시행규칙 제 29/2017/TT-BTC는 시행규칙 제 202/2015/TT-BTC를 수정하고 보완하여 증권거래소에서 증권을 상장하는 지침을 개정함

시행규칙

일부 조항을 개정·보완한 2015년 제202/2015/TT-BTC 호 증권 상장에 관한 지침2015년 12월 18일 발행증권거래소에서의 증권 상장에 관한 것

2006년 6월 29일 증권법에 의거

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

2014년 11월 26일 기업법에 근거함;

정부가 2013년 12월 23일 발행한 2013년 시행령 215/2013/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하는 것을 근거로 합니다.

2012년 7월 20일 제58/2012/NĐ-CP 호 증권법 및 증권법 일부 조항을 개정·보완한 법률 시행령에 의거

2015년 6월 26일 제60/2015/NĐ-CP 호 제58/2012/NĐ-CP 호 증권법 및 증권법 일부 조항을 개정·보완한 법률 시행령에 의거

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 증권거래소에서의 증권 상장에 관한 2015년 제202/2015/TT-BTC 호 지침을 일부 조항을 개정·보완한 통지안을 발행한다..

조 1. 2015년 제202/2015/TT-BTC 호 증권거래소에서의 증권 상장에 관한 지침의 일부 조항을 다음과 같이 개정·보완한다.

1. 제3조 제3항 제b호와 제4항 제a호를 다음과 같이 개정한다.

a. 제3항 제b호를 다음과 같이 개정한다.

"b. 자본금, 출자금에 대한 감사 의견은 전체적으로 수용 가능한 의견이어야 한다. 재무제표에 대한 감사 의견이 수용 가능하나 제외 사항이 있는 경우, 그 제외 사항은 자본금(국유 기업 민영화 과정에서 국유 자산 이전이 이루어지지 않은 경우를 제외하고)과 상장 조건에 영향을 미치는 중요한 항목(현금, 재고품, 고정 자산, 매출채권, 부채 등)이 아니어야 한다;"

b. 제4항 제a호를 다음과 같이 개정한다.

"a. 상장 신청 회사가 모회사인 경우, ROE는 합병 재무제표 기준으로 결정되며, 이익과 자본금은 비지배 주주의 이익을 제외한 것으로 결정된다. 사업 연도 중 기업 형태 변경이 발생한 경우, 이익은 해당 연도의 전년도 재무제표 검토 보고서에 기재된 각 단계별 이익을 합산하여 결정된다."

2. 제4조 제2항과 제4항을 다음과 같이 개정한다.

"2. 증권거래소 호치민 시에 상장되어 있는 회사가 호치민 시 증권거래소에 상장되지 않은 회사(하노이 증권거래소에 상장된 회사를 포함)와 합병하는 경우, 합병된 회사는 호치민 시 증권거래소에 상장될 수 있으며, 이는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제53조 제1항 제a, c, d, đ, e호에 규정된 조건을 충족하고 ROE가 최소 5% 이상이어야 한다.4. 합병된 모든 회사가 호치민 시 증권거래소에 상장되지 않은 경우, 합병된 회사는 호치민 시 증권거래소에 상장될 수 있으며, 이는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제53조 제1항에 규정된 모든 조건을 충족해야 한다."

3. 제5조 제2항을 다음과 같이 개정한다:

"2. 합병 대상 회사가 호치민 시 증권거래소에 상장되어 있고, 합병 대상 회사 중 하나 이상이 호치민 시 증권거래소에 상장되지 않은 회사(하노이 증권거래소에 상장된 회사를 포함)인 경우, 합병 후 합병 대상 회사는 상장 등록을 변경할 수 있다. 다음 조건을 충족해야 한다.

a) 합병 전, 합병 대상 회사와 합병 대상 회사가 호치민 시 증권거래소에 상장되어 있고, ROE가 양수이며, 합병 대상 회사 중 호치민 시 증권거래소에 상장되지 않은 회사는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제53조 제1항 제b호에 규정된 조건을 충족해야 하며, 주식회사 형태로 운영되는 조건을 제외하고;

b) 합병 후, 합병 대상 회사의 ROE가 5% 이상이거나, 양수이며, 합병 전 연도의 ROE보다 높아야 한다;

c) 제a호 또는 제b호 조건을 충족하지 못한 경우, 추가 발행 주식으로 인해 증자된 발행 자본이 증자 전 발행 자본의 50%를 초과하지 않는 한, 추가 발행 주식은 합병 대상 회사가 새로운 사업자 등록증을 받은 날로부터 1년 후 호치민 시 증권거래소에 상장될 수 있다."

4. 제6조 제2항과 제4항을 다음과 같이 개정한다.

"2. 증권거래소 하노이 또는 호치민 시에 상장되어 있는 회사가 상장되지 않은 회사와 합병하는 경우, 합병된 회사는 하노이 증권거래소에 상장될 수 있으며, 이는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제54조 제1항 제a, c, d, đ, e호에 규정된 조건을 충족하고 ROE가 최소 5% 이상이어야 한다.4. 합병된 모든 회사가 두 증권거래소에 상장되지 않은 경우, 합병된 회사는 하노이 증권거래소에 상장될 수 있으며, 이는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제54조 제1항에 규정된 모든 조건을 충족해야 한다."

