시행령 제 26/2009/TT-NHNN 외국환 매매에 관한 규정(일부 국가 기업집단 및 국유총공사)

시행규칙

외환의 매매에 관한 몇몇 국가그룹 및 국유총회사의 외환 매매에 관한 규정

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정부 총리령 제2578호(KTTH-2009-231223) 제3항에 따라 국가그룹 및 국유총회사가 외환을 매매하는 것에 관한 규정을 정하기 위하여, 베트남 중앙은행(이하 "NHNN"이라 함)은 다음과 같이 지침을 시행한다.

절 I.

 일반규정

||| 1. 적용 범위 및 적용 대상

1.1. 본 통지는 국가그룹 및 국유총회사가 금융기관으로부터 외환을 매도하고, 금융기관으로부터 매도한 외환의 범위 내에서 합법적인 외화 사용 목적을 위해 외환을 다시 구매할 수 있는 권리를 규정한다.

1.2. 본 통지에서 규정된 외환 매매는 다음의 국가그룹 및 국유총회사(2005년 기업법에 따라 국유자본이 50% 이상인 기업을 포함하며, 금융기관이 아닌 경우)에 적용된다:

가) 베트남 석유그룹

나) 베트남 석탄 및 광물 그룹

다) 베트남 화학공업그룹(베트남 화학총회사)

라) 남부 항공터미널 총회사

마) 남부 곡물 총회사

바) 북부 곡물 총회사

사) 베트남 설비설치 총회사

2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

2.1. 본 통지 제1항에 따른 국가그룹 및 국유총회사(2005년 기업법에 따라 국유자본이 50% 이상인 기업을 포함함)는 각각의 그룹 및 총회사를 구성한다.

2.2. 허가받은 금융기관은 베트남에서 외환 거래를 할 수 있도록 법령에 의해 허가받은 금융기관이다.

2.3. 외환 매도의 의무는 기관이 외환거래와 예금잔액에서 얻은 외환을 허가받은 금융기관에게 판매해야 하는 의무를 말한다.

2.4. 외환 구매의 권리란 기관이 외환거래와 다른 합법적인 거래를 위해 허가받은 금융기관에서 외환을 구매할 수 있는 권리를 의미한다. 이는 관련 서류와 증빙이 제출되어야 한다.

2.5. 외환 거래 수입은 2006년 정부령 제160호(NĐ-CP/2006/160)에 따라 외환법령의 세부사항을 시행하는 규정에 따라 기관의 외환 거래 수입을 말한다.

2.6. 기관의 외화예금계좌 잔액은 허가받은 금융기관에 예치된 기관의 무기한 예금과 기한 예금의 잔액을 포함한다.

2.7. 관리 및 보관 계좌는 허가받은 금융기관이 각 기관을 위해 개설하여 본 통지에 따라 기관의 예금 잔액에서 외환을 구매하도록 하는 외화 계좌를 말한다.

2.8. 외환은 자유롭게 전환 가능한 모든 종류의 외화를 의미한다.

외환 매매의 범위:

3.1. 기관이 허가받은 금융기관에 판매해야 하는 외환 원천:

가) 2009년 12월 31일까지 기관이 허가받은 금융기관에 예치한 기한 예금 계좌의 외화.

나) 2009년 12월 31일까지 기관이 허가받은 금융기관에 예치한 무기한 예금 계좌의 외화.

다) 2010년 1월 1일부터 발생한 외화 거래 수입.

3.2. 기관이 허가받은 금융기관으로부터 다시 구매할 수 있는 외환 수요:

합법적인 목적(결제, 담보 또는 입금)을 위해 외화를 사용하려는 월간 수요가 기관의 외화 계좌 잔액과 월간 외화 수입보다 더 크다면, 기관은 본 통지에 따라 필요한 외화를 구매할 수 있다.

4. 외환 매매의 원칙:

4.1. 기관은 2009년 12월 31일 현재 외화 예금 계좌를 가지고 있는 허가받은 금융기관에 외화 예금을 판매해야 한다.

4.2. 기관이 어느 허가받은 금융기관에 외화를 판매하면, 그 기관으로부터 외화를 다시 구매해야 한다. 허가받은 금융기관은 기관이 허가받은 금융기관에 판매한 외화의 최대량만큼 외화를 다시 구매할 수 있도록 모니터링하고 감독해야 한다.

