시행규칙 제 234/2012/TT-BTC 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래 관리에 관한 지침

시행규칙

정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래 관리에 관한 지침 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래 관리에 관한 지침

정부조직법 제32/2001/QH10호 2001년 12월 25일 법률에 의거함

증권법 제70/2006/QH호 2006년 6월 29일 법률 및 증권법 일부 조항 개정 법률 제62/2010/QH12호 2010년 11월 24일 법률에 의거함

증권법 및 증권법 일부 조항 개정 법률 시행에 관한 세부 규정과 지침을 제공하기 위한 정부의 제58/2012/NĐ-CP호 2012년 7월 20일 nghị định에 의거함

정부의 제01/2011/NĐ-CP호 2011년 1월 5일 정부 nghị định에 의거함

정부가 2008년 11월 27일 제정한 「재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」(제118/2008/NĐ-CP 호)에 근거함

증권관리위원회 주석의 건의를 검토함

재무부 장관은 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래 관리를 위한 지침을 발령함

장 1
총칙

조 1. 적용 범위

본 통지는 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래(이하 "정부채권" 또는 "TPCP"로 약칭함)와 관련된 거래 참여자, 거래 관리 조직, 거래 정보 공개 등에 대한 세부 지침을 제공함

조 2. 용어 해석

1. 정부채권 거래 시스템(이하 "거래 시스템"이라 함)은 호치민 증권거래소(SGDCKHN)에서 정부채권 거래 활동을 지원하기 위한 물리적 기반 및 기술 인프라를 말하며, 거래 시스템은 데이터 수신, 전송, 수정, 기록, 추적, 추출 등을 통해 TPCP 거래를 수행하는데 필요한 작업을 가능하게 함 호치민 증권거래소에서 거래하는 정부채권 거래 참여자(이하 "참여자"라 함)는 SGDCKHN의 승인을 받은 증권회사 및 상업은행으로 구성됨

2. 정부채권 거래 참여자의 공시 가격은 참여자가 거래 시스템에 공시한 가격이며, 이는 쿠폰 이자(있을 경우)를 포함하지 않는 가격임 정부채권 거래 참여자의 공시 가격은 TPCP 거래에서 사용되는 결제 금액을 결정하는 데 사용됨

3. 일반 거래 참여자는 SGDCKHN의 승인을 받은 증권회사로서, TPCP 중개 및 자기거래 업무를 수행할 수 있음 특별 거래 참여자는 SGDCKHN의 승인을 받은 상업은행 및 그 지점으로, TPCP 자기거래 업무만 수행할 수 있음

4. 행사 가격 TPCP 거래에서 한 당사자가 다른 당사자에게 TPCP 소유권을 양도하고 이를 다시 구매하는 약속 없이 거래하는 것을 말함

5. TPCP 거래에서 한 당사자가 다른 당사자에게 TPCP 소유권을 양도하고 동시에 일정 기간 후 특정 가격에 다시 구매하고 소유권을 회수하는 약속을 하는 것을 말함. 매입 거래는 첫 거래(매도)와 두 번째 거래(매입)로 구성되며, 매입 거래에서 판매자는 첫 거래에서의 판매자이고, 구매자는 첫 거래에서의 구매자임 SGDCKHN의 TPCP 거래 시장에는 일반 거래 참여자와 특별 거래 참여자 두 종류의 참여자가 존재함

6. 특별 거래 회원 은 상업 은행 및 증권거래소 코 민한(SGDCKHN)이 승인한 상업 은행 지점으로, 이러한 회원들은 SGDCKHN에서만 자기 영업 거래(TPCP)를 할 수 있는 권한을 가집니다;

7. 일반 매매 거래 는 한 당사자가 다른 당사자에게 국공채(TPCP) 소유권을 양도하고, 그 반대의 의무를 따르지 않는 거래입니다;

8. 재매입 거래 는 한 당사자가 다른 당사자에게 국공채(TPCP) 소유권을 양도하고, 일정 기간 후 특정 가격에 다시 구매하여 소유권을 회수하는 것을 포함하는 거래입니다. 재매입 거래는 판매 거래(첫 번째 거래)와 재구매 거래(두 번째 거래)로 구성됩니다. 재매입 거래에서 판매자는 첫 번째 거래에서의 판매자이고, 구매자는 첫 번째 거래에서의 구매자입니다.

