통합문서 번호 36/VBHN-BTC 시장진흥부령은 증권법 및 증권법 일부개정법률에 대한 시행령을 세부 규정하고 지침을 제공하는 것에 관한 것으로, 증권법과 증권법 일부 개정 법률의 특정 조항들에 대한 세부 규정과 지침을 제공한다.

처분령[1]

기업채권 발행에 관한 규정
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정부령 제 163/2018/NĐ-CP 2018년 12월 4일 정부가 기업채권 발행에 관한 규정을 제정하여 2019년 2월 1일부터 효력이 발생함으로써 수정 보완된 것은 다음과 같다.

정부령 제 81/2020/NĐ-CP 2020년 7월 9일 정부가 기업채권 발행에 관한 규정 일부를 수정 보완한 내용은 163/2018/NĐ-CP 2018년 12월 4일 기업채권 발행에 관한 규정이며, 이는 2020년 9월 1일부터 효력이 발생한다.

정부조직법(2015년 6월 19일 법률 제정)에 의거함

기업법(2014년 11월 26일 법률 제134호)을 근거로 함

증권법 2006년 6월 29일

증권법 일부 개정 법률 2010년 11월 24일

금융기관법 2010년 6월 16일; 금융기관법 일부 개정 법률 2017년 11월 20일

재무부장관의 건의에 따라

정부는 기업채권 발행에 관한 시행령을 제정한다.[2]

장 I. 일반 규정

조 1. 적용범위

1. 본 시행령은 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 기업이 단일 형태로 기업채권을 발행하는 것과 기업이 국제 시장에 기업채권을 발행하는 것을 규제한다.

2. 본 시행령은 증권법 및 관련 지침에 따라 일반 대중에게 기업채권을 발행하는 것을 규제하지 않는다.

조 2. 적용대상

1. 기업채권 발행 주체는 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사이다.

2. 기업채권 발행 활동과 관련된 조직 및 개인.

조 3. 관련 법률 적용

1. 증권, 은행 및 로또 산업에서 활동하는 기업은 본 시행령뿐만 아니라 해당 전문 법률을 준수해야 한다. 전문 법률과 본 시행령 사이에 충돌이 있는 경우 전문 법률을 우선 적용한다.

2. 국제 시장에 기업채권을 발행하는 기업은 본 시행령뿐만 아니라 2013년 12월 26일 정부가 제정한 219/2013/NĐ-CP 호 외국 채무 관리 및 상환에 관한 법률을 준수해야 한다. 관련 지침 및 수정 보완 법률(있을 경우)도 준수해야 한다. 외국 채무 관리 및 상환 법률과 본 시행령 사이에 충돌이 있는 경우 외국 채무 관리 및 상환 법률을 우선 적용한다. 219/2013/NĐ-CP 2013년 12월 26일 정부가 제정한 외국 채무 관리 및 상환에 관한 법률

3. 국유기업은 본 시행령뿐만 아니라 2014년 국유자금 투자 및 경영에 관한 법률 및 관련 지침 및 수정 보완 법률(있을 경우)을 준수해야 한다.

4.[3] 기업채권 단일 발행과 관련된 조직 및 개인의 위반 행위는 증권 및 증권시장에 대한 행정처벌 규정 및 관련 법률 규정에 따라 처벌된다.

조 4. 용어 해석

1. 베트남 유엔 평화유지군 활동 참여를 위한 연부처 협의회(이하 "협의회"라 함)는 총리의 지시에 따라 설립되며, 총리의 지시, 협력, 중요한 연부처 업무 처리를 지원하는 연부처 협의회 메커니즘이다.

1. "기업채권"은 기간이 1년 이상인 증권으로, 기업이 발행하고, 기업이 투자자에게 원금, 이자 및 기타 의무(있을 경우)를 지급할 것을 확인하는 증권이다.

2. "단일 기업채권"은 전문 증권 투자자와 미디어 또는 인터넷을 사용하지 않고 100명 미만의 투자자에게 발행되는 기업채권이다.

3. "환경 기업채권"은 환경 보호법에 따라 환경 보호 프로젝트에 투자하기 위해 발행되는 기업채권이다.

4. "전환 기업채권"은 주식회사가 발행하며, 발행 기업의 일반 주식으로 전환될 수 있는 기업채권으로, 발행 방안에서 사전에 정해진 조건과 조항에 따라 전환될 수 있다.

5. "보증 기업채권"은 발행 기업이나 제3자의 재산으로 전액 또는 일부 원금과 이자를 보장하거나, 금융, 신용 기관의 결제 보증 서비스 제공 기능을 가진 조직의 결제 보증을 받는 기업채권이다.

6. "옵션 부착 기업채권"은 기업채권과 함께 증권 옵션을 발행하며, 기업채권 소유자가 사전에 정해진 조건과 조항에 따라 특정 수의 일반 주식을 구매할 권리를 부여하는 기업채권이다.

7. "감사 기관"은 독립 감사법에 따라 공공 이익 단체의 재무 보고서를 감사하도록 승인받은 기관이다.

8. "기업채권 예탁 기관"은 기업채권 예탁 서비스를 제공하는 베트남 증권예탁원 또는 베트남 증권예탁원의 회원 기관이다.

9. "기업채권 스왑"은 기업이 동시에 두 가지 다른 기업채권을 발행하여 채무 포트폴리오를 재구성하는 것이다.

10. "기한 전 기업채권 매입"은 기업이 만기 전에 이미 발행한 기업채권을 매입하는 것이다.

11. "기업채권 발행 완료일"은 기업이 투자자로부터 기업채권 구매 금액을 모두 모아 마무리하는 날짜이다.

12. "국유기업"은 2014년 법인법 제4조 제8항 및 관련 수정 보완 법률(있을 경우)에 따라 국가가 100% 자본을 보유하고 있는 기업이다.

조 5. 기업채 발행 및 사용 원칙

1. 기업은 자금을 빌리고 갚으며, 자금 사용 효율성과 채무 상환 능력을 책임지는 원칙에 따라 기업채를 발행한다.

2. 기업은 투자 프로그램 및 프로젝트를 수행하거나 운영 자본 규모를 확대하거나 기업의 부채 구조를 재조정하기 위해 기업채를 발행할 수 있다. 발행 목적은 기업이 기업채 발행 방안에서 구체적으로 명시하고 투자자에게 공시해야 한다.

3. 기업채 발행으로 모집된 자금의 사용은 발행 방안과 투자자에게 공시된 내용에 따른 목적에 맞게 이루어져야 한다.