4.3. 기관이 허가받은 금융기관에 판매한 외화를 모두 구매하였음에도 불구하고 외화를 추가로 구매하려는 경우, 기관과 허가받은 금융기관 간의 외화 매매는 본 통지에 따라 당사자들의 합의에 따라 이루어져야 하며, 관련 외환 관리 규정을 준수해야 한다.

4.4. 허가받은 금융기관은 본 통지에 따라 기관들과의 외화 매매를 수행하기 위해 외화를 자체적으로 조정해야 한다. 허가받은 금융기관은 NHNN의 외환 상태 유지 규정을 준수해야 한다. 만약 기관으로부터 외화를 구매하여 외화 상태를 초과하게 되면, 허가받은 금융기관은 즉시 NHNN에 외화 상태를 초과한 만큼의 외화를 시장 연동 은행간 시장에서 NHNN이 공시한 외화 매입 가격에 따라 판매해야 한다. NHNN은 허가받은 금융기관이 기관의 요청에 따라 시장 연동 은행간 시장에서 NHNN이 공시한 외화 매도 가격에 따라 외화를 다시 구매하여 기관에게 판매할 수 있도록 외화를 다시 판매한다.

4.5. 기관이 외화를 구매하기 위한 VND가 부족한 경우, 허가받은 금융기관은 기관으로부터 구매할 수 없는 외화를 NHNN에 시장 연동 은행간 시장에서 NHNN이 공시한 외화 매입 가격에 따라 판매해야 한다. NHNN은 허가받은 금융기관이 시장 연동 은행간 시장에서 NHNN이 공시한 외화 매도 가격에 따라 외화를 다시 구매하여 기관이 외화를 구매할 수 있도록 외화를 다시 판매한다.

4.6. 허가받은 금융기관과 기관 간의 외화 매매 가격은 NHNN의 현행 규정에 따라 적용된다.

4.7. 금융기관이 이 통지 제I장 제4.4호 및 제4.5호에 따른 외화를 기관으로부터 국고국채청으로부터 구입하고 국고국채청으로부터 판매하는 경우, 금융기관은 국고국채청에 판매한 외화의 판매환율을 사용하여 기관에게 지급할 수 있다. 또한, 금융기관이 국고국채청으로부터 기관의 요청에 따라 구입한 외화를 판매하는 경우, 금융기관은 해당 외화를 기관에게 구매환율과 동일한 환율로 판매할 수 있다.

장 II.

외화 매도 의무 - 예치금 초과분

5. 매도해야 하는 외화량:

5.1. 금융기관이 2009년 12월 31일 현재 기관의 예치금 잔액 중 만기 예치금(담보, 입금 보증 또는 미래의 부채 의무를 위한 보증을 제외한 것)에 대한 금액: 기관은 2009년 12월 31일 현재 금융기관에서 보유한 만기 외화 예치금의 30%를 즉시 매도해야 한다. 나머지 외화는 기관은 2010년 2월 말까지 금융기관에 매도해야 한다.

5.2. 금융기관이 2009년 12월 31일 현재 기관의 예치금 잔액 중 만기가 없는 예치금에 대한 금액: 기관은 결제 요구를 충족시키기 위해 필요한 외화와 미래의 부채 의무를 위한 담보, 입금 보증 또는 보증을 위해 보유하고 있는 외화를 제외한 나머지 외화를 즉시 금융기관에 매도해야 한다.

6. 제II장 통지 제5항에 따른 예치금 잔액의 매도 절차:

6.1. 2009년 12월 31일 현재의 만기 예치금 잔액에 대한 절차:

가) 금융기관은 2009년 12월 31일 현재 기관의 만기 외화 예치금 잔액을 정확하게 파악하고 차단해야 한다.

나) 금융기관은 기관의 만기 외화 예치금 잔액의 30%를 "관리 및 보관" 계좌로 이동시키고, 기관에게 2010년 1월 6일까지 해당 외화를 "관리 및 보관" 계좌로 이동된 외화를 금융기관에 매도하도록 통보해야 한다.