장 II
참석자

제3조. 회원 분류

SGDCKHN의 국공채(TPCP) 거래 시장에는 일반 거래 회원과 특별 거래 회원 두 종류가 있습니다.

조 4. 회원 자격 기준

1. 일반 거래 회원에 대해:

a) 금융투자업을 영위하기 위하여 금융위원회로부터 증권사 설립 및 증권업 영위 허가를 받은 증권회사로서 모든 증권업무를 수행할 수 있는 권한을 가진 회사로, 그 업무는 증권 중개, 자기거래, 증권 투자 자문, 증권 발행 보증 등이 포함됨;

b) 베트남 증권예탁결제원의 회원임;

c) 2006년 6월 29일 제70/2006/QH11 호 증권법 제VI장에 따른 증권회사 설립 및 운영에 대한 기준과 2010년 11월 24일 제62/2010/QH12 호 증권법 일부 개정 법률에 따른 기준을 충족함;

d) 증권거래소 호치민에서 국공채 거래 활동을 수행하기 위한 물리적 기술적 조건과 인력을 갖추고 있음;

đ) 증권거래소 호치민이 정하는 다른 조건을 충족함.

2. 특별 거래 회원에 대해:

a) 은행법에 따라 등록된 상업은행 또는 상업은행 지점으로서 유효한 사업 등록증과 영업 허가증을 소지하고 있음;

b) 현재 정부 규정에 따른 금융기관의 법정 자본금 목록에 따른 최소 실질 출자 자본금 또는 정부가 정한 관련 규정에 따른 최소 자본금을 충족함;

c) 베트남 증권예탁결제원의 회원임;

d) 증권거래소 호치민에서 국공채 거래 활동을 수행하기 위한 물리적 기술적 조건과 인력을 갖추고 있음;

đ) 증권거래소 호치민이 정하는 다른 조건을 충족함.

조 5. 회원 등록

증권거래소 호치민은 회원 등록을 위한 추가 조건, 서류 및 절차를 구체적으로 규정함.

조 6. 회원의 권리와 의무

1. 일반 회원

a) 일반 회원은 다음의 권리가 있음:

- 증권거래소 호치민이 제공하는 거래 시스템 및 서비스 사용;

- 증권거래소 호치민의 국공채 시장 정보 시스템에서 추출한 정보를 회원의 업무 활동에 이용하되, 이를 상업적 목적으로 제3자에게 제공하거나 판매하지 못함;

- 증권거래소 호치민의 거래 시스템에서 자기거래를 수행;

- 고객에게 국공채 중개 서비스 제공;

- 재무부 규정에 따라 수수료 징수;

- 증권거래소 호치민의 승인을 받아 회원 자격을 철회할 수 있음.

b) 일반 회원은 다음의 의무가 있음:

- 증권거래소 호치민이 정한 일반 회원에 대한 기술적 조건 및 인력을 유지;

- 증권거래소 호치민의 회원 규정 준수;

- 금융위원회와 증권거래소 호치민의 감독에 따름;

- 법률이 정한 회원비, 거래 수수료 및 기타 서비스 수수료 납부;

- 이 통지 및 관련 법률에서 정한 정보 공시 제도 준수;

2. 특별 회원

a) 특별 회원은 다음의 권리가 있음:

- 증권거래소 호치민이 제공하는 거래 시스템 및 서비스 사용;

- 증권거래소 호치민의 국공채 시장 정보 시스템에서 추출한 정보를 이용하되, 이를 상업적 목적으로 제3자에게 제공하거나 판매하지 못함;

- 증권거래소 호치민의 국공채 거래 시스템에서 자기거래 수행;

- 증권거래소 호치민의 승인을 받아 회원 자격을 철회할 수 있음.

b) 특별 회원은 다음의 의무가 있음:

- 특별 회원이 동시에 국공채 원시장 입찰 회원인 경우, 증권거래소 호치민의 시스템에서 특정 만기의 국공채를 확실하게 매입 또는 매도하는 것을 약속해야 함. 금융위원장은 각 만기의 일일 거래 당 국공채 매입 또는 매도 약속 규모를 결정함.

- 증권거래소 호치민이 정한 특별 회원에 대한 기술적 조건 및 인력을 유지;

- 증권거래소 호치민의 회원 규정 준수;

- 금융위원회와 증권거래소 호치민의 감독에 따름;

- 법률이 정한 회원비, 거래 수수료 및 기타 서비스 수수료 납부;

- 이 통지 및 관련 법률에서 정한 정보 공시 제도 준수.