4. 녹색기업채 발행의 경우, 제1항, 제2항 및 제3항의 규정을 준수하는 외에도, 기업채 발행으로 모집된 자금은 별도로 회계 처리 및 관리되며, 정부의 승인을 받은 발행 방안에 따라 환경 보호 프로젝트에 해지되어야 한다.

조 6. 기업채의 발행 조건 및 기본 사항

1. 기간: 기업은 각 발행 단계별로 기업의 자금 사용 필요성과 시장 상황을 고려하여 결정한다.

2. 발행 규모: 기업은 각 발행 단계별로 자금 사용 필요성과 시장의 자금 모집 능력을 고려하여 결정한다.

3. 기업채 발행 및 지급 통화

a) 국내 시장에서 발행되는 기업채의 발행 통화는 베트남 동이다.

b) 국제 시장에서 발행되는 기업채의 발행 통화는 발행 시장의 규정에 따라 결정된다.

c) 기업채 원금 및 이자의 지급 통화는 발행 통화와 동일하다.

4. 기업채 표면가치

a) 국내 시장에서 발행되는 기업채의 표면가치는 100,000(백만) 베트남 동 또는 그 배수이다.

b) 국제 시장에서 발행되는 기업채의 표면가치는 발행 시장의 규정에 따라 결정된다.

5. 기업채 형태

a) 기업채는 증권증명서, 장부기록 또는 전자 데이터 형태로 발행될 수 있다.

b) 기업은 각 발행 단계별로 발행 시장의 규정에 따라 기업채의 형태를 결정한다.

6. 기업채 명목 이자율

a) 기업채 명목 이자율은 고정 이자율, 변동 이자율 또는 고정 이자율과 변동 이자율의 조합 중 하나로 결정될 수 있다.

b) 명목 이자율이 변동 이자율인 경우, 기업은 발행 방안에서 명시하고 투자자에게 공시해야 하는 이자율 결정 기준을 명확히 하여야 한다.

c) 기업은 각 발행 단계별로 기업의 재무 상황과 채무 상환 능력에 따라 명목 이자율을 결정한다. 금융기관이 발행하는 기업채의 이자율은 이 법령의 규정뿐만 아니라 베트남 국립은행의 이자율 규정에도 부합해야 한다.

7. 기업채 유형

a) 전환 불가 기업채: 보증 기업채 또는 보증 없음 기업채, 권리 증권을 포함한 기업채 또는 권리 증권을 포함하지 않은 기업채.

b) 전환 가능 기업채: 보증 기업채 또는 보증 없음 기업채, 권리 증권을 포함한 기업채 또는 권리 증권을 포함하지 않은 기업채.

8.[4] 기업채 거래: 국내 시장에서 발행된 기업채는 발행 완료 후 1년 동안 100명의 투자자를 제외한 전문 주식 투자자에게 제한된 거래가 가능하며, 법원의 결정이나 상속 규정에 따른 경우를 제외한다. 위 기간 이후에는 기업채의 거래는 투자자 수에 제한이 없으나, 기업이 다른 결정을 내릴 경우를 제외한다. 국제 시장에서 발행된 기업채는 발행 시장의 거래 규정에 따라 처리된다.

9. 기업채 원금 및 이자 지급 방법: 기업은 자금 사용 필요성과 발행 시장의 관례를 고려하여 각 발행 단계별로 결정하고, 발행 전 투자자에게 공시해야 한다.

조 7. 사전 만기 회수 및 채권 교환

1. 발행 기업은 채무를 줄이거나 채무 구조를 개선하기 위해 사전 만기 회수 또는 채권 교환을 할 수 있다.

2. 발행 예정인 채권이 사전 만기 회수 또는 채권 교환될 가능성이 있는 경우, 발행 기업은 발행 전 정보 공시에서 사전 만기 회수 또는 채권 교환에 대한 내용을 구체적으로 명시해야 한다.

3. 사전 만기 회수 또는 채권 교환을 조직하기 위한 최소한 15일 전에는 발행 기업은 사전 만기 회수 또는 채권 교환에 대한 정보를 공개해야 하며, 이 정보는 사전 만기 회수 또는 채권 교환의 방식, 조건 및 약관, 그리고 주주에게 제공될 채권의 양 등으로 구성되며, 사전 만기 회수 또는 채권 교환 계획이 관련 권한 부여 기관의 승인을 받았다면 해당 계획에 따라야 한다.

4. 발행 채권 계획을 승인하거나 허가하는 기관은 사전 만기 회수 또는 채권 교환 계획을 승인하거나 허가하는 기관이다.

조 8. 채권 구매 대상

1. 채권 구매 대상은 베트남 내외의 기업과 개인이다.

2. 채권 투자자는 채권 투자의 위험도를 스스로 평가하고, 투자된 채권의 거래 제한을 고려하며, 자신의 투자 결정에 대해 책임을 져야 한다.

조 9. 채권 소유자의 권리

1. 발행 기업은 채권의 만기일에 채권 원금과 이자를 정확하게 지급해야 하며, 채권 발행 시 조건 및 약관에 따라 부수적인 권리(있을 경우)를 보장해야 한다.

2. 채권 소유자는 채권을 양도, 증여, 상속, 할인하거나 민사 관계와 상업 관계에서 채권을 담보로 사용할 수 있으며, 법률에 따른다.

장 2. 내국 시장에서의 채권 발행

조 10. 채권 발행 조건

1.[5] 전환 불가능 채권 또는 옵션 없음 채권에 대해서는:

가) 발행 기업은 법인 설립 및 운영에 관한 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사여야 한다.

b) 기업 등록증 또는 사업 등록증 또는 법에 규정된 동등한 가치의 허가를 처음 받은 날로부터 최소 1년 이상의 운영 기간을 가져야 한다. 재구성 또는 변환된 기업의 경우, 운영 기간은 분할된 기업의 운영 기간(분할 시), 분리된 기업의 운영 기간(분리 시), 합병된 기업 중 가장 긴 운영 기간(합병 시), 합병된 기업의 운영 기간(합병 시), 변환된 기업의 운영 기간(변환 시)으로 계산된다.

다) 발행 연도 직전 연도의 재무제표가 이 nghị định 제4조 제7항에 따라 자격이 있는 감사기관에 의해 검토되어야 한다.

d) 제15조 제3항에 따라 채권 발행 문서에 대한 컨설팅 계약을 체결해야 하나, 발행 기업이 법률에 따라 채권 발행 문서 컨설팅 서비스를 제공할 수 있는 기관인 경우에는 제외된다.