다) 2010년 1월 6일 이후 기관이 "관리 및 보관" 계좌로 이동된 외화를 금융기관에 매도하지 않는 경우, 금융기관은 즉시 해당 외화를 매수하고 기관의 금융기관에서 개설된 원화 계좌에 원화를 입금해야 한다. 기관이 금융기관에서 원화 계좌를 개설하지 않은 경우, 금융기관은 기관에게 원화 계좌를 개설하고 즉시 외화를 매수하도록 요구하며, 기관은 금융기관의 규정에 따라 원화 계좌 개설 절차를 완료해야 한다.

라) 금융기관은 기관과 협의하여 2010년 3월 1일 이전까지 기관이 보유한 나머지 외화를 매수하는 계획을 세우고, 통지의 규정에 따라 외화 매수 계획을 실행해야 한다.

마) "관리 및 보관" 계좌로 이동된 외화를 매수한 경우, 금융기관은 기관이 판매해야 하는 외화에 대해 만기 예치금의 약정 금리와 실제 예치일수에 따라 이자를 지급해야 한다. 이자는 기관의 2010년 해당 월의 외화 수익원으로 처리되며, 통지 제III장의 규정에 따라 계산된다.

6.2. 2009년 12월 31일 현재의 만기가 없는 외화 예치금 잔액에 대한 절차:

가) 2009년 12월 31일 이후 5영업일 이내에 기관은 2010년 1월 결제 요구를 충족시키기 위해 보유하고 있는 외화와 담보, 입금 보증 또는 보증을 위해 보유하고 있는 외화에 대한 합리성을 증명하기 위한 서류를 금융기관에 제출해야 한다. 금융기관은 기관이 제출한 서류를 근거로 2009년 12월 31일 현재 기관의 만기가 없는 외화 예치금 잔액에서 기관이 보유해야 하는 외화량을 정확하게 파악해야 한다.

나) 금융기관은 제6.2항 가) 절에 따른 규정에 따라 보유해야 하는 외화량을 제외한 나머지 외화를 2009년 12월 31일 현재 기관의 만기가 없는 외화 예치금 잔액에서 "관리 및 보관" 계좌로 이동시키고, 기관에게 해당 외화를 "관리 및 보관" 계좌로 이동된 외화를 금융기관에 매도하도록 2010년 1월 13일까지 통보해야 한다.

다) 2010년 1월 13일 이후 기관이 "관리 및 보관" 계좌로 이동된 외화를 금융기관에 매도하지 않는 경우, 금융기관은 통지 제II장 제6.1항 쓰) 절에 따른 방법으로 즉시 해당 외화를 매수해야 한다.

라) 금융기관은 기관에게 실제 예치일수와 금융기관에서 보유한 외화에 대한 금리를 적용하여 외화 이자를 원화로 지급해야 한다. 이자는 기관의 2010년 1월의 외화 수익원으로 처리된다.

절 III.

외화 매도 의무(영구 수입원에서)

7. 매도해야 하는 외화량:

7.1. 2009년 12월 31일 기준 외화 예금으로 구성된 담보, 입금 또는 보증 계좌 내의 외화는 미래의 채무를 상환하기 위한 목적으로 사용되는 경우, 조직은 허가받은 금융기관에 매도할 필요가 없다. 담보, 입금 또는 보증 기간이 만료되면, 해당 기간을 연장하지 않거나 채무 상환을 위해 사용되지 않거나 사용되지 않은 외화는 새로운 외화 수입원으로 간주되며, 이는 본 통지의 절 III에 따라 계산된다.

7.2. 2010년 1월 1일부터 발생한 외화 수입원은 조직의 외화 사용 요구와 담보 및 입금 계좌의 월별 발생량을 고려하여 허가받은 금융기관에 즉시 매도해야 한다.

8. 매도 절차:

8.1. 한 달의 첫 5개 영업일 안에 조직은 해당 달에 발생할 외화 사용 요구(지급, 담보 또는 입금 목적) 계획을 허가받은 금융기관에 제출해야 하며, 해당 외화 사용 요구의 합리성을 증명하는 서류와 증거를 함께 제출해야 한다.

8.2. 허가받은 금융기관은 조직이 제출한 서류와 증거를 바탕으로 해당 달에 발생한 영구 수입원에서 조직이 유지해야 할 외화량을 정확하게 결정한다.