조 7. 회원 자격 종료

1. 회원이 자진하여 회원 자격을 종료하고 증권거래소 코크 호치민의 승인을 받는다.

2. 강제 회원 자격 종료:

a) 이 통지의 제4조에서 정한 회원 자격 요건을 충족하지 못함;

b) 증권거래소 코크 호치민의 회원 거래 국채 규정을 중대하게 위반하거나 중대하지 않으나 체계적으로 위반한 경우;

c) 증권거래소 코크 호치민은 증권거래소 코크 호치민의 회원 자격 종료에 관한 제도와 업무 절차를 명시하며, 증권위원회 국장의 승인을 받은 후에 이를 시행한다.

조 8. 회원의 국채 거래

1. 회원은 증권거래소 코크 호치민의 거래 시스템을 통해 상장된 국채 거래를 수행한다.

2. 거래 결과 확인서는 거래 시스템에서 인쇄되며, 회원은 분쟁 발생 시 보고, 검사, 거래 대조를 위한 법적 근거로 보관한다.

3. 중개 거래에 대해서는 다음과 같다.

a) 회원은 고객에게 국채 거래 계좌 개설 시 서면 계약을 체결해야 한다;

b) 회원은 본사, 지점, 영업소에서 고객의 국채 거래 수신 및 처리 방식을 일치시키고 공개해야 한다. 거래 관련 증빙은 요청을 받은 장소에서 보관되며, 거래 결과는 고객과 합의한 방식으로 즉시 통보해야 한다. 회원은 고객의 요청에 따라 매월 금융 계좌 및 국채 잔액 명세서를 제공해야 한다;

c) 회원은 고객이 인터넷 국채 거래 시스템을 통해 정보 교환을 위해 고객 계정 등록을 의뢰할 때 필요한 정보를 제공해야 한다;

d) 회원은 회원의 자기 거래 주문보다 먼저 고객의 중개 주문을 우선적으로 처리해야 하며, 증권거래소 코크 호치민의 거래 시스템에서 최선의 가격으로 처리해야 한다. 최선의 가격은 고객이 지정한 가격 또는 그보다 더 좋은 가격이다.

đ) 회원은 고객의 국채 거래 계정과 거래 기록을 법률이 정하는 바에 따라 보관하고 보호해야 한다;

e) 회원은 증권거래소 코크 호치민, 증권위원회 국장 및 관할 기관의 요구에 따라 고객 계정과 관련된 정보를 제공해야 한다;

g) 회원은 고객이 거래에 참여할 때 약정된 기간 내에 결제 능력을 보장해야 한다.

4. 자기 거래에 있어서: 회원은 거래 시스템에서 관련 거래와 관련된 회원의 모든 의무를 완수하기 위해 충분한 금융과 국채를 확보해야 한다.

조 9. 회원의 보고 제도

1. 회원은 정기적으로 증권거래소 코크 호치민에 경영 활동 보고서를 제출해야 하며, 이는 다음과 같이 포함된다:

a) 각 달의 마지막 날로부터 열흘 이내에 국채 경영 활동 보고서를 제출한다 (부록 01/TTTP 참조);

b) 연간 국채 경영 활동 종합 보고서는 매년 3월 31일까지 제출해야 한다 (부록 02/TTTP 참조).

2. 보고서 제출 방식:

회원은 증권거래소 코크 호치민에 서면과 전자 데이터 형태로 보고서를 제출해야 한다. 전자 데이터의 경우, 정보는 증권거래소 코크 호치민의 보고 시스템 사용 및 정보 공표 지침에 따라 증권거래소 코크 호치민에 전송되어야 한다.

조 제10조. 회원 징계 형식

회원이 채권시장에서의 활동 규정을 위반하면 다음 징계 형식 중 하나 또는 여러 개를 적용받는다:

1. 경고;

2. 주의;

3. 채권 거래 활동에 대한 일정 기간의 중지;

4. 회원 자격의 종료.

장 III
공시 및 거래 관리

조 제11조. 상장 채권 유형

1. 국고채는 재정부가 발행한 1년 이상 만기의 채권으로서 한국 증권거래소(KRX)에 상장되며(외화로 발행된 국고채도 포함됨);

2. 재정부 또는 중앙은행(Central Bank)이 발행한 단기국채는 52주 이내의 만기를 가지며 상장될 수 있다.

