시행령 제 315/2016/TT-BTC 은 국고국이 중앙은행 및 상업은행에 개설한 계좌의 관리와 사용에 관한 사항을 규정함

시행규칙

국가고금고의 계좌 관리 및 사용에 관한 규정을 제정함
중앙은행 베트남국가은행과 상업은행에서 개설된 계좌를 대상으로 함

국가예산법(2015. 6. 25.)에 근거합니다;

2016년 4월 5일 정부가 제정한 제24/2016/NĐ-CP 호 "국가예산 관리 제도에 관한 규정"에 근거함

2013년 12월 23일 정부가 제정한 제215/2013/NĐ-CP 호 "재정부의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정"에 근거함

2015년 8월 8일 총리가 제정한 제26/2015/QĐ-TTg 호 "재정부 소속 국가고금고의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정"에 근거함 7 2015년 국무총리령은 중앙부처 산하 재정부에 속한 국가보국기관의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함;

국가고금고 총감독관의 제안에 따라

재무부장관은 국가고금고의 계좌 관리 및 사용에 관한 규정을 제정함

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 국가고금고(국고)가 베트남중앙은행(중앙은행)과 상업은행에서 개설한 계좌를 이용하여 국가예산을 수입하고 지출하는 방법에 대한 관리와 사용에 관한 규정을 제정함

국고기관은 다음과 같이 구분됨: 국고(중앙), 국고거래소, 지방국고, 중앙직할 도시의 지방국고(이하 지방국고라 함), 지방국고의 거래소국고(이하 지방구역국고라 함)

장 II

구체적인 규정

조 3. 국가고금고의 계좌 종류

4. 국고기관(국고거래소, 지방국고, 지방구역국고)이 상업은행에서 개설한 통합결제계좌: 무기한 예치금 계좌로서 국가예산 수입을 집중하고 국가예산 지출을 수행하기 위해 사용됨

5. 지방국고, 지방구역국고가 상업은행에서 개설한 전용수입계좌: 국고의 통합결제계좌로서 국가예산 수입을 집중하기 위해 사용됨

나. 중앙 은행 거래소에 동전화(VNĐ)와 외화로 통합 결제 계좌를 개설한다.

b) 중앙의 상업은행에서 통합결제계좌와 VND 통합결제계좌를 개설함

c) 중앙의 상업은행에서 통합결제계좌와 외화 통합결제계좌를 개설함

b) 지방 내 상업은행 지점에서 한 개의 VND 전용수입계좌를 개설함. 이는 국가예산 수입을 국고를 통해 집중하기 위함임

c) 지방 내 상업은행 지점 또는 중앙은행 지점에서 한 개의 외화 통합결제계좌를 개설함. 이는 외화로 국가예산 수입과 지출을 집중하기 위함임(외화로 국가예산 수입 또는 지출이 발생하는 지방에 한함)

채)c) 외화로 된 국가예산 수입과 지출을 집중시키기 위해 해당 지방 내에서 외화 거래가 발생하는 지역의 은행 또는 중앙은행 지방 지점에서 외화 결제 계좌를 개설하여 국가예산 외화 지출을 처리하고 지급함.

3. 지방구역국고에 대해

a) 지방구역 내 상업은행의 지점 또는 거래소에서 한 개의 VND 통합결제계좌를 개설함. 이는 국고구역국고가 국고와 양자간 전자금융채널을 통해 국고수입을 집중하고 VND로 국가예산 지출을 수행하기 위함임. 지방구역국고가 상업은행의 거래소에서 통합결제계좌를 개설하는 것은 해당 상업은행이 2단계 조직 모델(본사와 1차 지점을 포함하며 2차 지점이 없는 모델)으로 구성되어 있는 경우에만 가능함

