시행령 제 23/2021/TT-NHNN 은 2018년 12월 31일 은행공사 총재가 발표한 은행공사 통지 제 52/2018/TT-NHNN 에 명시된 금융기관 및 외국은행 지점 평가 규정을 수정하고 보완함

시행규칙

시중은행 및 외국 은행 지점의 등급 산정에 관한 금융감독원 고시 일부를 개정·보완한다.

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

2005년 12월 13일 제정된 외환법과 2013년 3월 18일 제정된 외환법 일부 개정법을 근거로 함;

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

금융감독검사처장의 제안에 따라

금융감독원장은 시중은행 및 외국 은행 지점의 등급 산정에 관한 금융감독원 고시 일부를 개정·보완하기 위하여 이 고시를 발부한다.

제1조(개정 및 보완되는 사항) 금융감독원 고시 제52/2018/TT-NHNN 일부를 다음과 같이 개정·보완한다.

1. 다음과 같이 제3조를 개정하고 보충함:

가) 제3조 제1항, 제2항, 제3항, 제4항, 제5항을 다음과 같이 개정·보완한다.

“1. 자본 안전성 비율 은 금융감독원이 시중은행 및 외국 은행 지점의 활동에서 안전성을 보장하기 위한 한도와 비율에 따라 정해진 지표이다.

 2. 핵심자본 비율 은 다음과 같이 구체적으로 정해진다.

가) 금융감독원이 시중은행 및 외국 은행 지점의 활동에서 안전성을 보장하기 위한 한도와 비율에 따라 핵심자본 비율을 적용하는 경우(금융감독원 고시 제41/2016/TT-NHNN 제3조 제1항 및 그 후 개정된 규정을 제외한다) 핵심자본 비율은 다음 공식으로 계산된다.

금융감독원이 시중은행 및 외국 은행 지점의 활동에서 안전성을 보장하기 위한 한도와 비율에 따른 단일 핵심자본, 위험 가중 평가 자산(RWA)의 결정 방법;

나) 금융감독원 고시 제41/2016/TT-NHNN에 따라 핵심자본 비율을 적용하는 경우 핵심자본 비율은 다음 공식으로 계산된다.

여기서:

• RWA: 신용 위험에 따른 총 자산
• : 운영 위험에 대한 자본 요구

- : 시장 위험에 대한 자본 요구

금융감독원 고시 제41/2016/TT-NHNN에 따른 단일 핵심자본, RWA의 결정 방법;

 3. 구조 조정 가능 부실채권ẩ이 될 수 있는 부실채권은 시중은행 및 외국 은행 지점이 만기 연장을 포함한 구조 조정, 이자 면제 또는 감면, 그룹 분류 유지로 부실채권으로 전환되지 않은 채무 잔액을 말한다.

 4. 부실채권 중 VAMC에 판매되어 처리되지 않은 채권 은 부실채권을 특별 채권으로 VAMC에 판매하고 아직 처리되지 않은 채권을 말한다.

 5. 대출 잔액이 큰 고객 은 시중은행 및 외국 은행 지점의 자기자본의 5% 이상을 차지하는 고객(시중은행 및 외국 은행 지점 제외)을 말한다. 다만, 농협은행의 경우 대출 잔액이 큰 고객은 회원 저축신용협회를 포함한다.

나) 제3조 제10항 제2호를 다음과 같이 개정·보완한다.

"- 이자 발생 자산 평균은 중앙은행 예치금, 다른 금융기관 예치금, 다른 금융기관 대출, 고객 대출(위험 대비 예상 손실 제외), 채무 인수(위험 대비 예상 손실 제외), 투자 증권(위험 대비 예상 손실, 감가 상각 예상 손실 및 VAMC 채권 제외)을 반영한 재무제표에 기재된 금융기관 및 외국 은행 지점의 자산이며, 연간 각 분기의 평균을 계산한다."

다) 제3조 제15항 제2호를 다음과 같이 개정·보완한다.

"- 이자 민감 채무는 금융기관 및 외국 은행 지점의 재무제표에 기재된 이자 민감 내부 채무(이자 없는 채무 제외)를 말한다."

라) 제3조 제16항을 다음과 같이 개정·보완한다.

“16. 벌금 평균 금액 은 행위 위반에 대한 벌금 범위에서 최고 벌금과 최저 벌금의 평균값을 말하며, 이는 행위 위반에 대한 벌금 규정이 유효한 금융기관 및 외국 은행 지점에 적용된다. 정기 등급 산정의 경우 해당 등급 산정일로부터 12월 31일까지 유효한 행위 위반에 대한 벌금 규정에 따르며, 통지 제21조 제3항에 따른 등급 산정의 경우 해당 등급 산정일 직전 분기말일까지 유효한 행위 위반에 대한 벌금 규정에 따른다.

2. 제5조를 다음과 같이 개정 및 보충함:

가) 제5조 제1항에 다음과 같이 추가한다.