3. 지방정부 채권; 정부 보증 채권.

조 제12조. 정부 채권의 상장

1. 정부 채권은 발행자가 제3a 부록(처음 입찰하는 경우), 제3b 부록(추가 입찰하는 경우), 제3c 부록(다른 방식으로 발행하는 경우), 제3d 부록(입찰 방식으로 발행하는 단기국채의 경우)에 따른 서면 요청과 증권등록센터의 등록 통보를 통해 한국 증권거래소에 상장된다.

2. 정부 채권의 상장 절차는 재정부가 2012년 2월 8일에 발표한 제17/2012/TT-BTC 고시에 따른 제33조에 따라 이루어진다.

3. 국고 단기국채의 상장 절차는 재정부와 중앙은행이 공동으로 2012년에 발표한 제106/2012/TTLT-BTC-NHNN 고시에 따른 제17조에 따라 이루어진다.

조 13. 정부가 보증하는 국채의 상장

1. 정부가 보증하는 기업 채권은 한국 증권거래소에 상장될 수 있다. 상장 신청 문서는 다음과 같이 구성된다:

a) 제3a 부록(처음 입찰하는 경우), 제3b 부록(추가 입찰하는 경우), 제3c 부록(다른 방식으로 발행하는 경우)에 따른 상장 신청서;

b) 증권등록센터가 발행한 해당 조직의 채권이 등록되고 집중적으로 보관되었다는 증명서;

c) 총리가 보증 및 보증 한도를 승인한 문서;

d) 재정부가 보증된 국채 발행 허용 최대 한도를 통보한 문서.

2. 정부가 보증하는 정책 은행 채권의 상장

a) 정책 은행이 발행한 채권은 제3a 부록(처음 입찰하는 경우), 제3b 부록(추가 입찰하는 경우), 제3c 부록(다른 방식으로 발행하는 경우)에 따른 서면 요청과 증권등록센터의 등록 통보를 통해 한국 증권거래소에 상장된다.

b) 정부가 보증하는 정책 은행 채권의 상장 절차는 이 고시 제12조 제2항에 따른 정부 채권의 상장 절차에 따라 이루어진다.

조 제14조. 지방정부 채권의 상장

1. 지방정부 채권은 제3a 부록(처음 입찰하는 경우), 제3b 부록(추가 입찰하는 경우), 제3c 부록(다른 방식으로 발행하는 경우)에 따른 발행자의 서면 요청과 증권등록센터의 등록 통보를 통해 한국 증권거래소에 상장된다.

2. 지방정부 채권의 상장 절차는 이 고시 제12조 제2항에 따른 정부 채권의 상장 절차에 따라 이루어진다.

조 15. 거래 및 결제에 관한 규정

1. SGDCCKHN은 집중적 예탁된 채권 및 상장 등록된 종류의 국공채 거래를 조직한다.

2. SGDCCKHN에서의 국공채 거래는 회원을 통해 이루어지고, 결제는 증권예탁결제원과 결제은행을 통해 이루어진다.

3. 발행인에 의해 발행 조건에 따라 이루어지는 국공채 매입 거래는 SGDCCKHN이 각각의 경우에 대해 규정한다.

조 16. 거래 시간

1. SGDCCKHN은 주당 월요일부터 금요일까지 거래를 조직하며, 노동법률 및 관리기관이 정한 휴일 제외한다.

2. 구체적인 거래 시간은 SGDCCKHN의 사장이 증권거래감독위원회의 승인 후 결정한다.

조 17. 거래 방식

1. SGDCCKHN은 시스템 거래를 통한 국공채 거래에 대해 협상 거래 방식을 적용한다.

2. 필요하다면, SGDCCKHN은 증권거래감독위원회의 승인 후 거래 방식 변경을 결정할 수 있다.

조 18. 거래 형태

SGDCCKHN은 일반 매매 거래와 재매매 거래 두 가지 형태의 국공채 거래를 조직한다.

조 19. 거래 설정 및 해지

1. 거래는 거래 시스템이 기록하는 즉시 설정되지만, 증권거래감독위원회가 다른 규정을 정한 경우를 제외한다.