마) 발행 및 기업채 거래 시 투자자 수 제한을 준수해야 한다(이 nghị định 제4조 제2항 및 제6조 제8항 참조).

바) 발행 기업의 승인을 받아 이 nghị정 제14조에 따라 발행 기업채 방안을 승인받아야 한다.

사) 발행 전 3년 동안 발행된 기업채의 원금과 이자를 모두 상환해야 한다(발행된 기업채가 있을 경우).

아) 재무 안전 비율 및 운영 활동 보장 비율에 대한 법률 규정을 충족해야 한다.

i) 발행 시점에서 개별 발행 채권의 채무 잔액(예상 발행량 포함)은 최근 분기 재무 보고서에 기재된 자본금의 5배를 초과하지 않아야 한다.

k) 각 발행 단계는 발행 정보 공시 후 90일 이내에 완료되어야 하며, 다음 발행 단계는 이전 발행 단계로부터 최소 6개월 간격을 두어야 하며, 한 단계에서 발행된 모든 채권은 동일한 조건 및 약관을 가져야 한다.

l) 신용 기관은 제i항과 제k항의 규정을 준수할 필요가 없다.

2. 전환 가능한 채권 또는 옵션 포함 채권에 대해서는:

a) 발행 기업은 주식회사여야 한다.

b)[6] 제1항 제b, 제c, 제d, 제e, 제g, 제h, 제i, 제k, 제l호에 규정된 발행 조건을 충족해야 한다.

c) 외국인 투자자가 주식으로 전환하거나 옵션을 행사할 때 법률에 따른 외국인 소유 비율을 충족해야 한다.

d) 전환 가능한 채권 발행 단계는 최소 6개월 간격을 두어야 한다.

đ) 전환 가능한 채권 또는 채권과 함께 발행된 옵션은 발행 완료 후 최소 1년 동안 양도될 수 없으며, 증권 전문 투자자에게 양도하거나 법에 따른 판결 또는 상속에 따라 양도하는 경우를 제외한다.

3. 공중 회사로서 발행 기업은 제1항과 제2항에 규정된 발행 조건뿐만 아니라 공중 회사의 개별 발행 증권 공개 조건도 법률 제10a조에 따라 충족해야 한다.

조 11. 복수회차 발행 조건

1. 복수회차로 회사채를 발행하려는 기업은 다음 조건을 충족해야 한다.

가) 이 법 시행령 제10조에서 정한 발행 조건

나) 발행 목적에 맞는 자금 조달을 위해 복수회차 발행이 필요하다는 요구사항

다) 발행 회차 수량, 예상 발행 규모와 시기, 각 회차별 자금 사용 계획을 명시한 발행 계획서. 각 회차의 발행 기간은 최대 90일을 초과하지 않아야 한다.

라) 이 법 시행령 제22조 제2항에 따라 회사채 발행 정보를 공시한다.

2. 본 조항 제1항의 조건을 충족하는 기업은 최초 발행일로부터 12개월 이내에 복수회차로 회사채를 발행할 수 있다.

조 12. 회사채 발행 절차

1. 기업은 이 법 시행령 제13조에 따라 회사채 발행 서류를 준비한다.

2. 기업은 이 법 시행령 제22조에 따라 발행 전 정보를 공시한다.

3. 기업은 이 법 시행령 제15조에 따라 회사채를 발행한다.

4. 기업은 이 법 시행령 제23조에 따라 발행 결과를 공시하고 보고한다.

5. 기업은 이 법 시행령 제16조에 따라 회사채를 등록한다.

6. 기업은 이 법 시행령 제17조에 따라 회사채 원금 및 이자를 지급한다.

7. 기업은 이 법 시행령 제24조에 따라 발행 완료 후부터 만기까지 정기적으로 정보를 공시하고 보고한다.

조 13. 회사채 발행 서류

1.[7] 기업의 회사채 발행 서류에는 다음이 포함된다.

가) 이 nghị정 제14조 제1항에 따른 기업채 발행 방안;

나) 이 nghị정 부록 1에 따른 기업채 발행 단계에 대한 정보 공개문서;

다) 발행 기업과 발행 단계와 관련된 서비스를 제공하는 기관들 사이에 체결된 계약;

라) 발행 연도 직전 연도의 재무제표(감사);

마) 발행 기업과 발행 기업채에 대한 신용등급기관의 신용등급 결과(있을 경우);

마) 발행 전 정보를 접수하였으며 회사채 구매 시 발생 가능한 위험을 이해하였다는 투자자의 약속이 포함된 회사채 구매 계약

2. 복수회차 발행 서류는 제1항의 서류 외에 다음이 추가된다.

나) 복수회차 자금 사용 계획 또는 프로젝트

다) 발행 기업의 재무 상황 업데이트, 이전 회차 발행에서 얻은 자금 사용 상황(이전 회차 발행일로부터 6개월 이상 경과한 경우)

3.[8] 제1항 제다목에 따른 발행 서류에 포함된 발행 연도 직전 연도 재무제표는 이 법 시행령 제4조 제7항에 따라 자격을 갖춘 감사기관에 의해 검토되어야 하며, 감사 의견은 전체 승인 의견이어야 한다. 만약 외부 의견이 있을 경우, 그 외부 의견이 발행 조건에 영향을 미치지 않아야 하며, 발행 기업은 합리적인 설명 자료와 감사기관의 확인을 받아야 한다.

나) 발행 연도 직전 연도 재무제표가 검토되지 않은 상태에서 발행 연도 시작 후 90일 이내에 회사채를 발행하는 경우, 발행 기업은 직전 연도 반기 재무제표 또는 9개월 재무제표를 사용해야 한다. 이 재무제표는 국가감사원 또는 이 법 시행령 제4조 제7항에 따라 자격을 갖춘 감사기관에 의해 검토되거나 감사되어야 하며, 검토 결과를 받은 날로부터 20일 이내에 투자자에게 공시해야 한다.

다) 발행 기업이 모회사인 경우, 발행 연도 직전 연도 재무제표는 직전 연도 모회사 재무제표와 직전 연도 모회사 합병 재무제표가 포함되어야 한다.