지방구역 내 상업은행이 국고와 양자간 전자금융채널을 통해 국고와 거래하지 않는 경우, 지방구역국고는 가장 편리한 거래를 할 수 있는 다른 지방구역 내 상업은행 또는 국고와 양자간 전자금융채널을 통해 거래하지 않는 지방구역 내 상업은행(깊숙한 지역 또는 멀리 떨어진 지역의 경우)에서 한 개의 VND 통합결제계좌를 개설할 수 있음. 지방구역 내 상업은행의 지점 또는 거래소가 국고와 양자간 전자금융채널을 통해 거래하게 되면, 지방구역국고는 가장 빠른 시간 내에 현재의 VND 통합결제계좌를 폐쇄하고 모든 거래를 마무리하며, 국고와 양자간 전자금융채널을 통해 거래하는 지방구역 내 상업은행의 지점 또는 거래소에서 새로운 VND 통합결제계좌를 개설하고 이를 사용해야 함

b) 지방구역 내 상업은행의 지점 또는 거래소에서 한 개의 VND 전용수입계좌를 개설함. 이는 국가예산 수입을 집중하기 위함임

2. 지방국고에 대해

나. 국가회계청이 중앙 은행 거래소에 개설한 통합 결제 계좌는 국고재정기관 거래소와 지방 국고재정기관(KBNN)의 전자 금융망을 통해 국고재정기관(KBNN)의 수입과 지출을 처리하며, 채무 관리와 관련된 수입과 지출, 계좌 잔액 관리를 통해 국고재정기관(KBNN)의 결제 능력을 보장하며, 잠재적인 국고재정기관(KBNN) 자금을 이용하거나 잠재적인 국고재정기관(KBNN) 자금 부족을 처리하며, 다른 법률 규정에 따라 적절한 거래를 수행한다.

a) 국고국의 거래소가 중앙은행 거래소에 개설한 통합결제계좌는 국고국 거래소와 지방국고국이 금융기관간 전자결제 채널을 통해 국가예산금 수입 및 지출을 처리하며, 부채 관리 관련 수입 및 지출, 계좌 잔액 관리를 위한 거래, 잠재적 여유 국가예산금의 일시적 사용 및 잠재적 부족 국가예산금의 처리를 규정된 제도에 따라 수행한다.

b) 국고국 거래소가 중앙금융기관에 개설한 통합결제계좌는 각 국고기관(국고국 거래소, 지방국고국, 군단위 국고국)의 결제계좌 및 전용수입계좌에서 발생한 일일 결산 수입 및 지출을 처리하며, 규정된 제도에 따라 수행한다.

c) 국고국 거래소가 금융기관에 개설한 계좌는 국가예산금 수입 및 지출을 처리하며, 해당 금융기관 내에서 발생한 일일 결산 수입 및 지출을 통합결제계좌로 이관하는 거래를 처리하고, 잠재적 여유 국가예산금의 일시적 사용 및 잠재적 부족 국가예산금의 처리를 규정된 제도에 따라 수행하며, 중앙은행 거래소 및 금융기관 시스템 내에서의 계좌 잔액 관리를 통해 국고국의 결제능력을 보장한다.

d) 지방국고국이 중앙은행 지방지점에 개설한 계좌는 전자결제 대차대조 채널을 통해 국가예산금 수입 및 지출을 처리하며, 지방국고국의 결제능력을 보장하기 위한 계좌 잔액 관리를 수행하고, 지방국고국의 현금 입출금을 처리한다.

e) 각 국고기관(지방국고국, 군단위 국고국)이 금융기관에 개설한 계좌는 국가예산금 수입 및 지출을 처리하며, 해당 금융기관 내에서 발생한 일일 결산 수입 및 지출을 통합결제계좌로 이관하는 거래를 처리하고, 군단위 국고국의 현금 입출금을 처리한다.

g) 각 지방국고국 및 군단위 국고국이 금융기관에 개설한 전용수입계좌는 국가예산 수입을 집중시키며, 해당 금융기관 내에서 발생한 일일 결산 국가예산 수입을 통합결제계좌로 이관하는 거래를 처리한다.

2. Về quy trình thanh toán

a) 국고국 거래소가 중앙은행 거래소에 개설한 통합결제계좌와 지방국고국이 중앙은행 지방지점에 개설한 계좌(있을 경우)의 수입, 지출, 결제, 데이터 대조는 중앙은행의 규정에 따라 수행된다.

b) 각 국고기관(국고국 거래소, 지방국고국, 군단위 국고국)이 금융기관에 개설한 통합결제계좌, 일반결제계좌 및 전용수입계좌의 수입, 지출, 결제, 데이터 대조 및 일일 결산은 국고국(중앙)과 각 금융기관 시스템 간의 전자결제 양방향 프로세스 협약에 따라 수행된다. 국고국은 각 금융기관 시스템과 협력하여 국고국(중앙)과 각 금융기관 시스템 간의 전자결제 양방향 프로세스 협약을 통일적으로 협상하며, 법률 규정에 맞추어진다.

