시행령 제 28/2011/TT-NHNN 은 금융기관 및 외국은행 지점이 기업채권을 구매하는 것에 관한 사항을 규정함

시행규칙

금융기관 및 외국은행 국내지점이 기업채권을 구매하는 것에 관한 규정을 정함

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회 법률 제47호 2010년 6월 16일

정부가 2008년 8월 26일 제정한 96/2008/NĐ-CP 호 정부령에 따라 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정함;

베트남 중앙은행은 금융기관 및 외국은행 국내지점이 기업채권을 구매하는 것에 관한 규정을 다음과 같이 정함

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 적용범위

a) 본 고시는 금융기관 및 외국은행 국내지점이 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 기업이 발행한 기업채권을 처음으로 구매하는 것을 포함하여 보증발행 기업채권을 구매하지 못한 금융기관이 구매자에게 보증한 기업채권을 구매하는 경우를 포함하여 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 처음으로 구매하는 기업채권을 구매하는 것에 관한 규정을 정함

b) 본 고시는 금융기관 및 외국은행 국내지점이 발행한 기업채권을 구매하거나 판매하는 것, 금융기관 및 외국은행 국내지점 간에 기업채권을 판매하거나 구매하는 것, 금융기관 및 외국은행 국내지점과 개인 또는 금융기관 및 외국은행 국내지점이 아닌 다른 조직 사이에서 기업채권을 판매하거나 구매하는 것, 국제 시장에서 발행된 기업채권을 구매하거나 판매하는 것에 관한 규정을 정하지 않음

2. 적용대상

a) 상업은행, 금융회사 및 외국은행 국내지점은 금융기관 법률에 따라 설립되고 운영됨

b) 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 법인 법률 및 기업채권 발행 법률 및 공중에 증권을 발행하는 법률에 따라 기업채권을 발행하고 처음으로 구매자에게 판매하는 법인은 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 설립되고 운영됨

조 2. 용어 해석

본 고시에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됨

1. 기업채권은 기업이 발행한 채무 증권으로 기업 발행자가 기업채권 소유자에게 원금과 이자를 지급할 의무를 확인함

2. 전환기업채권은 법률 및 기업이 기업채권 발행 방안에서 이미 결정한 조건에 따라 같은 기업 발행자의 보통주로 전환될 수 있는 기업채권 종류임

조 3. 기업 채권 구매의 원칙

1. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 기업채권을 구매하는 것은 금융기관 법률, 증권 법률, 법인 법률, 본 고시 및 관련 법률 규정에 따라 이루어짐

2. 기업채권을 구매하여 신용 대출 잔액에 산입하는 것은 베트남 중앙은행이 각 시기별로 정한 규정에 따라 이루어짐

3. 전환기업채권을 구매하는 것은 금융기관 법률 및 베트남 중앙은행이 주식 투자 및 주식 매입에 대한 지침에 따라 이루어짐

4. 기업채권 구매 거래에서 사용되는 통화는 베트남 동임

조 4. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 구매할 수 있는 기업채권 종류

1. 기업채권 발행 법률에 따른 기업채권 발행

2. 공중에 증권을 발행하는 법률에 따른 기업채권 발행

조 5. 금융기관 및 외국은행 국내지점이 기업채권을 구매하기 위한 조건

금융기관 및 외국은행 국내지점이 기업채권을 구매하기 위해서는 다음 조건을 충족해야 함

1. 상업은행, 금융회사 또는 외국은행 국내지점으로 법인 법률에 따라 설립되고 운영됨

2. 베트남 중앙은행이 발급한 설립 및 운영 허가증에는 기업채권 구매 내용이 기재되어 있음

3. 금융기관 및 외국은행 국내지점 활동 안전 보장 비율을 베트남 중앙은행이 정한 규정에 따라 준수함

4. 내부 신용등급 평가 시스템을 갖추고 있으며, 그 중 기업채권 발행 기업에 대한 신용등급 평가를 포함함

5. 본 고시 및 관련 법률 규정에 따라 기업채권 구매에 관한 규정을 제정하며, 그 내용은 다음과 같음: 기업채권 구매 심사 및 결정 절차와 절차, 기업채권 구매 심사 및 결정 과정에서 개인 및 단위의 책임과 권한, 금융기관 및 외국은행 국내지점이 구매할 수 있는 기업채권 종류와 특징, 금융기관 및 외국은행 국내지점이 구매할 수 있는 기업채권의 조건, 신용 관리 정책 및 한도, 위험 측정 및 관리 시스템, 위험 처리 방법 및 절차, 활동 안전 보장 비율 준수, 기업채권 구매 활동 내부 감독

조 6. 금융기관, 외국은행 지점의 책임

1. 기업의 기업채권 발행 방안 및 발행 조건을 검토하여 기업채권 구매 결정을 내릴 때 다음 조건을 충족해야 함

a) 기업채권은 법률에 따라 발행됨

b) 발행된 기업 채권으로부터 얻은 수입금의 사용 목적은 해당 기업의 생산 및 영업 분야와 합법적이고 적합해야 한다.

c) 기업이 채권을 발행할 때는 채권 원금과 이자를 약정된 기한 내에 지급할 재정 능력을 보유하고 있어야 한다.

다) 기업이 채권을 발행할 경우, 기업이 기업 채권 발행 관련 법률 규정을 위반하거나 기업 채권 발행 계획을 위반한 경우 미리 약정된 만기일 전에 채권을 매수하는 것을 약속한다.