"a1) 독립 감사인에 의해 검토된 금융기관 및 외국 은행 지점의 재무제표 정보 및 데이터;"

b) 조항 5 조항 2 점 c를 다음과 같이 수정하고 보완함

"나) 통지 제21조 제3항에 따른 등급 산정의 경우 금융감독원장은 금융기관 및 외국 은행 지점의 등급 산정 점수를 계산하기 위해 사용할 문서, 정보 및 데이터 범위를 결정한다."

3. 조 8을 다음과 같이 개정하고 보충한다.

가) 제13조 제1항 제g호를 다음과 같이 개정·보완한다.

"g) 부동산 투자 및 경영을 위한 대출 잔액 비율(금융기관 및 외국 은행 지점 간 대출 잔액 제외);"

나) 제13조 제2항 제a호를 다음과 같이 개정·보완한다.

"a) 대출 활동에 대한 법률 규정 준수;"

4. 제13조 제1항에 다음과 같이 추가한다.

"d) 총 수익 활동 지표가 제9조 제1항에서 정한 정량 지표를 계산할 때 음수이고, 이전 세액 전 이익과 평균 주주 자본이 제10조 제1항 a호에서 정한 정량 지표를 계산할 때 음수인 경우 각 정량 지표의 점수는 1점이다."

5. 제14조를 다음과 같이 개정·보완한다.

가) 제14조 제1.1항, 제1.2항을 개정·보완하고 제1.1a항, 제1.2a항을 추가한다.

          2.1 및 2.2 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

2.7 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

제15조 소방장비 검사 라벨

2.1 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

2.3 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

2.4 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

2.7 항을 다음과 같이 수정 보완한다.

7. 조항 16을 다음과 같이 개정·보완한다.

"제16조 정성 지표 점수 산정 방법"

1. 각 등급 기준의 정성 지표 그룹의 점수는 금융기관, 외국 은행 지점의 법규 준수 정도를 각각 1, 2, 3, 4 또는 5점으로 평가하여 결정되며, 점수가 낮을수록 법규 준수 정도가 낮다.

2. 금융기관, 외국 은행 지점의 위반 행위는 이 통일규칙 제7조, 8조, 9조, 10조, 11조, 12조에서 정한 각 등급 기준의 정성 지표 그룹 점수 산정을 위해 두 가지 기준을 동시에 적용한다.

a) 위반 행위 발생 시기:

(i) 등급 평가 연도 직전 4년 동안 발견되었으나 아직 해결되지 않은 위반 행위;

(ii) 등급 평가 연도에 발견된 위반 행위;

b) 위반 행위 확인 방식:

(i) 법령에 따른 권한 있는 기관, 조직의 감독, 검사, 감사, 독립 회계사의 감사 결과 또는 행정처분 결정;

(ii) 금융기관, 외국 은행 지점이 자체로 발견하고 보고하였으나 아직 해결되지 않은 위반 행위.

3. 각 등급 기준의 정성 지표 그룹 점수는 다음과 같이 결정된다.

a) 행정처분 결정에 따른 위반 행위 또는 금융기관, 외국 은행 지점의 위반 행위는 이 통일규칙 제16a조에서 정한 정성 지표 그룹 점수 계산 기준과 비교하여 결정되며, 구체적으로 다음과 같다.

(i) 그룹 정성 지표 값이 경계 1보다 작거나 같으면 5점;

(ii) 그룹 정성 지표 값이 경계 2보다 작거나 같고 경계 1보다 크면 4점;

(iii) 그룹 정성 지표 값이 경계 3보다 작거나 같고 경계 2보다 크면 3점;

(iv) 그룹 정성 지표 값이 경계 4보다 작거나 같고 경계 3보다 크면 2점;

(v) 그룹 정성 지표 값이 경계 4보다 크면 1점;

b) 위반 행위가 a항에 해당하지 않는 경우, 금융기관, 외국 은행 지점은 4점을 받는다.

c) 금융기관, 외국 은행 지점이 a항과 b항의 규정에 따라 각각 점수를 받는 경우, 금융기관, 외국 은행 지점의 정성 지표 그룹 점수는 두 점수 중 낮은 점수를 받는다.

4. 그룹 정성 지표 값은 금융기관, 외국 은행 지점의 각 등급 기준에서의 법규 위반 정도를 반영하며, 규모 요인을 고려한다. 그룹 정성 지표 값은 다음과 같이 결정된다.

여기서:

- 총 벌금액은 각 등급 기준에서의 그룹 정성 지표 위반 행위의 총 벌금액으로, 각 행위별 벌금액은 행정처분 결정에 따른 벌금액과 금융기관, 외국 은행 지점의 위반 행위에 따른 벌금액의 평균으로 계산된다. 경고 처벌을 받은 경우에는 벌금액을 0으로 계산한다.

- 개별 자기자본은 금융기관, 외국 은행 지점의 활동 안전성을 보장하기 위한 금융기관의 한도 및 비율 규정에 따라 결정된다.