8.3. 조직이 외화 수입원을 받으면, 허가받은 금융기관은 조직의 외화 예금 계좌에 이를 기록하고 조직의 외화 잔액을 차단하여 본 통지의 절 III에 따른 매매 규정을 준수하도록 한다. 허가받은 금융기관은 조직의 외화 수입과 달력월의 외화 사용 요구를 조정한다. 새로운 수입원이 발생하거나 조직의 현재 계좌 잔액이 조직이 달력월에 사용해야 할 외화량보다 많을 경우, 허가받은 금융기관은 조직에게 3일 이내에 추가 외화를 매입하도록 통보한다. 3일 이후에도 조직이 허가받은 금융기관에 외화를 매각하지 않을 경우, 허가받은 금융기관은 본 통지의 절 II의 6.1호 절 c에 따라 즉시 해당 외화를 매입한다.

8.4. 조직의 달력월 외화 사용 요구가 확정된 후, 달력월 중 추가 외화 사용 요구가 발생하면, 조직은 해당 외화 사용 요구 증가의 합리성을 증명하는 서류와 증거를 허가받은 금융기관에 통보하고 제출해야 한다. 허가받은 금융기관은 추가 외화 사용 요구의 합리성을 검토하여 조직의 달력월 외화 수입과 외화 사용 요구를 정확히 조정하고 본 통지의 절 III의 8.3호에 따라 추가 외화를 매입한다.

절 IV.

조직의 외화 매입 권한

9. 조직은 달력월의 외화 수입원에서 발생한 외화를 조직의 달력월 외화 사용 요구를 증명하는 서류와 증거를 제출하여 유지할 수 있다.

10. 달력월의 지급 목적이며 담보 또는 입금 목적으로 조직의 외화 사용 요구가 달력월의 수입과 외화 계좌 잔액보다 클 경우, 조직은 허가받은 금융기관으로부터 필요한 외화를 매입할 수 있으며, 이를 위해 허가받은 금융기관에 합법적인 사용을 위한 적격 문서와 증거를 제출해야 한다.

11. 매입 절차:

허가받은 금융기관은 조직의 외화 매입 요구의 합리성을 검토하고, 본 통지와 관련 법령에 따라 조직에 외화를 판매해야 한다.

절 V.

책임

12. 금융기관은 다음과 같이 외화 매매를 수행한다.

12.1. 이 통고 및 관련 외환 관리 규정에 따라 금융기관과의 외화 매매를 수행하기 위해 자금을 조달하고 이를 준수해야 한다.

12.2. 금융기관이 제출한 서류를 검토하여 금융기관이 합리적인 용도로 사용하기 위해 보유해야 하는 외화 금액을 정확하게 확인하고, 이 통고에 따라 금융기관이 구매할 수 있는 나머지 외화 금액을 결정한다.

12.3. 금융기관이 이 통고에 따라 금융기관과의 외화 매매를 수행하기 위해 금융기관에게 각각의 금융기관을 위한 "관리 및 보관" 계좌를 개설한다.

12.4. 금융기관이 이 통고에 따라 금융기관과의 외화 매매를 수행하기 위해 금융기관에서 보유하는 외화 예금 계좌를 사용한다.

13. 금융기관이 이 통고에 따라 금융기관과의 외화 매매를 수행할 때 다음 사항을 준수해야 한다.

13.1. 금융기관이 이 통고에 따라 외화 매매를 수행하도록 금융기관에 지시하고 촉구하며 통보한다.

13.2. 이 통고에 따른 외화 매매 규모를 준수하도록 금융기관의 외화 매매를 모니터링하고 감독한다.

13.3. 현재 중앙은행이 정한 환율 상태를 유지한다.

13.4. 금융기관과의 외화 매매 거래를 수행할 때 이 통고 및 관련 법률 규정, 특히 금융기관의 외화 구매 요구사항에 따라 증빙서류를 검토하고 감독한다.

13.5. 금융기관이 이 통고와 관련된 외화 매매 규정을 위반한 경우 즉시 중앙은행에 보고하여 필요한 조치를 취하도록 한다.

13.6. 이 통고에 따라 외화 매매와 관련된 모든 증빙서류를 보관하여 후속 검사 및 감사를 수행하는데 활용한다.

13.7. 이 통고의 내용에 따라 중앙은행에 보고를 수행한다.

절 VI.

단체의 책임

14. 금융기관은 다음 책임과 의무를 가지며 준수해야 한다.