조 14. 회사채 발행 방안 및 발행 방안 승인 권한:

1. 회사채를 발행하는 기업은 발행 방안을 작성하여 제2항에서 정한 권한을 가진 당국의 승인을 받기 위해 제출하고, 이를 정보 공개의 근거로 삼아야 한다. 회사채 발행 방안은 다음 사항을 포함한다:

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령이 규정한 동등한 가치의 허가서)

b)[9] 회사채 발행 목적, 그 중 투자 프로그램 및 프로젝트, 자금을 보충해야 하는 생산 및 경영 활동, 회사채 발행으로부터 얻은 자금을 사용하여 재구성된 채무(채무 명칭, 가치, 만기)에 대한 구체적인 정보를 포함한다. 금융기관의 경우 회사채 발행을 통해 2차 자본 증가와/또는 대출, 투자 또는 다른 목적으로 사용하기 위한 구체적인 목적을 명시한다.

c) 회사가 이 법령 제10조, 제11조에서 정한 회사채 발행 조건을 충족하는 것을 입증하는 법률 문서 및 기타 서류

d) 발행 예정 회사채의 조건 및 약관; 발행 단계를 조직하는 장소; 발행 단계 수와 각 단계의 예상 발행 시점

đ) 회사채를 주식으로 전환할 수 있는 조건 및 약관에 대한 내용(회사채 전환 발행의 경우)

e) 주식 구매권을 행사할 수 있는 조건 및 약관에 대한 내용(회사채와 함께 주식 구매권을 발행하는 경우)

g) 회사채를 미리 상환하거나 교환할 수 있는 조건 및 약관(있을 경우)

h) 발행 연도 직전 3년간의 기업의 재무 지표(있을 경우) 및 발행 후의 변화, 이를 포함하되 다음 사항을 포함한다:

- 자기자본

- 부채비율

- 세후 순이익

- 자기자본순이익률(ROE)

i) 발행 전 3년간의 회사채 원금 및 이자 상환 상황(있을 경우)

k) 재무제표에 대한 감사 의견

l) 회사채 발행 방법

m) 회사채 원금 및 이자 상환 방법

n) 발행 회사채로부터 얻은 자금의 사용 계획

o) 원금 및 이자 상환을 위한 자금 조달 계획 및 방법

p) 발행 기업의 정보 공개 의무

q) 발행 기업이 채권 소유자에게 약속하는 다른 사항(있을 경우)

r) 등록 및 보관 조항

s) 이 법령 제6조 제8항에 따른 회사채 거래 조항

t) 채권을 구입한 투자자의 권리와 의무

u) 발행 기업의 권리와 의무

v) 회사채 발행과 관련된 서비스를 제공하는 기관 및 개인의 의무와 책임

2. 회사채 발행 방안 승인 권한:

a) 주식회사의 경우, 발행 방안 승인 권한은 회사의 정관에 따라 이루어진다. 회사의 정관이 다른 규정을 정하지 않은 경우, 이사회는 회사채 발행 방안을 승인할 수 있으나, 이사회는 회사법 제127조 제4항에 따라 가장 가까운 주주총회에서 보고해야 한다. 특히 회사채 전환 발행 방안 및 회사채와 함께 주식 구매권을 발행하는 방안은 주주총회의 승인이 필요하다.

b) 대중주식회사가 회사채 전환 발행 또는 회사채와 함께 주식 구매권을 발행하는 경우, 발행 방안이 제2항 a호에서 정한 권한을 가진 당국의 승인을 받은 후, 발행 기업은 증권위원회에 등록해야 하며, 증권위원회의 서면 의견을 받은 후에만 회사채를 발행할 수 있다.

c) 유한책임회사의 경우, 발행 방안 승인 권한은 회사의 정관에 따라 이사회 또는 회사 대표가 갖는다.

d) 국가 기업의 경우, 제3항 c호에서 정한 권한 외에도, 국가 기업은 국가 자금 관리 및 사용에 관한 법률, 관련 지침 및 개정 지침(있을 경우)에 따른 자금 조달 한도 및 자금 조달 결정 권한을 준수해야 한다.

조 15. 회사채 발행 방식

1. 회사채는 다음의 방식으로 발행될 수 있다.

가) 경매를 통한 회사채 발행;

나) 보증을 통한 회사채 발행;

다) 중개를 통한 회사채 발행;

라) 투자자에게 직접 판매.

2. 회사채 발행 주체는 발행 방식을 결정하고 이를 구매 대상에게 공표한다.

3.[10] 회사채 발행 관련 서류에 대한 자문을 제공하는 조직은 증권회사, 금융기관 및 법률이 허용하는 다른 금융 기관으로, 서비스 제공 시 발행 주체가 발행 조건과 발행 서류에 대한 법률 규정(본 시행령 제10조, 제11조 및 제13조와 증권법)을 충족하였는지 검토할 책임이 있다.

4. 회사채 발행 경매, 보증 및 중개를 제공하는 조직은 법률이 허용하는 증권회사, 금융기관 및 다른 금융 기관으로, 서비스 제공 시 발행 경매, 보증 및 중개에 대한 법률 규정(본 시행령 제4조 제2항 및 제6조 제8항)을 준수해야 한다.

조 16. 회사채 등록 및 보관

1. 발행 종료 후 10일 이내에 회사채는 본 시행령 제6조 제8항에 따라 투자자 관리를 위한 허가된 보관 기관에서 등록 및 보관되어야 하며, 각 회사채 유형은 하나의 허가된 보관 기관에서만 등록될 수 있다.

2. 보관 기관은 거래가 본 시행령 제6조 제8항에 따른 규정을 준수할 때만 회사채 소유권을 확인한다.

3. 보관 기관은 본 시행령 제30조 제2항에 따라 증권거래소에 회사채 등록 및 보관 상황에 대한 정보를 제공할 책임이 있다.

조 17. 회사채 원금 및 이자 지급

1. 발행 주체는 회사채 원금 및 이자를 합법적인 회사 자금원에서 조달하여 발행 계획에 따라 투자자에게 정확하고 시기적으로 지급해야 한다.

2. 재산 담보로 된 회사채에 대해, 발행 주체가 원금 및 이자 지급 자금을 조달하지 못하면, 법령에 따라 재산 담보가 처리되어 회사채의 담보 의무를 이행하게 된다.

3. 보증 지급이 이루어진 회사채에 대해, 발행 주체가 원금 및 이자 지급 자금을 조달하지 못하면, 보증 지급 조직은 발행 주체와의 보증 계약에 따라 보증 지급 의무를 이행해야 한다.

장 3. 국제 시장 회사채 발행

조 18. 회사채 발행 조건

1. 전환 회사채 또는 권리 증권 부착 회사채가 아닌 경우:

가) 발행 주체는 베트남 법률에 따라 설립 및 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사여야 한다;

나) 발행 시장의 규정에 따른 회사채 발행 조건을 충족해야 한다;

다) 국제 시장에 회사채를 발행하는 계획은 본 시행령 제19조에 따른 권한 있는 기관의 승인 및 동의를 받아야 한다;

라) 외환 관리 규정 및 법인의 해외 차입 및 상환 관리 법률 규정을 준수해야 한다;

마) 재무 안정 비율 및 활동 안전 보장 비율에 대한 법률 규정을 준수해야 한다.