2. 거래가 설정되어서 투자자의 이익이나 전체 시장 거래에 중대한 영향을 미칠 경우, SGDCCKHN은 거래 수정 또는 해지를 결정하고 이를 증권거래감독위원회의 위원장에게 보고해야 한다.

조 20. 거래 위반 처리

1. 거래 규정을 위반한 회원은 통지에서 제10조에 따라 징계를 받는다.

2. 위의 처벌 외에도, SGDCCKHN은 추가 처벌을 정할 수 있다.

조 21. 거래 채권 파트너 정보

1. SGDCCKHN 거래 시스템에서 직접 거래 또는 중개인으로 참여하는 회원은 거래 관련 파트너 정보를 비밀로 유지해야 한다. 정보 공개는 다음과 같은 경우에만 이루어진다:

a) 관련 당사자가 서면으로 동의한 경우

b) 관련 기관의 서면 요청에 따라

c) 거래가 당사자의 거부나 거래 의무 이행 불능으로 인해 공식적으로 계속될 수 없게 된 경우

2. 거래 채권을 수행하는 회원은 거래에서의 자신의 역할이 직접 거래인지 중개인인지에 대한 정보를 파트너에게 통보해야 한다.

장 IV
일반 매매 거래

조 22. 거래 형태

1. 일반 매매 거래는 전자 협상 및 일반 협상 두 가지 형태로 이루어진다.

2. SGDCCKHN은 증권거래감독위원회의 승인 후 거래 형태를 변경하거나 보완할 수 있다.

조 23. 전자 협상

1. 전자 협상은 거래 명령이 확실한 약속과 함께 제시되고, 선택된 파트너가 확인 없이 거래를 즉시 실행하는 형태의 거래이다.

2. 전자 협상 형태의 거래는 다음 원칙 중 하나에 따라 이루어진다:

a) 전자 협상 형태가 전체 시장 특성을 가질 때: 회원의 거래 대표는 시스템에 확실한 약속과 함께 매수, 매도 명령을 입력하고 적절한 반응 명령을 선택하여 거래를 실행한다. 이러한 명령 내용은 SGDCCKHN이 발행한 국공채, 정부 보증 채권 및 지방정부 채권 거래 절차에서 규정된다.

b) 전자 협상 형태가 선택 특성을 가질 때: 회원의 거래 대표는 시스템에서 요구된 가격 제안에 따라 확실한 약속과 함께 매수, 매도 명령을 특정 파트너에게 보내고 해당 파트너는 적절한 명령을 선택하여 거래를 실행한다. 이러한 가격 제안 내용은 SGDCCKHN이 발행한 국공채 거래 절차에서 규정된다.

조 24. 일반 합의

1. 일반 합의는 당사자들이 거래 시스템 내부의 메시지 전송 도구를 이용하거나 시스템 외부의 통신 수단을 통해 거래 조건에 대해 협상하고 그 결과를 거래 시스템에 보고하여 거래를 설정하는 거래 형태이다.

2. 협상이 끝난 후, 일반 합의 방식의 거래는 구매자 또는 판매자가 거래 명령을 거래 시스템에 입력하고 상대방이 이를 확인함으로써 효력을 발생한다. 거래 보고 내용은 호치민 증권거래소가 발행한 정부 채권 거래 절차에서 규정된다.

장 V
재매매 거래

조 25. 거래 형태

1. 재매매 거래는 전자 합의와 일반 합의 두 가지 형태로 이루어진다.

2. SGDCCKHN은 증권거래감독위원회의 승인 후 거래 형태를 변경하거나 보완할 수 있다.

조 26. 전자 합의

1. 전자 합의는 거래 시스템 내의 제안 가격 요청에서 출발하여, 확실한 약속을 포함한 매수 및 매도 주문이 해당 요청에 대한 대응 제안으로 즉시 실행되며, 추가 확인 없이 이루어지는 거래 형태이다.

2. 전자 합의 방식의 거래는 회원 대리 거래 원칙에 따라 이루어지며, 시스템 내의 제안 가격 요청을 기반으로 확실한 약속을 포함한 매수 및 매도 주문을 해당 요청을 한 당사자에게 직접 보내고 이 당사자가 적절한 주문을 선택하여 거래를 실행하게 된다.

