시행규칙 제 22/2016/TT-NHNN 은 금융기관 및 외국 은행 지점이 기업 채권을 구매하는 것에 관한 사항을 규정함

시행규칙

금융기관 및 외국 은행 지점의 기업 채권 매매에 관한 사항을 규정함

기업채권 구매

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회법률, 2010년 6월 16일

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융정책국 국장의 제안에 따라;

은행원 행장은 금융기관 및 외국 은행 지점이 기업 채권을 구매하는 것에 관한 시행규칙을 발령한다.

조 1. 적용 범위와 적용 대상

이 시행규칙은 수산업법 제 18/2017/QH14 호를 수정 보완한 법률 제 146/2025/QH15 호 제 14 조 제 21 항 제 c 호에 따른 제 38 조 제 4 호를 구체화한다.

a) 이 시행규칙은 금융기관 및 외국 은행 지점이 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 기업 채권을 구매하는 것을 규정한다;

b) 이 시행규칙은 금융기관 및 외국 은행 지점이 발행한 기업 채권을 구매하는 것, 금융기관 관리 자산 회사 베트남 주식회사가 발행한 기업 채권을 구매하는 것, 금융기관 및 외국 은행 지점 간의 기업 채권 거래, 기업 채권을 할인하여 구매하거나 기업 채권을 일정 기간 동안 보유하고 추궁할 수 있는 권리를 보유한 상태로 구매하는 것, 국제 시장에서 발행된 기업 채권을 구매하는 것은 규정하지 않는다.

이 시행규칙은 베트남 영토에서 수산물 양식 주력 종류 관련 사업에 참여하는 단체와 개인에게 적용된다.

a) 기업 채권을 구매할 수 있는 금융기관 및 외국 은행 지점은 금융기관 법률에 따라 설립되고 운영되는 금융기관 및 외국 은행 지점으로, 상업 은행, 금융 회사, 외국 은행 지점을 포함한다;

b) 기업 채권을 발행하는 기업은 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 법인 법률 및 관련 법령에 따라 설립되고 운영되며, 기업 채권을 발행하여 법률에 따른 기업 채권 발행 및 공중에게 증권을 공개하는 법률에 따라 구매 대상에게 판매하는 기업이다;

c) 금융기관 및 외국 은행 지점이 아닌 개인 또는 법인은 거주자로서 이 시행규칙에서 정한 기업 채권 구매 활동과 관련되어 있다.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됩니다:

1. 기업 채권은 기업이 발행하는 부채 증권으로, 기업이 채권 소유자에게 원금, 이자 및 다른 의무(있을 경우)를 지급하는 의무를 확인한다.

2. 전환 기업 채권은 주식 회사가 발행하는 기업 채권으로, 기업 채권 발행 방안에서 이미 결정된 조건에 따라 기업 채권 발행 기업의 일반 주식으로 전환될 수 있다.

조 3. 기업 채권 구매의 원칙

1. 금융기관 및 외국 은행 지점의 기업 채권 구매는 금융기관 법률, 증권 법률, 법인 법률, 이 시행규칙 및 관련 법령의 규정에 따라 이루어진다.

2. 금융기관 및 외국 은행 지점은 기업 채권을 구매하기 위해 기업 채권 발행 기업에 대한 내부 신용 등급, 기업 채권 발행 기업에 대한 등급, 그리고 이 시행규칙 및 관련 법령의 규정에 적합한 기업 채권 구매에 대한 내부 규정을 제정해야 하며, 그 중 최소한 다음과 같은 내용을 포함해야 한다:

a) 기업 채권 구매에 대한 검토 절차, 승인 절차 및 결정 절차; 기업 채권 구매에 대한 결정 및 승인 권한의 분류 및 위임 원칙; 기업 채권 구매 활동에서의 위험 관리에 대한 규정, 기업 채권 구매 검토 및 결정 과정의 투명성 및 공정성을 보장하기 위한 규정;

b) 기업 채권 구매에 대한 위험 평가 및 위험 수준 결정을 위한 원칙 및 지표;

c) 대출 관리 정책 및 한도, 위험 측정 및 관리 시스템, 위험 처리 조건, 방법 및 절차;

d) 기업 채권 구매 활동의 내부 감독;

3. 전환 기업 채권 구매는 금융기관 법률 및 베트남 은행원의 주식 및 주식 매입에 대한 지침에 따라 이루어져야 한다.

4. 기업 채권 구매 거래에서 사용되는 통화는 베트남 동이다.

5. 금융기관 및 외국 은행 지점은 다른 금융기관 및 외국 은행 지점으로부터 차입하여 기업 채권을 구매할 수 없다.

조 4. 기업채권 구매 종류

1. 기업법률에 따른 기업채권 발행

2. 공중에 증권을 공개하는 법률 규정에 따른 기업채권 발행, 제6조 통지 이하 제3항 규정은 제외한다.

조 5. 금융기관, 외국 은행 지점의 책임

1. 기업채권 발행 계획 및 발행 조건 검토하여 기업채권 구매 결정 시 다음 요구 사항 충족 여부 검토:

a) 기업채권 발행 후 처음 판매되는 기업채권 구매(금융기관이 기업채권 발행 보증 약속에 따라 미판매 기업채권을 구매하는 경우 포함):

(i) 기업채권은 법률 규정에 따라 발행되어야 한다;

(ii) 기업채권 발행으로부터 얻은 자금 사용 목적은 합법적이고 발행 계획과 일치해야 한다;

(iii) 기업채권 발행 기업은 기업채권 원금 및 이자 상환을 적기에 보장할 재정 능력이 있어야 한다;

(iv) 기업채권 발행 기업은 기업채권 발행 법률 규정 위반, 발행 계획 위반 시 기업채권 미상환 전에 기업채권을 다시 구매하도록 약속해야 한다.

b) 법인, 개인 기업채권 구매:

(i) 본 항 제1호에서 규정한 요구 사항;

(ii) 기업채권은 법인, 개인 판매자가 소유하고 있으며 분쟁 없이, 담보나 담보로 사용되지 않고, 원금 상환 기간 도래 전이며, 현재 법률 규정에 따라 거래가 허용되어야 한다.

