cùng thuyết minh báo cáo tài chính. Thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày cụ thể các nội dung về giao dịch với các bên liên quan theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam. Thuyết minh báo cáo tài chính phải có báo cáo bộ phận theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam. Trường hợp công ty chứng khoán là công ty mẹ của một tổ chức khác, Báo cáo tài chính năm bao gồm Báo cáo tài chính của công ty mẹ và Báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật kế toán.

e) Trường hợp báo cáo tài chính có ý kiến kiểm toán ngoại trừ chưa nêu chi tiết khoản mục ngoại trừ và lý do ngoại trừ, công ty chứng khoán phải có văn bản giải trình và có xác nhận của kiểm toán gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chậm nhất ba mươi (30) ngày kể từ ngày gửi báo cáo theo quy định tại điểm c và d khoản này.

2. Báo cáo bất thường:

a) Trong thời hạn hai (02) ngày làm việc, kể từ khi công ty chứng khoán ký mới hoặc chấm dứt hợp động lao động với người hành nghề chứng khoán, công ty chứng khoán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bằng văn bản;

b) Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ khi xảy ra các sự kiện dưới đây, công ty chứng khoán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước bằng văn bản:

-  Vay, đầu tư vượt quá hạn mức quy định tại Điều 42 và Điều 44 Thông tư này;

-  Ngày trụ sở chính công ty chứng khoán, chi nhánh, phòng giao dịch khai trương hoạt động.

3. Báo cáo theo yêu cầu:

Trường hợp cần thiết, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quyền yêu cầu công ty chứng khoán báo cáo bằng văn bản, trong đó nêu rõ nội dung và thời hạn báo cáo.

Điều 69.

Chế độ lưu trữ hồ sơ, chứng từ

1. Công ty chứng khoán phải lưu trữ các hồ sơ, tài liệu theo quy định tại Điều 12 Luật Doanh nghiệp.

2. Công ty chứng khoán phải lưu trữ đầy đủ hồ sơ về khách hàng, chứng từ và tài liệu liên quan phản ánh chi tiết, chính xác các giao dịch của khách hàng và hoạt động nghiệp vụ của công ty.

3. Thời gian lưu giữ các tài liệu theo quy định của khoản 2 Điều này tối thiểu là mười (10) năm.

Điều 70.

Chế độ công bố thông tin

Công ty chứng khoán thực hiện chế độ công bố thông tin theo quy định của pháp luật về chứng khoán, thị trường chứng khoán và pháp luật khác có liên quan.

Chương IV

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Điều 71.

Tổ chức thực hiện

1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 01 năm 2013 và thay thế Quyết định số 27/2007/QĐ-BTC ngày 24 tháng 4 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động công ty chứng khoán và Quyết định số 126/2008/QĐ-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về sửa đổi bổ sung một số điều của “Quy chế tổ chức và hoạt động công ty chứng khoán” ban hành kèm theo Quyết định số 27/2007/QĐ-BTC ngày 24 tháng 4 năm 2007 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

2. Trong vòng một (01) năm kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực, công ty chứng khoán phải thực hiện sửa đổi Điều lệ theo Điều lệ mẫu quy định tại Phụ lục XI ban hành kèm theo Thông tư này; phải thiết lập và xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ theo quy định tại Điều 35, Điều 36, Điều 37 Thông tư này; phải thực hiện quản lý tiền của khách hàng theo quy định tại Điều 50 Thông tư này.

3. Kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực, công ty chứng khoán có tỷ lệ vay nợ, tỷ lệ đầu tư vượt quá quy định tại khoản 1 Điều 42 và Điều 44 Thông tư này không được phát sinh mới hoặc gia hạn các khoản vay, các khoản nợ phải trả, không được tăng tỷ lệ đầu tư dưới mọi hình thức.

4. Công ty chứng khoán đại chúng, công ty chứng khoán niêm yết phải tuân thủ các quy định tại Thông tư này và các quy định pháp luật hiện hành áp dụng đối với công ty đại chúng, công ty niêm yết. Trường hợp có khác biệt giữa Thông tư này với các quy định áp dụng cho các công ty đại chúng, công ty niêm yết, công ty chứng khoán đại chúng, công ty chứng khoán niêm yết phải áp dụng các quy định tại Thông tư này.

5. Quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân có liên quan phản ánh về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn, giải quyết./.