3. 제안 가격 요청은 고객의 요구에 따라 한 당사자, 여러 당사자 또는 전체 시장으로 보내질 수 있다. 고객이 특정 요구를 하지 않는 경우, 제안 가격 요청은 전체 시장으로 보내진다. 제안 가격 요청의 내용은 호치민 증권거래소가 발행한 정부 채권 거래 절차에서 규정된다.

4. 확실한 약속을 포함한 매수 및 매도 주문은 제안 가격 요청을 한 당사자에게 직접 보내진다. 확실한 약속을 포함한 주문의 내용은 호치민 증권거래소가 발행한 정부 채권 거래 절차에서 규정된다.

조 27. 일반 합의

1. 일반 합의는 당사자들이 거래 시스템 내부의 메시지 전송 도구를 이용하거나 시스템 외부의 통신 수단을 통해 거래 조건에 대해 협상하고 그 결과를 시스템에 보고하여 거래를 설정하는 거래 형태이다.

2. 협상이 끝난 후, 일반 합의 방식의 거래는 구매자 또는 판매자가 거래 명령을 시스템에 입력하고 상대방이 이를 확인함으로써 효력을 발생한다. 거래 보고 내용은 호치민 증권거래소가 발행한 정부 채권 거래 절차에서 규정된다.

조 28. 재매매 거래 기간

1. 재매매 거래 기간은 첫 거래의 결제일부터 두 번째 거래의 결제일까지 실제 날짜를 기준으로 계산된다.

2. 재매매 거래 기간은 최소 2일에서 최대 180일까지이다.

3. 호치민 증권거래소는 필요할 경우 증권위원회의 승인을 받은 후 재매매 거래 기간을 변경할 수 있다.

조 29. 재매매 이익

재매매 이익은 실제 날짜/실제 날짜 기준으로 계산된다. 재매매 이익의 계산 방법은 호치민 증권거래소의 업무 지침에서 구체적으로 규정된다.

조 30. 행사가

1. 매도매수 거래에서의 행사가는 공시가격, 쿠폰이자 누적액(있을 경우) 및 위험방위비율(있을 경우)에 기초하여 산출된다.

2. 행사가 산출 공식은 한국거래소(KRX)의 업무규정에 규정된다.

조 31. 위험방위비율

1. 위험방위비율은 매도매수 거래 시작 시점의 쿠폰이자 누적액 가격에 적용되는 백분율로, 이를 차감하거나 추가할 수 있다.

2. 매도매수 거래에 사용되는 각 국채 코드별 위험방위비율은 당사자 간 협의에 따라 적용되며, 필요하다면 한국거래소(KRX)는 최고 위험방위비율을 구체적으로 정할 수 있다.

3. 재매매 거래 기간 동안 위험 방어 비율은 고정된다.

조 32. 매도매수 거래에서의 국채 수익

1. 매도매수 거래에서의 쿠폰이자 수익권 및 관련 수익(있을 경우)은 판매자가 보유한다.

2. 매도매수 거래 기간 내에 구매자가 쿠폰이자를 받게 되는 경우, 구매자는 판매자에게 받은 쿠폰이자를 반환해야 한다. 쿠폰이자의 반환이 거래 시스템 외에서 이루어질 경우, 반환 시기는 당사자 간 합의에 따르되, 채권 이자 지급일로부터 5일 이내여야 하며, 거래 시스템 내에서 이루어질 경우, 반환 시기는 매도매수 거래 종료 시점이다. 거래 시스템 내에서 쿠폰이자의 반환을 처리하는 경우, 매도매수 거래 시작 시점에 당사자 간 쿠폰이자에 대한 이자율(있을 경우)에 대해 합의한다.

조 33. 매도매수 거래에서의 결제 불이행 처리

1. 매도매수 거래의 결제기한 도래 시, 거래 참여 한쪽 당사자가 합의된 결제를 이행하지 않아 시스템에 기록된 경우, 해당 거래에서 사용된 국채는 다음과 같이 처리된다:

a) 매도매수 거래 결제기한 도래 시, 판매자가 합의된 결제를 이행하지 않고, 당사자 간 거래 의무와 권리 변경에 합의하지 못한 경우, 다음의 방법으로 국채를 처리한다:

- 구매자가 매도매수 거래 첫 번째 거래의 매입가격에 위험방위비율(있을 경우)과 쿠폰이자 이자율(있을 경우)을 더하거나 뺀 가격으로 공개 매도하고, 거래 결제일 직후 거래일에 정부채권, 정부보증 채권 및 지방정부 채권 거래 규칙에 따른 매도매수 이자율과 지연결제 이자율을 포함하여 즉시 처리한다. 이러한 매도 명령의 세부 사항은 한국거래소(KRX)가 발행한 국채 거래 절차에 규정되어 있다;

- 거래일 종료 시 매수자가 없을 경우, 관련 국채는 구매자가 전적으로 처리하며, 판매자는 실제 지연기간에 대한 매도매수 이자와 지연결제 이자를 지불해야 한다.