2. 비상장 기업채권 구매 계약 체결 시 관련 법률 규정 및 다음과 같은 규정 준수:

a) 기업채권 구매 계약은 최소한 다음 내용을 포함해야 한다: 구매 기업채권 수량, 기업채권 구매 가격, 기업채권 구매 총액, 기업채권 이자율; 기업채권 구매 금액 결제 방식; 기업채권 상환 기간 및 방법; 계약 당사자 간 기업채권 구매 계약 위반 처리; 발생한 분쟁 처리. 계약 당사자 간 다른 내용은 본 통지 및 관련 법률 규정에 따라 합의 가능하다;

b) 기업채권 담보 구매에 대한 보증 계약은 관련 법률 규정에 따라 체결되어야 한다.

3. 기업이 기업채권 발행으로부터 얻은 자금 사용을 모니터링하거나 기업채권 발행 대리인을 통해 모니터링하며, 기업이 기업채권 발행으로부터 얻은 자금을 발행 계획 및 주채권자와의 약속에 따른 목적 외로 사용하는 경우 발견되면 금융기관, 외국 은행 지점은 기업에게 기업채권 미상환 전에 기업채권을 다시 구매하도록 요구한다.

4. 기업채권 상환 기간 도래 시 기업채권 발행 기업에 기업채권 상환 요구; 기업채권 발행 기업이 기업채권 상환 기간 도래 시 기업채권 상환 능력이 없는 경우, 금융기관 및 외국 은행 지점은 기업채권 담보 재산에 대한 법률 규정에 따라 기업채권 담보 재산 처리, 보증 기관에 기업채권 보증 기관에 대한 기업채권 상환 의무 이행 요구, 기업 또는 기업채권 보증 기관이 기업채권 상환 약속 위반 시 기업 또는 기업채권 보증 기관을 소송한다.

5. 기업채권 구매 과정에서 발생한 문제는 관련 법률 규정에 따라 처리하여 기업채권 원금 및 이자 회수 가능성을 보장한다.

조 6. 기업채권 구매 한도

1. 기업채권 구매 잔액은 금융기관이 하나의 고객 및 관련자에 대한 신용대출 총한도를 산정할 때 해당 법률 제128조와 중앙은행의 안전성 보장 비율 및 한도 규정에 따라 적용된다.

2. 금융기관은 기업채권 구매 한도를 구체적으로 정해야 한다: 발행기업의 기업채권 구매; 발행기업과 연관 기업의 기업채권 구매; 담보 기업채권 및 무담보 기업채권 구매; 판매 목적으로 구매, 투자 목적으로 구매 및 만기까지 보유하는 기업채권 구매.

3. 외국 은행 지점은 전환기업채권을 구매할 수 없다.

조 7. 기업채권 구매 잔액에 대한 위험계수, 예상손실 설정 및 위험 처리

1. 기업채권 구매 잔액에 대한 위험계수는 중앙은행의 금융기관 활동 안전성 보장 비율 규정에 따라 적용된다.

2. 금융기관은 기업채권 구매 잔액에 대한 예상손실 설정 및 위험 처리를 다음과 같이 수행한다:

가) 증권시장에 상장되거나 공개 거래 시장(UPCom)에 등록된 기업채권에 대해서는 금융기관은 법령 및 재무부의 지침에 따라 기업채권 투자 감가상각 예상손실 설정 및 예상손실 처리를 수행한다.

나) 증권시장에 상장되지 않거나 공개 거래 시장(UPCom)에 등록되지 않은 기업채권에 대해서는 금융기관은 중앙은행의 지침에 따라 기업채권 구매 잔액에 대한 위험 예상손실 설정 및 예상손실 사용 방법을 따르며, 이를 통해 위험을 처리한다.

조 8. 기업채권 구매 회계 처리, 통계보고 및 문서 보관

1. 기업채권 구매 회계 처리는 중앙은행의 금융기관 회계 제도에 따른다.

2. 기업채권 구매 활동에 대한 통계 보고는 중앙은행의 금융기관 통계 보고 제도에 따른다.

3. 기업채권 구매 관련 문서는 신용 문서 보관 법률에 따라 보관한다.

조 9. 조직 실행

1. 이 고시는 2016년 8월 15일부터 효력이 발생하며, 2011년 9월 1일자 중앙은행 고시 제28/2011/TT-NHNN "금융기관의 기업채권 구매에 관한 규정"을 대체한다.

2. 이 고시 및 관련 법률 규정에 따라 금융기관은 새로운 내부 규정을 제정하거나 기존 규정을 수정 보완하고, 이를 금융감독 기관에 제출하며, 이를 통해 기업채권 구매 활동을 감독하기 위한 근거를 마련한다.

3. 이 고시 시행 전에 체결된 기업채권 구매 계약에 대해서는 금융기관과 고객은 이미 체결된 기업채권 구매 계약 내용을 계속 이행하거나, 이 고시에 따른 내용으로 계약을 수정 보완할 수 있다.

4. 중앙은행 사무총장, 정책금융국 국장 및 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 지점장, 금융기관 이사회의 의장, 이사회의 회장 및 총재(대표이사)는 이 고시의 시행을 책임진다./.