14.1. 이 통고에 따라 외화 매매를 엄격히 준수한다.

14.2. 금융기관이 이 통고에 따라 외화 매매를 수행하기 위해 금융기관이 보유한 외화 수입금을 이용하여 월간 외화 지출 요구사항을 정확하게 신고하고, 금융기관의 이익과 지출을 균형 있게 맞추는 능력을 정확하고 합리적으로 평가해야 한다. 금융기관의 이사회 의장, 대표이사는 금융기관이 이 통고에 따라 금융기관과의 외화 매매를 수행하기 위해 월간 외화 수입과 지출을 균형 있게 맞추는 능력을 정확하고 합리적으로 평가하는 데 대한 책임을 진다.

14.3. 금융기관과의 외화 매매 거래를 수행할 때 금융기관이 요구하는 모든 증빙서류와 관련 문서를 충분히 제출하고 준수해야 한다.

14.4. 이 통고에 따라 외화 매매와 관련된 모든 증빙서류를 보관하여 후속 검사 및 감사를 수행하는데 활용한다.

14.5. 국영 그룹 및 국영 총공사는 그룹 내 또는 총공사 내 소속 기업들이 이 통고에 따라 외화 매매를 엄격히 수행하도록 지시하고 요구해야 한다.

절 VII.

보고 요건

15. 금융기관은 외국환 매매 현황을 보고하여 한국은행이 이를 통합하고 총리에게 보고하도록 책임을 진다. 보고 내용은 다음과 같다:

15.1. 금융기관은 제II절 통지 이하 6.1호 b 및 c 항에서 규정된 내용에 따라 금융기관들의 예치금 만기 잔액으로부터 구입한 외화 거래량을 보고한다. 보고는 표 1을 사용하며, 한국은행(외환관리부 및 거래소)에 2010년 1월 8일까지 제출해야 한다.

15.2. 금융기관은 제II절 통지 이하 6.2호 b 및 c 항에서 규정된 내용에 따라 금융기관들의 만기 없는 예치금 잔액으로부터 구입한 외화 거래량을 보고한다. 보고는 표 2를 사용하며, 한국은행(외환관리부 및 거래소)에 2010년 1월 15일까지 제출해야 한다.

15.3. 금융기관은 각 달의 외화 매매 거래량을 보고하기 위해, 해당 달의 다음 달 첫 번째 주 금요일까지 한국은행(외환관리부 및 거래소)에 보고해야 한다. 보고는 부록 표 3을 사용한다.

15.4. 급박한 상황에서 외화 매매 관련 데이터나 다른 관련 정보를 보고해야 하는 경우, 금융기관은 한국은행의 요청에 따라 보고해야 한다.

16. 한국은행은 필요 시 정기적으로 또는 급박하게 외화 매매 관련 데이터와 정보를 수집하여 금융기관들의 외화 매매 현황을 총리에게 보고하도록 책임을 진다.

절 VIII.

위반 처리 작업

17. 한국은행과 관련 기관은 필요 시 정기적으로 금융기관들이 제II절 통지에 따라 외화를 매매하는 상황을 검사한다. 금융기관과 금융기관들은 검사가 효과적으로 이루어질 수 있도록 필요한 모든 문서와 자료를 제공해야 한다.

18. 제II절 통지에 위반되는 경우, 위반 정도에 따라 금융기관들과 금융기관들은 법에 따른 처벌을 받는다.

19. 제II절 통지에 따라 외화 매매와 관련된 다른 문제 발생 시, 금융기관과 금융기관들은 한국은행에 보고하여 해결하도록 책임을 진다.

절 IX.

조직 및 실행

본 통지는 발효일로부터 효력을 갖는다.

21. 시행 주체:

21.1. 본 통지의 수정 및 보완은 한국은행 총재가 결정한다.

21.2. 한국은행 사무처장, 감찰총장, 금융감독원 감찰본부장, 한국은행 소속 단위 책임자, 중앙정부 직할 도시의 한국은행 지점장, 금융기관 총재 또는 대표이사, 금융기관의 이사회 의장 및 총재 또는 대표이사는 본 통지를 시행하도록 책임을 진다.

21.3. 금융기관 관리 기관은 그 기능과 임무에 따라 본 통지를 시행하도록 지시한다./.