군단위 국고국이 같은 군 단위 내에서 전자결제 양방향 프로세스를 국고국과 수행하지 않는 금융기관에 계좌를 개설한 경우에는 중앙은행과 금융기관의 규정에 따라 서면 증빙을 이용한 수동 결제 프로세스를 따르게 된다.

조 6. 국고국의 계좌 개설 및 폐쇄 절차

가) 국고국 거래소는 중앙 은행과 중앙 은행에 이미 개설된 통합 결제 계좌와 일반 결제 계좌를 계속 사용할 수 있다. 이를 통해 은행 간 전자 결제와 양자 전자 결제를 수행한다.

나) 필요성과 실질적인 상황을 고려하여 국고국 총감리는 추가 계좌 개설 여부를 결정한다. 이는 현재 국고국이 계좌를 개설한 은행 시스템 외의 다른 은행에서 이루어진다.

2. 지방 국고국, 군 단위 국고국에 대해서는 다음과 같다.

가) 지방 국고국 또는 군 단위 국고국이 새로운 계좌를 개설하거나 추가 계좌를 개설하거나 계좌 개설 위치를 변경하려면 해당 은행에 국고국에 문의하는 공문을 작성해야 한다. 이 공문에는 새로운 계좌 개설, 추가 계좌 개설 또는 계좌 개설 위치 변경의 이유가 명시되어야 한다. 새로운 계좌 개설, 추가 계좌 개설 또는 계좌 개설 위치 변경은 국고국의 서면 승인 후에만 이루어진다. 계좌 개설 절차는 해당 은행의 규정에 따라 이루어진다.

나) 은행에서 계좌 폐쇄 및 정산을 요청하려면 지방 국고국, 군 단위 국고국은 해당 은행에 문의하는 공문을 작성하고 해당 은행과 협력하여 국고국의 계좌 폐쇄 절차를 수행한다. 이는 중앙 은행의 규정과 해당 은행의 규정에 따라 이루어진다.

조 7. 예금 이자 지급 및 결제 서비스 수수료 부과

1. 국고국의 계좌 잔액에 대한 이자 지급 및 결제 서비스 수수료 부과는 정부가 2016년 4월 5일에 제정한 제2016-24-NĐ-CP 호 정부결정 "국고 관리 제도"에 따른 규정에 따라 이루어진다.

3. 은행에 개설된 국고국 계좌의 경우, 매월 이자 및 수수료는 해당 은행의 국고국 계좌를 통해 계산, 확인 및 기록되며, 이는 양자 전자 결제를 통해 발생한 것으로 보고된다. 이자 및 수수료 계산 내역도 함께 제공된다.

조 8. 국고국의 직무와 권한

1. 이 통지의 규정에 따라 계좌를 관리하고 사용하여 결제가 신속하게, 정확하게 그리고 안전하게 이루어지도록 하며, 동시에 국고국과 거래하는 단체나 개인에게 편의를 제공한다.

3. 은행에서 주체로서의 권리와 의무를 법령에 따라 충실히 수행한다.

장 III

시행규정

조 9. 효력 발생

1. 이 통지는 2017년 1월 15일부터 효력을 발생한다.

2. 1995년 11월 16일에 재무부 장관이 발행한 제1995-1163-TC-QĐ-KBNN 호 재무부결정 "국고국의 은행 예금 계좌 개설 및 사용에 관한 규정"을 폐지한다.

조 10. 시행 조직

1. 국고국 단위(거래소, 지방 국고국, 군 단위 국고국)는 은행(중앙 은행과 은행)에 이미 개설된 계좌를 검토하고 처리한다.

가) 이 통지의 규정에 적합한 계좌는 해당 단위가 계속 유지하고 사용할 수 있다.

나) 이 통지의 규정에 적합하지 않은 계좌는 제도 규정에 따라 정산 및 폐쇄 절차를 진행해야 한다. 또한 이 통지의 규정에 따라 새로운 계좌를 개설하고 사용하며, 기존 계좌 폐쇄와 새로운 계좌 개설은 2017년 1월 14일까지 완료되어야 한다.

2. 국고국과 관련 기관, 단체, 조직 및 개인은 이 통지를 준수하는 책임이 있다./.