- 위험방위비율을 국채 거래 가격으로 환산한 위험방위 가치는 위 규정 2항 a조 1항에서 정한 위험방위 처리에 따라 판매자 또는 구매자에게 반환된다.

- 제32조 본 통지에 따라 판매자에게 반환될 다른 합리적인 수익은 포함된다.

b) 매도매수 거래 결제기한 도래 시, 구매자가 합의된 결제를 이행하지 않고 시스템에 기록되지 않은 경우, 당사자 간 거래 의무와 권리 변경에 합의하지 못한 경우, 다음의 방법으로 거래에서 사용된 금액을 처리한다:

- 매도매수 거래에서 받은 금액은 판매자가 전적으로 처리한다.

- 위험방위비율을 국채 거래 가격으로 환산한 위험방위 가치는 판매자 또는 구매자에게 반환된다.

- 제32조 본 통지에 따라 판매자에게 반환될 다른 합리적인 수익은 포함된다.

2. 시스템에 기록된 매도매수 거래에서의 임시 결제 능력 상실을 처리하기 위한 당사자 간 권리와 의무 변경은 당사자 간 동의를 받아야 하며, 수행 전과 완료 후 한국거래소(KRX)에 서면 보고해야 한다.

3. 한국거래소(KRX) 거래 시스템에서 매도매수 거래를 수행하는 회원은 본 통지 및 관련 법령과 충돌하지 않는 조건하에 부수 계약을 통해 추가적인 권리와 의무를 협상할 수 있다. 충돌이 발생한 경우, 한국거래소(KRX)의 규정이 적용되어 관련 권리와 의무를 결정한다.

장 6
정보 공시

조 34. 정보 공표 원칙

1. 정보 공표는 법률이 정하는 바에 따라 충분하고 정확하며 적기에 이루어져야 한다.

2. 정보 공표는 회사의 법정 대리인 또는 정보 공표를 위임받은 자가 수행하여야 한다. 회사의 법정 대리인은 위임받아 정보를 공표한 자가 공표한 정보의 정확성, 적시성 및 완전성을 책임진다.

3. 정보 공표는 대중 매체를 통해 동시에 이루어져야 한다.

조 35. 정보 공표 수단 및 방식

1. 수단:

정보 공표는 다음의 정보 공표 수단을 통해 이루어진다:

가) 조직체가 정보 공표 대상인 경우 연간 보고서, 전자 정보 웹사이트 및 기타 출판물;

나) UBCKNN의 정보 공표 수단으로는 보고서 접수 및 공표 시스템, 전자 정보 웹사이트 및 기타 출판물 등이 있다;

다) SGDCKHN의 정보 공표 수단으로는 보고서 접수 및 공표 시스템, SGDCKHN의 전자 정보 웹사이트 등이 있다;

라) 법률이 정하는 바에 따라 다른 대중 매체.

2. 방식:

정보는 문서와 전자 데이터 형태로 공표된다. 문서 형태의 경우, 정보 공표는 정보 공표 권한자의 서명과 인장이 첨부된 원본 문서여야 한다. 전자 데이터 형태의 경우, 정보는 SGDCKHN의 지침에 따라 보고서 접수 및 공표 시스템을 이용하여 SGDCKHN에 송신되어야 한다.

조 36. 정보 공표 주체

정보 공표 주체는 회원 및 SGDCKHN이다.

조 37. 일반 거래 회원의 정보 공표

일반 거래 회원은 금융투자회사를 위한 정보 공표 지침에 따라 정보 공표 의무를 수행한다. 이 지침은 재무부가 2012년 4월 5일에 제정한 통지 제52/2012/TT-BTC에 규정되어 있다.

조 38. 특별 거래 회원의 정보 공표

1. 정기 정보 공표:

가) 공표 정보:

반기 감사보고서(부록 04/TTTP), 연간 감사보고서(부록 05/TTTP) 및 연간 보고서를 포함한다.