2. 채권 매수 절차를 수행하고 채권 매수에 관한 계약을 체결하며, 민사 거래 법률 규정과 본 통지규칙에 따라 한다.

a) 채권 매수 계약에는 다음 내용이 포함되어야 한다: 매수 채권 수량, 채권 매수 가격, 채권 매수 총 금액, 채권 이자율; 채권 발행 방법; 채권 매수 금액 지불 방법; 채권 만기일 및 지불 방법; 채권 지불 보증(있을 경우); 기업의 채권 발행 및 지불, 채권 발행 관련 법률 규정을 위반하거나 기업 채권 발행 계획을 위반한 경우 미리 약정된 만기일 전에 채권을 매수하는 기업의 약속; 금융기관, 외국 은행 지점의 감독 및 기업이 채권 발행 및 지불 약속을 이행하도록 요구하는 권리; 금융기관, 외국 은행 지점과 기업 간의 채권 매수 계약 위반 처리; 금융기관, 외국 은행 지점과 기업 간의 다른 합의 사항.

b) 보증 계약은 보증이 있는 채권을 매수하는 경우 법령에서 정하는 보증 거래 규정에 따라 작성된다.

3. 기업이 발행한 채권으로부터 얻은 수입금의 사용을 감독하며, 기업이 채권 발행 계획 내용과 투자자에게 약속한 목적에 맞지 않게 채권 발행 수입금을 사용하는 것을 발견하면, 금융기관, 외국 은행 지점은 기업에게 미리 약정된 만기일 전에 채권을 매수하도록 요구하고, 금융기관, 외국 은행 지점은 그 채권 발행 계획의 후속 발행 단계에서 기업의 채권을 매수하지 못한다.

4. 기업이 발행한 채권의 만기에 도달했을 때 기업이 채권을 지급하도록 요구하며, 기업이 만기에 도달한 채권을 지급할 능력이 없는 경우, 금융기관과 외국 은행 지점은 보증 채권의 보증 자산에 대해 처리하고, 보증 채권의 보증인에게 보증 채권의 지급 의무를 이행하도록 요구하며, 기업 또는 보증인이 채권 지급 약속을 위반한 경우 소송을 제기한다.

5. 기업 채권 매수 과정에서 발생한 문제를 관련 법률 규정에 따라 처리하여 기업 채권 원금과 이자의 회수 가능성을 보장한다.

조 7. 기업 채권 매수 한도

1. 기업 채권에 대한 총 투자액은 신용 대출 총 부채 한도 내에서 한 고객에 대한 총 부채 한도로 산정되며, 금융기관법 제128조와 국가은행의 관련 규정에 따른 한 고객과 관련 당사자에 대한 총 부채 한도로 산정된다.

2. 금융기관, 외국 은행 지점은 기업 채권 매수 한도를 구체적으로 규정한다: 한 기업 발행 채권 매수; 한 기업 발행 채권과 관련 기업 발행 채권 매수; 보증 채권, 무보증 채권 매수; 채권 매수 목적이 판매를 위한 것, 투자를 위한 것, 만기일까지 보유를 위한 것인 경우.

3. 외국 은행 지점은 전환 채권을 매수할 수 없다.

조 8. 기업채권 구매 부채의 위험계수, 충당금 설정 및 위험 관리

1. 기업채권을 구매한 부채에 대한 위험계수는 베트남 중앙은행이 금융기관의 운영에서 안전성을 보장하기 위한 비율에 관한 규정에 따라 적용된다.

2. 금융기관과 외국 은행 지점은 기업채권을 구매한 부채에 대한 충당금 설정 및 위험 관리를 다음과 같이 수행한다.

a) 증권시장에 상장되거나 공개된 주식회사의 거래시장(UPCom)에 등록된 기업채권에 대해서는 금융기관과 외국 은행 지점은 기업채권 투자 감가상각 충당금 설정 및 충당금 처리를 관련 법률과 재무부의 투자금융 감가상각 충당금 설정 및 사용에 관한 지침에 따라 한다.

b) 증권시장에 상장되지 않거나 공개된 주식회사의 거래시장(UPCom)에 등록되지 않은 기업채권에 대해서는 금융기관과 외국 은행 지점은 베트남 중앙은행의 규정에 따라 기업채권을 구매한 부채에 대한 위험 충당금을 설정한다.

조 9. 기업채권 구매의 회계 처리, 통계, 보고 및 문서 보관

1. 기업채권 구매의 회계 처리는 금융기관의 회계 제도에 관한 법률 규정에 따라 이루어진다.

2. 매월 정기적으로 기업채권 구매 현황 보고서를 첨부된 이 시행규칙의 부록 01, 부록 02와 함께 베트남 중앙은행에 보고해야 하며, 보고일로부터 다음 달 12일까지 보고해야 한다.

3. 보존 기업채권 구매 관련 문서는 금융기관의 대출 문서 보관에 관한 법률 규정에 따라 보관한다.

조 제10조. 조직의 실행

1. 본 시행규칙은 2011년 10월 20일부터 효력이 발생한다.

2. 본 시행규칙과 관련 법률에 근거하여 금융기관과 외국 은행 지점은 기업채권 구매에 관한 규정을 제정하고, 완료 즉시 은행 감독 기관에 제출하여 기업채권 구매 활동에 대한 감독 기반으로 활용하도록 한다.

3. 본 시행규칙의 효력 발생 전에 기업채권을 이미 구매한 금융기관과 외국 은행 지점은 기업채권 만기 날까지 계속 적용할 수 있다.

4. 베트남 중앙은행 사무실장, 정책금융과 과장 및 베트남 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙 정부 직할 도시의 베트남 중앙은행 지점장, 금융기관의 이사회의장, 이사회 회원 및 총 경영자(대표자)는 본 시행규칙의 집행에 대해 책임을 진다./.