2. 전환 회사채 또는 권리 증권 부착 회사채에 대한 경우:

가) 발행 주체는 본 조 제1항의 발행 조건을 충족하는 주식회사여야 한다;

나) 현행 법률에 따른 외국인 투자자의 소유 비율 규정을 준수해야 한다;

다) 전환 회사채 발행 단계는 최소 6개월 간격으로 이루어져야 한다.

조항 19. 해외시장에 회사채 발행 방안 승인 및 동의

1. 주식회사의 경우, 회사의 정관에 따라 발행방안을 승인할 수 있는 권한이 있는 기관은 회사의 정관에 따라 회사채 발행 방안을 승인한다. 회사의 정관에서 다른 규정을 명시하지 않는 한 이사회는 회사채 발행 방안을 승인할 수 있으나, 회사법 제127조 제4항에 따라 가장 가까운 주주총회에서 보고해야 한다. 다만, 전환사채 발행 방안과 함께 권리증권을 부여하는 발행 방안은 주주총회의 승인이 필요하다.

2. 유한책임회사의 경우, 발행방안을 승인하는 기관은 회사의 정관에 따라 이사회 또는 회사의 대표가 된다.

3. 국가기업의 경우, 제2항의 규정에 따른 승인권한 외에도 회사채 발행 방안은 국가기업의 자산 소유기관의 승인을 받아야 하며, 이는 국가기업의 외국자금 조달에 관한 법률 규정에 따른다.

조항 20. 회사채 발행 조직

1. 회사채를 발행하는 기업은 발행 전 정보공개와 발행 결과 정보공개를 이 시행령 제27조와 제28조에 따라 수행한다.

2. 회사채 발행 조직의 절차와 절차는 발행 시장의 규정에 따라 이루어진다.

장 4. 정보공개 체제 및 보고 제도

절 1: 국내 시장에서 회사채 발행에 대한 정보공개

조항 21. 정보공개 원칙

1. 회사채를 발행하는 기업은 이 시행령과 관련 법령에 따라 정보를 충분히, 정확하게, 적시에 공개하고, 정보공개 내용과 정확성에 대해 법적 책임을 진다.

2. 회사채 발행 전 정보공개는 광고나 초청 내용을 포함하지 않으며, 대중매체를 통해 공개되지 않으나, 증권법에 따른 정보공개 규정은 예외로 한다.

3. 회사채를 발행하는 기업이 상장기업인 경우, 이 시행령과 증권시장 정보공개 관련 법령에 따라 정보를 공개한다.

4. 회사채 발행 정보공개는 발행기업의 웹사이트와 증권거래소의 회사채 정보 전용 사이트를 통해 이루어진다. 이는 이 시행령 제29조에 따른다.

5.[11] 재무부는 회사채 발행 기업에 대한 정보공개 제도에 대한 구체적인 지침을 제공한다.

조항 22. 발행 전 정보공개

1.[12] 발행 예정일로부터 최소 3영업일 전에 발행 기업은 투자자 등록자에게 발행 전 정보를 공개하고, 증권거래소에 정보공개 내용을 제출한다.

a) 발행 전 정보공개 내용은 이 시행령에 첨부된 표준 양식에 따르며, 부록 1 이 시행령에 따라 부속되어 있음;

b) 녹색 회사채 발행의 경우, 제a항의 규정에 따른 정보공개 외에 발행 기업은 녹색 회사채 발행으로부터 발생한 자금 관리 및 집행 과정에 대한 정보를 제5조 제4항에 따라 공개해야 함.

c) 발행 기업은 발행 전 정보 공시 내용을 채권 구매 신청 투자자들과 증권 거래소에 종이 문서 또는 전자 문서 형태로 보내야 한다.

2.[13] 다수의 발행 단계를 거쳐 회사채를 발행하는 기업에 대해서는

a) 첫 번째 발행 단계에서는 본 조항 제1항에서 정한 규정에 따라 발행 전 정보 공시가 이루어진다.

b) 후속 발행 단계에서는 발행 예정일로부터 최소 3영업일 전에 발행 기업은 제13조 제2항에 따른 추가 문서를 투자자 등록자에게 제출하며 동시에 증권거래소에 제출한다.

3. 증권거래소는 이 조 제1항과 제2항에 따른 발행 전 정보공개 내용을 수령하여 회사채 발행 현황 정보를 종합한다.

조 23. 회사채 발행 결과 공시

1. 회사채 발행 기간 종료 후 최대 5일 이내에 회사는 회사채 발행 결과를 회사채 보유 투자자에게 공시하고, 해당 정보를 증권거래소에 서면 또는 전자 형태로 제출한다. 제출 양식은 본 시행령에서 부속으로 첨부된 양식을 따른다. 부록 II |||

2. 증권거래소는 조 1항에 따라 제출된 회사채 발행 결과 정보를 수집하여 회사채 관련 전용 사이트에 공시한다.

조 24. 정기 공시

1. 회사채 만기 도래 시까지 반기 및 연간으로 회사는 회사채 보유 투자자 또는 신용평가기관에게 정기 공시 내용을 서면 또는 전자 형태로 제공하며, 동시에 증권거래소에 제출한다.

2. 정기 공시 내용은 다음과 같다:

가) 반기 재무제표 및 연간 재무제표(감사보고서가 있을 경우), 감사보고서 없이도 대주주총회 또는 이사회 또는 사장이 확인한 재무제표;

b)[14] 녹색 회사채 발행의 경우, 가항 외에도 발행 자금 사용 상황 보고서(감사인 검토 의견 포함)와 환경 영향 평가 보고서가 필요하다.

나) 회사채 원금 및 이자 지급 상황.

3. 증권거래소는 조 1항과 조 2항에 따라 제출된 회사채 발행 정기 공시 내용을 회사채 관련 전용 사이트에 공시하고, 회사채 발행 현황을 종합한다.

조 25. 비상 공시

1. 다음 각 호의 어느 하나라도 발생한 경우 24시간 이내에 회사채 발행 회사는 회사채 보유 투자자에게 비상 공시를 실시하고, 해당 정보를 증권거래소에 제출해야 한다:

가) 사업 일부 또는 전체 중단, 사업 중지 또는 사업 등록증명서 또는 사업 운영허가증 또는 동등한 가치의 허가증의 취소; 사업 재구성 또는 사업 전환 결정이 있을 때;

나) 이미 공시된 정보와 변경된 정보로 인해 회사채 발행 조건을 충족하지 못하거나 회사채 원금 및 이자 지급 능력을 보장하지 못할 경우;

다) 회사채 발행 자금 사용 계획 변경 시.

