通知2011年第28号令关于组织信贷、外国银行分行购买企业债券的规定

通知

规定组织信用机构、外国银行分行购买企业债券

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据2008年8月26日第96/2008/NĐ-CP号政府法令关于国家银行越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

中国人民银行规定组织信用机构、外国银行分行购买企业债券如下：

第一条 调整范围和适用对象

1. 调整范围

a) 本通知规定组织信用机构、外国银行分行购买在越南社会主义共和国领土内首次向购买对象发行的企业债券（以下简称购买企业债券），包括信用机构根据企业债券发行担保承诺购买未售出的企业债券。

b) 本通知不规定由组织信用机构、外国银行分行发行的债券买卖；组织信用机构、外国银行分行之间的企业债券再买卖；组织信用机构、外国银行分行与非此类机构的个人和组织之间企业债券的买卖；国际市场上发行的债券买卖。

2. 适用对象

a) 商业银行、财务公司和外国银行分行依照《组织信用机构法》成立并运营。

b) 在越南社会主义共和国领土内依法成立并运营的企业，根据法律规定发行企业债券，首次向购买对象出售。

贷款金额

本通知中下列用语的含义为：

1. 企业债券是企业发行的一种债务证券，确认企业对持有该债券的人承担偿还本金和利息的义务。

2. 可转换企业债券是指根据法律规定和发行企业债券方案中确定的条件，可以转换为企业同一发行方普通股的债券类型。

第三条 购买企业债券的原则

1. 组织信用机构、外国银行分行购买企业债券的行为应按照《组织信用机构法》、《证券法》、《企业法》、本通知及有关法律规定执行。

2. 将购买企业债券计入信贷余额的规定由中国人民银行在各时期制定。

3. 购买可转换企业债券必须遵守《组织信用机构法》和中国人民银行关于出资、购买股份的指导方针。

4. 购买企业债券交易的货币为越南盾。

第四条 组织信用机构、外国银行分行可考虑购买的企业债券种类

1. 按照企业债券发行法律规定发行的债券。

2. 按照向公众发售证券法律规定发行的债券。

第五条 组织信用机构、外国银行分行购买企业债券的条件

组织信用机构、外国银行分行在满足以下条件时可以进行购买企业债券行为：

1. 是根据《组织信用机构法》成立并运营的商业银行、财务公司或外国银行分行。

2. 在中国人民银行颁发的成立和运营许可证中有购买企业债券的内容。

3. 确保组织信用机构、外国银行分行活动中的安全比率符合中国人民银行的规定。

4. 建立并实施内部信用评级系统，其中包括对企业发行债券的信用评级。

5. 制定符合本通知及相关法律规定的企业债券购买规定，内容包括：审核和决定购买债券的程序和手续；审核和决定购买债券的个人和单位的责任和权限；组织信用机构、外国银行分行购买的债券类型及其特点；组织信用机构、外国银行分行购买的企业债券条件；信贷管理和风险控制政策及限制、风险测量和管理机制、风险处理措施和程序；执行经营活动的安全比率；内部监督购买债券活动。

条6. 金融机构、外国银行分行的责任

1. 审核和检查企业的债券发行方案和条件，以决定是否在满足所有条件的情况下购买企业债券：

a) 债券发行符合法律规定。

b) 使用从发行合法企业债券所筹集的资金的目的应当符合企业的行业和业务领域。

c) 发行企业债券的企业应具备财务能力，以确保按照承诺按时偿还本金和利息。

d) 发行企业债券的企业承诺在违反有关企业债券发行的法律规定或企业债券发行方案的情况下，在到期日前回购债券。

2. 执行购买债券的手续并签订符合民事交易法规和本通知规定的购买债券合同。

a) 购买债券的合同中应包括以下内容：购买的债券数量、购买债券的价格、购买债券的总金额、债券利率；发行债券的方式；支付购买债券金额的方式；债券的期限和支付方式；债券的付款保证（如有）；企业关于发行和支付债券以及在违反企业债券发行规定或企业债券发行方案的情况下提前回购债券的承诺；金融机构、外国银行分行对企业履行发行和支付债券承诺的监督权和要求权；处理金融机构、外国银行分行与企业之间违反购买债券合同的问题；金融机构、外国银行分行与企业之间的其他协议。

b) 对于有担保的债券购买情况，签订符合担保交易法规的担保合同。

3. 监督企业使用从发行债券所筹集资金的情况；如果发现企业未按发行债券方案的内容和对投资者的承诺正确使用筹集的资金，则金融机构、外国银行分行要求企业在到期日前回购债券，并且金融机构、外国银行分行不得在该发行方案的后续发行阶段购买该企业的债券。

4. 要求发行债券的企业在到期时支付债券；如果发行债券的企业在到期时无力支付债券，金融机构和外国银行分行将处理有资产担保的债券的资产，要求担保人履行支付债券的义务，并对违反支付债券承诺的企业或担保人提起诉讼。

5. 处理企业在购买企业债券过程中出现的问题，符合相关法律规定，以确保收回企业债券本金和利息的能力。

第七条 企业债券购买限制

1. 投资于企业债券的总额应计入对单一客户的信贷余额，对于单一客户及其关联方，依据《商业银行法》第一百二十八条及相关越南国家银行的规定。

2. 金融机构、外国银行分行具体规定企业债券购买限制：购买单一发债企业的债券；购买单一发债企业和其关联企业发行的债券；购买有担保和无担保的企业债券；购买用于出售、投资并持有至到期的企业债券。

3. 外国银行分行不得购买可转换债券。

条8. 风险系数、提取准备金和处理企业债券购买债务风险

1. 企业债券购买债务的风险系数按照国家银行关于信贷组织活动安全比率的规定执行。

2. 信贷机构、外国银行分行应当对企业债券购买债务提取准备金和处理风险，如下：

a) 对于已在证券市场上市或已在上市公司（UPCom）交易市场的交易平台上注册交易的企业债券，信贷机构、外国银行分行应根据法律规定和财政部关于提取、使用投资减值准备金制度的指导，进行投资减值准备金提取并处理准备金。

b) 对于未在证券市场上市或未在上市公司（UPCom）交易市场上注册交易的企业债券，信贷机构、外国银行分行应按照国家银行的规定对企业债券购买债务提取风险准备金。

条9. 购买企业债券的会计核算、统计、报告和保存档案

1. 购买企业债券的会计核算按照信贷组织会计制度的法律规定执行。

2. 每月定期向国家银行提交关于购买企业债券情况的报告，附随本通知的附件1和附件2，最迟应在报告月份后的第12天前提交。

3. 保存 根据法律规定保存购买企业债券的档案。

条 10. 组织实施

1. 本通知自2011年10月20日起生效。

2. 根据本通知和相关法律规定，信贷机构、外国银行分行应制定购买企业债券的规定，并在完成后立即提交给银行监管机构，作为监督信贷机构、外国银行分行购买企业债券活动的基础。

3. 对于在本通知生效之前已购买企业债券的信贷机构、外国银行分行，可以继续执行直至企业债券到期偿还。

4. 中央银行办公厅主任、货币政策司司长及中央银行各下属单位负责人；各省、直辖市中央政府分支机构行长；信贷机构理事会主席、成员和总经理（经理）及相关组织和个人对执行本通知负责。/。