5. 각 등급 기준의 정성 지표 그룹 점수를 이 조 제3항에 따라 결정한 후, 금융기관, 외국 은행 지점은 최대 0.9점까지 추가로 점수를 뺄 수 있으며, 다음 원칙에 따라 적용된다.

a) 같은 그룹 정성 지표 그룹에서 금융기관, 외국 은행 지점이 2회 이상 위반한 경우, 각 위반당 0.1점을 뺀다(2회 이상부터 적용), 다만 b항에 따른 경우는 제외한다.

b) 금융기관, 외국 은행 지점이 자체로 발견하고 보고하였으나 아직 해결되지 않은 위반 행위는 각 위반당 0.05점을 뺀다(2회 이상부터 적용).

6. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 은행법에 따른 금융기관의 조직, 관리, 운영과 관련된 권고사항 또는 경고사항을 충분히 이행하지 않은 경우 불가항력적인 사유를 제외하고는 본 조 제9조 통지의 정량적 지표 그룹의 점수가 제3항 및 제5항 규정에 따라 결정된 후에도 계속하여 다음의 원칙에 따라 점수를 차감한다.

a) 정량적 지표 그룹의 점수가 1보다 큰 경우 금융기관 및 외국은행 국내지점의 정량적 지표 그룹의 점수는 1점을 차감한다.

b) 정량적 지표 그룹의 점수가 1보다 작거나 같은 경우 금융기관 및 외국은행 국내지점의 정량적 지표 그룹의 점수는 0.1점을 차감한다.

7. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 통화 및 은행 법률에 따른 정량적 지표 그룹 중 하나 이상의 지표를 준수할 필요가 없는 경우 해당 지표들에 대한 점수는 부여되지 않는다.

         8. 제16조에 다음과 같이 추가한다.

"제16조의2. 정량적 지표 그룹별 점수 기준

각 정량적 지표 그룹의 기준 1, 기준 2, 기준 3 및 기준 4의 값이 클수록 금융기관 및 외국은행 국내지점의 법규 준수 수준은 낮아진다. 이러한 기준들은 구체적으로 다음과 같이 결정된다.

         9. 제20조 제7항을 수정하고 제8항을 추가한다.

"7. 제20조 통지 제5항에서 규정한 것 외에 금융기관 및 외국은행 국내지점이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 경영 성과 (E) 등급을 받는다.

a) 은행법에 따른 지급불능 또는 지급위험 상태에 빠지는 경우

b) 누적 손실액이 자본금 및 예비금의 가치의 50%를 초과하는 경우

c) 제130조 제1항 제2호에 따른 안전자산 비율을 연속 12개월 동안 유지하지 못하거나 6개월 동안 안전자산 비율이 4% 미만인 경우.

8. 등급 점수는 소수점 두 번째 자리까지 반올림되며 다음의 원칙에 따라 이루어진다.

a) 소수점 세 번째 자리가 6부터 9 사이일 경우 소수점 두 번째 자리에 0.01을 더한다.

b) 소수점 세 번째 자리가 0부터 5 사이일 경우 소수점 두 번째 자리 그대로 유지한다".

10. 제21조 제3항을 다음과 같이 수정한다.

"3. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 총리 승인을 받은 금융기관 구조조정 계획에 따라 구조조정, 합병, 인수합병을 위한 승인을 받고 있는 경우 각각의 구체적인 상황에 대한 관리 요구사항을 고려하여 은행총재는 본 조 제1항 및 제2항에서 규정한 기간을 다른 기간으로 결정할 수 있다."

11. 제22조 제2항을 다음과 같이 수정한다.

"2. 등급 결과 공지 내용:

a) 금융기관 및 외국은행 국내지점에 대한 경우: 금융기관 및 외국은행 국내지점의 등급 결과(등급, 총 점수 및 본 통지 제7조, 제8조, 제9조, 제10조, 제11조, 제12조에 따른 각 지표 그룹의 점수 포함)를 공지한다.

b) 은행총재 지방지사에 대한 경우: 지방지사 관할 지역 내의 금융기관 및 외국은행 국내지점의 등급 결과(등급, 총 점수 및 본 통지 제7조, 제8조, 제9조, 제10조, 제11조, 제12조에 따른 각 지표 그룹의 점수 포함)를 공지한다."

12. 제23조 제1항을 다음과 같이 수정한다.

"1. 금융기관 및 외국은행 국내지점은 제3자에게 등급 결과를 어떠한 형태로든 제공할 수 없으며(외국은행 국내지점이 모 은행에 등급 결과를 제공하는 경우 모 은행이 제3자에게 제공하지 않겠다는 서면 약정을 제출한 경우를 제외하며) 제외한다."

조 2. 금융감독원 통지 제 52/2018/TT-NHNN 일부 호, 항, 조 폐지함

제8조 제1항 제디 호, 제13조 제3항, 제14조 제2.5 번호, 제15조 제2.5 번호 폐지함

조 3. 시행 책임

비서실장, 금융감독국장, 중앙은행 지방사무소장, 중앙은행 소속 관련 부서장, 금융기관, 외국 은행 지점장은 이 통지의 집행을 책임지고 수행하여야 함

조 4. 효력 발생

본 통지는 2022년 2월 15일부터 효력이 발생하며, 2021년부터 금융기관, 외국 은행 지점을 등급화하는 데 적용됨 ./