2. 증권거래소는 조 1항에 따라 제출된 비상 공시 내용을 회사채 관련 전용 사이트에 즉시 공시한다.

조 26. 전환 회사채, 권유 회사채, 조기 회수 회사채, 교환 회사채 공시

1. 전환 회사채를 주식으로 전환하거나 권유 회사채 소유자의 주식 구매 권리를 행사한 날로부터 최대 5일 이내에 발행 회사는 증권거래소에 공시 내용을 제출해야 한다. 공시 내용은 다음과 같다:

가) 전환 회사채에 대해

- 발행 회사채 총액;

- 전환 가능한 회사채 코드, 전환 가능한 회사채 수량, 전환 가능한 회사채 총액, 투자자별 분배 비율;

- 전환 회사채 예상 등록 및 거래 일정, 등록 및 거래 요청 문서(있을 경우).

나) 권유 회사채에 대해

- 발행 회사채 총액;

- 주식 구매 권리 실행 비율;

- 각 권유 회사채 소유자의 주식 구매 권리 수량.

2. 조기 회수 회사채 또는 교환 회사채의 경우, 조기 회수 또는 교환 완료 후 최대 10일 이내에 발행 회사는 승인 기관에 발행 방안 보고를 하고, 증권거래소에 공시 내용을 제출해야 한다. 공시 내용은 다음과 같다:

가) 조기 회수 회사채 조건 및 약관: 회수 회사채 수량, 회수 가격, 회수 투자자 명단, 회수 후 회사채 소유자 명단;

나) 교환 회사채 조건 및 약관: 교환 회사채 가격 및 수량, 교환 회사채 가격 및 수량, 교환 비율, 교환 후 회사채 소유자 명단.

3. 증권거래소는 조 1항과 조 2항에 따라 제출된 발행 회사의 공시 내용을 회사채 전환, 권유 회사채 주식 구매 권리 행사, 조기 회수 회사채, 교환 회사채 관련 전용 사이트에 공시한다.

절 2: 해외시장에 회사채 발행에 관한 사항

조 27. 발행 전 정보 공시

1. 해외 시장에서 회사채 발행을 예정한 날로부터 최소 10일 이내에 발행사는 발행 전 정보를 종이 또는 전자 형태로 증권거래소에 제출해야 한다.

2. 발행 전 정보는 다음 사항을 포함한다:

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령이 규정한 동등한 가치의 허가서)

b) 발행 목적;

c) 예상 발행 회사채 수량;

d) 예상 발행 일자;

đ) 발행 시장 및 장소;

e) 회사채 조건 및 약관;

g) 상업적 외국 차입 한도 내에서 발행할 회사채 수량에 대한 중앙은행의 확인;

3. 증권거래소는 본 조 제1항과 제2항에 따라 제출된 발행 전 정보를 정리하여 해외 시장에서 발행된 회사채 발행 상황을 정리하여 본 부령 제30조에 따라 재무부에 보고한다.

조 28. 발행 결과 정보 공시

1. 회사채 발행이 종료된 날로부터 최대 10일 이내에 발행사는 발행 결과 정보를 종이 또는 전자 형태로 증권거래소에 제출해야 한다.

2. 발행 결과 정보는 다음 사항을 포함한다:

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령이 규정한 동등한 가치의 허가서)

b) 성공적으로 발행된 회사채 수량;

c) 발행 금리;

d) 주요 회사채 조건 및 약관(발행 수량, 표면가치, 통화, 만기, 원금 및 이자의 지급 방식, 발행일, 만기일);

đ) 발행 시장 및 장소;

3. 증권거래소는 본 조 제1항과 제2항에 따라 제출된 발행 결과 정보를 정리하여 해외 시장에서 발행된 회사채 발행 상황을 정리하여 본 부령 제30조에 따라 재무부에 보고한다.

절 3: 기업 회사채에 관한 전용 정보 페이지 및 발행 보고 제도

조 29. 증권거래소의 기업 회사채 전용 정보 페이지

1.[15] 증권거래소는 재무부의 지시에 따라 기업 회사채 정보를 수집하고, 기업 회사채 정보 전용 페이지를 구축 및 운영하여 본 부령 제21조부터 제28조까지와 재무부 지침에 따라 정보를 공시한다.

2. 기업 회사채 정보 전용 페이지는 다음 기본 내용을 포함한다:

a) 발행 기업명, 기업 유형, 연락처;

b) 국내 시장에서의 기업 회사채 발행 상황, 다음 사항을 포함한다:

- 회사채 코드(있을 경우);

- 이미 발행된 회사채의 주요 조건 및 약관(발행일, 발행 수량, 표면가치, 만기일, 이자 지급 방식, 재구매 및 교환 약관 있으면 포함);

- 회사채를 주식으로 전환, 주식 구매권을 가진 회사채의 주식 구매, 만기 전 회수, 회사채 교환(있을 경우);

c) 해외 시장에서의 기업 회사채 발행 상황, 다음 사항을 포함한다:

- 성공적으로 발행된 회사채 수량;

- 발행된 회사채의 주요 조건 및 약관;

- 발행 시장;

d) 발행 기업의 재무 상황, 회사채 원금 및 이자 지급 상황, 자금 사용 상황, 예산 집행 진행 상황, 프로젝트 진행 상황 및 녹색 회사채에 대한 환경 영향 평가 보고서;

đ) 발행 기업의 비상 정보 공시;

e) 회사채 신용 등록기관(발행 시장 규정에 따름);

3. 투자자와 회사채 발행사는 증권거래소가 발행하는 기업 회사채 정보 전용 페이지를 통해 발행 상황 정보를 확인할 수 있다.

4. 증권거래소는 기업 회사채 정보 전용 페이지 운영 규칙을 작성하고 발행하며, 기업 회사채 발행 상황 정보를 정리하여 본 부령 제30조에 따라 재무부에 정기 보고한다.

조 30. 기업 채권 발행 상황에 대한 증권거래소, 신용등급기관 및 기업채권 발행 자문기관의 보고서[16]

1. 증권거래소는 금융부가 지시하는 바에 따라 기업 채권 발행 및 거래 상황을 매월, 분기, 연간 정기보고서로 작성하며, 국내 시장과 해외 시장에서의 발행 상황을 포함한다. 증권거래소의 보고서 내용은 다음과 같다.