5. 제7조 제2항을 다음과 같이 개정한다.

"2. 하노이 증권거래소에 상장되어 있는 회사가 상장되지 않은 회사와 합병하는 경우, 합병 후 합병 대상 회사는 상장 등록을 변경할 수 있다. 다음 조건을 충족해야 한다.

a) 합병 전, 합병 대상 회사와 합병 대상 회사가 하노이 증권거래소 또는 호치민 시 증권거래소에 상장되어 있고, ROE가 양수이며, 합병 대상 회사 중 상장되지 않은 회사는 제58/2012/NĐ-CP 호 법률 시행령 제54조 제1항 제b호에 규정된 조건을 충족해야 하며, 주식회사 형태로 운영되는 조건을 제외하고;

b) 합병 후, 합병 대상 회사의 ROE가 5% 이상이거나, 양수이며, 합병 전 연도의 ROE보다 높아야 한다.

c) Khi không thỏa mãn điều kiện quy định tại điểm a hoặc b khoản này, đồng thời phần vốn phát hành thêm để hoán đổi làm phát sinh tăng không quá nămдесять процентов vốn điều lệ thực góp (trước khi phát hành) thì số cổ phiếu phát hành thêm chỉ được niêm yết bổ sung sau một (01) năm kể từ thời điểm công ty nhận sáp nhập được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới."

6. 수정된 점 c 항 2 조 제9조와 점 c 항 3 조 제9조는 다음과 같이 수정한다:

a. 점 c 항 2 조 제9조는 다음과 같이 수정한다:

"c. 공사합병 회사가 조 제4항 제4조 및 이 통지 제4조 제6항에 규정된 조건을 충족하는 경우, 본 조 제1항에 규정된 등록신청서를 제출한다."

b. 점 c 항 3 조 제9조는 다음과 같이 수정한다:

"c. 새로운 사업자등록증을 발급받은 날로부터 한 (01) 달 이내에, 본 조 제5조 제2항 점 a, 제7조 제2항 점 a에 규정된 상장 조건을 충족하는 합병 수용회사는 상장 등록 변경 신청서를 제출해야 한다. 제출 서류는 다음과 같다:

- 점 a 항에 규정된 상장 등록 변경 신청서;

- 합병 전 상장되지 않은 회사의 최근 두 (02) 년간 재무제표(하노이 증권거래소에서 상장 등록 변경 시) 또는 최근 한 (01) 년간 재무제표(호치민 증권거래소에서 상장 등록 변경 시) 검토 보고서;

- 합병 전 상장되지 않은 회사의 사업자등록증 사본.

6. 조 10의 항 3을 다음과 같이 개정함:

"3. 강제 상장 해지의 경우, 증권거래소는 상장 해지 결정을 내리고 시장에 공시한다. 상장 해지된 증권은 상장 해지 결정 공시일로부터 최대 삼십 (30) 일 동안 거래될 수 있으며, Upcom 시스템으로의 상장 이동을 위한 상장 해지 또는 본 통지 제3조, 제4조, 제5조, 제6조, 제7조, 제8조에 규정된 상장 조건을 충족하지 못한 경우, 또는 제60조 제1항 점 e 제58/2012/NĐ-CP 명령에 규정된 상장 해지의 경우 제외된다."

8. 조 11a를 조 11 다음에 추가한다.

"제11조a. 상장 이동

상장 기관은 호치민 증권거래소에서 하노이 증권거래소로 또는 그 반대로 상장 이동을 실시하려면 주주총회에서 법령에 따라 표결을 통해 승인을 받아야 하며, 이동하려는 증권거래소의 상장 조건을 충족해야 한다."

9. 2015년 12월 18일 제202/2015/TT-BTC 통지 부록 2는 증권거래소에서의 증권상장에 대한 지침을 설명하며, 이를 수정한다.

제2조. 2015년 12월 18일 제202/2015/TT-BTC 통지 부록 2는 증권거래소에서의 증권상장에 대한 지침을 설명하며, 점 d 항 2 조 제9조를 폐지한다.

조 3. 시행규정

1. 본 통지는 2017년 6월 1일부터 효력을 발생한다. 공사합병 회사가 2015년 12월 18일 제202/2015/TT-BTC 통지 제4조 제4항과 제6항에 규정된 상장 조건을 충족하고 본 통지 효력 발생 전에 상장 등록 신청서를 제출한 경우, 상장 조건과 상장 등록 신청서는 2015년 12월 18일 제202/2015/TT-BTC 통지에 규정된 증권거래소에서의 증권상장 지침에 따라 적용된다.

2. 각 증권거래소, 베트남 증권예탁기관 및 관련 기관, 단체, 개인은 본 통지를 준수해야 한다.