나) 공표 기간:

반기 감사보고서의 공표 기간은 사업연도의 6개월이 끝난 날로부터 60일을 초과하지 않아야 하며,

연간 감사보고서의 공표 기간은 사업연도의 종료일로부터 90일을 초과하지 않으며, 연간 보고서는 연간 감사보고서 공표 후 20일 이내에 공표되어야 한다.

2. 비정기 정보 공표:

가) 공표 정보:

- 국가 관리 기관으로부터 특별 관리를 받게 되는 경우;

- 검찰청의 기소 결정, 법원의 판결 또는 법원의 결정이 이사회 구성원, 회장, 대표이사 또는 부대표이사, 부회장 또는 부대표부회장, 회계책임자에 대한 것;

- 주주총회에서 다른 회사와 합병을 승인하는 경우;

- 이사회 또는 이사, 대표이사, 사장 또는 부사장, 상무이사 또는 부상무이사의 변경이 있는 경우;

- 회원의 경영 활동에서 중요한 변화가 발생한 경우, 이를 포함하되 한정되지 않음: 회원의 자산 가치의 10% 이상 손실; 회원이 자발적으로 영업을 중단하거나 거래를 중지당한 경우; 회원의 사업등록증 또는 설립 및 운영 허가증 또는 운영 허가증이 취소된 경우; 은행 규약의 변경 또는 보완 결정; 은행 이름 변경; 자본금 증가 또는 감소 결정.

나) 공표 기간:

이러한 사건 중 하나가 발생한 후 24시간 이내에 특별 거래 회원은 정보 공표를 해야 한다.

3. 요구에 따른 정보 공표:

가) 공표 정보:

- 회원과 관련되고 투자자 및 경영자에게 영향을 미치는 정보;

- 회원의 비정상적인 활동과 관련된 정보로서 확인이 필요한 경우;

정보 공표 내용은 UBCKNN 및/또는 SGDCKHN이 공표를 요청한 사안, 그 원인, 그리고 해당 사안의 진위 여부를 명시해야 한다.

나) 공표 기간:

UBCKNN 또는 SGDCKHN의 요청을 받은 후 24시간 이내에 특별 거래 회원은 정보 공표를 해야 한다.

조 39. 한국 증권거래소의 정보 공개

한국 증권거래소는 다음 각 호의 정보를 공개할 의무가 있다.

1. 한국 증권거래소의 거래 시스템을 통해 발행된 국공채 거래 정보:

가) 거래 허용되는 국공채 종류에 대한 정보;

나) 일일 거래 허용 국공채 종류의 총 수;

다) 국공채 거래 정보로써 만기, 쿠폰 이자율(있을 경우), 만기 날짜;

라) 각 국공채 종류의 최근 거래 가격 및 거래량 정보;

마) 각 국공채 종류별 매수/매도 주문량과 해당 가치;

바) 거래 유형별 전체 시장 거래량: 일반 거래와 재매매 거래;

사) 표준 이익률 곡선 정보(있을 경우);

아) UBCKNN의 요청에 따른 기타 정보;

2. 회원 정보:

가) 회원 목록;

나) 회원 가입 정보;

다) 회원 징벌 정보;

라) 회원 자격 해지 정보;

마) 기타 정보;

3. 상장 활동 정보:

가) 국공채 이름, 수량, 표면가치;

나) 상장 첫 정보;

다) 추가 상장 정보;

라) 상장 취소 정보;

마) 상장 변경 정보;

바) 기타 정보;

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조직 및 실행

조 40. 시행 조직

1. 본 고시는 2013년 3월 18일부터 효력이 발생하며, 재무부가 2008년 7월 1일에 발표한 국고채 거래 관리 규정을 대체한다. 재무부가 다른 규정에서 정한 국고채, 정부 보증 국공채, 지방정부 국공채 및 정부 보증 채권의 거래 관리 규정은 본 고시와 충돌하는 경우 본 고시의 규정에 따라 적용된다.

2. UBCKNN, 한국 증권거래소 및 한국 증권거래소에서 국공채 거래에 참여하는 모든 주체는 본 고시를 준수해야 한다.

3. 한국 증권거래소는 본 고시의 규정에 맞게 업무 절차와 규정을 제정하고 시행해야 한다.