가) 기업 채권 발행 기업 수와 그 중 기업 형태별(공개회사, 비공개 주식회사, 유한책임회사) 발행 기업 수, 발행 회차 수(변환기업 채권 발행, 담보기업 채권 발행, 옵션기업 채권 발행, 녹색기업 채권 발행 포함)

b) 기업채 발행 예정 조건 및 발행 결과

c) 각 만기 기간별 평균 발행 이자율

d) 시장 및 발행 장소

đ) 기업채 등록 및 신용등록, 거래 상황 보고서, 내용은 다음과 같다:

- 기간 동안 기업채 등록 및 신용등록 기업 수와 등록 및 신용등록 기업채 양, 기간 동안 거래된 기업채 양

- 기업채 원금 및 이자 결제 상황

- 각 기업채 종류별로 등록된 기업채를 소유한 투자자 수

2. 신용등급기관은 기업 채권 거래 완료 후 1일 이내에 증권거래소에 정보를 제공해야 하며, 매월, 분기, 연간 정기보고서로 기업 채권 등록 및 신용등급 관리 상황을 증권거래소에 제공하여 증권거래소가 이를 종합하여 금융부에 보고한다.

3. 기업채 발행자문기관은 기업채 발행 상황에 대한 6개월 및 연간 정기보고서를 재무부에 제출한다.

4. 금융부는 본 조 제1항, 제2항 및 제3항에 따른 증권거래소, 신용등급기관 및 기업채권 발행 자문기관의 보고 체계를 지시한다.

장 5. 관련 기관의 책임

조 31. 금융부의 책임

1. 금융부는 관련 기관들과 협력하여 본 시행령의 규정을 지시하고 실행한다.

2. 금융부는 본 시행령에 따라 기업 채권 발행 상황을 종합 평가하여 정부에 기업 채권 발행 관련 정책 개선을 건의한다.

조 32. 국가은행의 책임

1. 금융부는 금융기관이 본 법률 및 본 시행령에 따라 기업 채권 발행을 수행하도록 지시한다.

2. 금융부는 기업이 해외 시장에서 기업 채권 발행과 관련된 외환 관리 사항을 지시한다.

조 33. 금융감독원의 책임

1. 금융감독원은 기업 채권 발행 관련 행정처벌을 기업 채권 및 증권시장 관련 행정처벌 규정에 따라 처리한다.

2. 금융감독원은 공개회사가 발행하는 변환기업 채권 및 옵션기업 채권 발행에 대해 법적 의견을 제공한다.

조 34. 이사회, 주주총회, 이사회의 책임

1. 이사회는 본 시행령 및 현행 법률에 따라 기업 채권 발행 방안을 승인한다.

2. 이사회는 기업 채권 발행으로부터 모금된 자금의 사용을 감독한다.

3. 기업 채권 발행으로부터 모금된 자금의 사용에 대한 결정과 감독에 대한 전적인 책임을 부담하며, 발행 방안 승인 및 공시된 정보에 따라 투자자에게 정보를 공시한다.

조 35. 기업 채권 발행자의 책임

1. 기업 채권 발행자의 발행 조건, 발행 방안, 발행 서류, 정보 공시, 보고 체계에 관한 본 시행령의 규정을 준수한다.

2. 기업 채권 발행으로부터 모금된 자금을 목적에 맞게 배분, 관리, 사용한다.

3. 기업 채권 원금 및 이자를 만기에 맞춰 정확하게 지급하며, 기업 채권 소유자가 가지는 권리를 보장한다.

4. 공시된 정보 및 재무제표의 정확성, 진실성, 완전성을 책임지고, 법률에 따른 재무 관리, 보고, 통계 체계를 준수한다.

5. 본 시행령의 규정을 준수하지 않는 기업 채권 발행자는 기업 채권 발행 관련 행정처벌을 받는다. 108/2013/NĐ-CP 2013년 9월 23일 정부가 발행한 "증권 및 증권시장 행정처벌에 관한 규정"에 따른 기업 채권 발행 행정처벌 규정, 145/2016/NĐ-CP 2016년 11월 1일 정부가 발행한 "2013년 9월 23일 정부가 발행한 '증권 및 증권시장 행정처벌에 관한 규정' 일부 개정 및 보완"에 따른 기업 채권 발행 행정처벌 규정, 그리고 관련 지침 및 개정 보완 규정(있을 경우). 108/2013/NĐ-CP 2013년 9월 23일 정부가 발布的行政罚款规定在证券和证券市场领域的法令及其指导文件和任何修改补充文件（如有）。

조 36. 발행 자문, 입찰 조직, 에이전트, 발행 보증 주체의 책임

1.[17] 발행 자문 서비스를 제공하고, 발행 기업과 체결한 계약에 따라 이 법령 및 증권 법률에 따른 입찰 조직, 에이전트, 발행 보증 서비스를 제공한다.

2.[18]. 제4조 제2항 및 제6조 제8항에서 정한 투자자 수 한도 준수 여부를 검토하며, 발행 조건 및 발행 서류에 대한 규정을 준수하도록 한다. (제10조, 제11조 및 제13조 참조)

3. 이 법령에서 정한 정보 공개 및 보고 제도를 준수한다.

조 37. 채권 신용 등록 주체의 책임

1. 이 법령 제16조에 따라 기업 채권 신용 등록, 정보 제공 및 투자자 수 관리를 수행한다.

2.[19] 이 법령 제30조에 따라 기업 채권 신용 등록 현황, 거래 상황 및 투자자의 기업 채권 소유 현황에 대한 정기적인 정보를 증권 거래소에 제공한다.

조 38. 증권 거래소의 책임

1. 이 법령에 따라 기업 채권 정보 전문 웹사이트를 구축하고 운영한다.

2. 기업 채권 정보 전문 웹사이트 운영 규칙을 금융부총리의 의견을 듣고 제정한다.

3. 이 법령에 따라 기업 채권 발행 현황 정보를 종합한다.

4. 이 법령에 따라 개별 기업 채권 발행 관련 정보 공개 및 보고 제도를 준수한다.

장 VI. 시행 조건[20]

조 39. 효력 발생

1. 본 법령은 2019년 2월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 본 법령은 2011년 10월 14일에 제정된 정부령 제90/2011/NĐ-CP를 대체한다. 90/2011/NĐ-CP 2011년 10월 14일에 제정된 정부령 "기업 채권 발행에 관한 정부령"을 대체한다.

조 40. 이행조항

1. 본 법령 시행 이전에 발행된 기업 채권은 이미 승인받고 공표된 발행 조건 및 조항에 따라 계속 진행된다.

2. 본 법령 시행 이후부터는 정부령 제90/2011/NĐ-CP에 따라 기업 채권을 발행하는 기업은 이 법령 제24조, 제25조 및 제26조에 따라 정보 공개를 실시하고 증권 거래소에 정보 공개 내용을 제출해야 한다. 또한 이 법령 제16조에 따라 채권 신용 등록을 수행해야 한다. 90/2011/NĐ-CP 2011년 10월 14일에 제정된 정부령 "기업 채권 발행에 관한 정부령"

조 41. 시행 책임

각 장관, 차관, 부처와 같은 기관의 책임자, 중앙 정부에 직속하는 기관의 책임자, 지방자치단체의 주민위원회 위원장, 기업 채권 발행 기업의 이사회의 이사, 이사회 회원, 회사의 대표, 사장, 총 경영자 등은 이 법령을 준수할 책임이 있다./.

부록 I
기업 채권 발행 전 정보 공시

(총리령 제...호 ...년 ...월 ...일) 163/2018/NĐ-CP 2018년 12월 4일
정부령

기업 채권 발행 정보 공시
개별 발행 방식
기업:…

(사업자등록증, 사업자등록증 또는 동등한 가치의 인가서 번호…, …발급일...월...일...년…)

기업 채권 개별 발행 정보

기업:…

(사업자등록증, 사업자등록증 또는 동등한 가치의 인가서 번호…, …발급일...월...일...년…)

편 1

기업 채권 발행 정보 요약

1. 발행 기업 이름:…

2. 기업 형태 (공개 기업, 비공개 주식회사, 유한책임회사, 증권회사, 금융기관 등)

3. 발행 채권 수량 총합:…

4. 발행 채권 총 가치:…

5. 발행 목적:…

6. 채권 조건 및 조항은 정부령 제…/2018/NĐ-CP 날짜…월…일…년 2018년에 제정된 "기업 채권 발행에 관한 정부령" 제6조에 따른다.

a) 채권 만기:…

b) 표면가:…

c) 채권 형태 (변환 불가 채권, 변환 가능 채권, 담보 채권, 권리 증권 부착 채권):…

d) 채권 형태:…

e) 예상 명목 이자율: (변동 이자율인 경우 이자율 결정 방법을 명시)

7. 매입/교환: (있을 경우)…

8. 예상 발행 일자:…

9. 채권 거래:

a) 발행 완료 후 1년 이내에는 100명 미만의 투자자 범위 내에서만 거래가 가능하다. 전문 투자자를 제외한다.

b) 기업은 발행 완료 후 1년 경과 시 거래를 선택할 수 있으며, (i) 100명 미만의 투자자 범위 내에서만 거래하거나 (ii) 100명 이상의 투자자 범위 내에서 거래할 수 있으며, 이 점을 명확히 하여 투자자가 알 수 있도록 한다.

10. 기타 정보 (있을 경우):

- 자문 기관:

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

- 발행 보증 기관 (있을 경우):

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

- 공동 발행 보증 기관 (있을 경우):

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

- 채권 소유자 대리 기관 (있을 경우):

• 기업:…(본사 주소, 연락처, 팩스 번호를 명시)

- 기타 거래 참여 기관 (있을 경우):

 CFS 발급을 요청하는 수출 상품 정보

기업 채권 발행 세부 정보

I. 기업 채권 발행 정보 공시 주체

1. 발행 기업:

2. 성함:…직위: 이사회 의장/이사회 회원/기업 대표

3. 성함:…직위: 대표이사 (총경리)

4. 성함:…직위: 회계장 (재무총장)

5. 성함:…직위: 감사위원장

우리는 이 정보 공시 문서에 포함된 정보와 데이터가 사실적이고 실제 상황과 일치하거나 합리적으로 조사 수집되었다는 것을 약속합니다.

II. 발행 기업 정보

1. 기업 설립 및 발전 과정 요약: 기업 이름, 사업자등록증 또는 사업자등록증 또는 동등한 가치의 인가서를 처음 받은 날짜부터 현재까지의 기간을 명시한다. 합병, 통합, 재구성 등의 경우, 합병, 통합, 재구성 전 기업 이름, 사업자등록증 또는 사업자등록증 또는 동등한 가치의 인가서, 업종을 명시한다.

2. 기업 조직 구조:

- 기업 조직 및 기구 구성:

- 기업의 위치 (독립기업 또는 모기업-자회사 모델로 운영하는 경우);

+ 모기업-자회사 모델로 운영하는 경우: 발행 기업의 모기업 및 자회사 목록, 발행 기업이 지배적 지분을 보유하고 있는 기업 목록, 발행 기업을 지배하거나 지분을 지배적으로 보유하고 있는 기업 목록;

+ 이사회/출자자회의/사장, 경영진, 감사위원회, 회계책임자: (이름, 생년월일, 주민등록번호, 경력사항).

3. 발행 기업의 주요 사업 활동 요약 및 진행 중인 주요 프로젝트 요약.

4. 이익 배분 정책 또는 배당금 정책 (최근 2년간 배분된 이익 비율 또는 배당금 비율 및 이익 배분 또는 배당금 지급과 관련된 정책): 전환사채 발행 또는 권리증권 부착 사채 발행에 적용.

5. 재무 상황

- 발행 연도 직전 3년 동안 기업의 기본 재무 지표 (정부가 발행 기업 사채 발행에 관한 시행령 제14조 제1항 제h호에서 규정한 바에 따름)

- 만기 도래 채무 상환 현황 (그 중 발행 연도 직전 3년 동안 만기 도래 사채 상환 포함)

- 국가 예산 납부 현황.

III. 사채 발행 관련 정보

1. 발행 근거 법률: (정부가 발행 기업 사채 발행에 관한 2018년 제.../2018/NĐ-CP 호 시행령)

2. 기업의 사채 발행 조건 충족 여부: (정부가 발행 기업 사채 발행에 관한 2018년 제.../2018/NĐ-CP 호 시행령 제10조, 제11조에 따라)

• 전환사채 또는 권리증권 부착 사채 발행에 대한 경우:

- 기업의 운영 기간: 년...

- 발행 연도 직전 연도의 생산 및 영업 결과: (검토된 재무제표를 근거로 함);

- 이번 발행에 참여하는 투자자의 수:

- 사채 발행 방안 승인 문서: 문서 번호…, 승인 일자…, 승인 기관…

- 발행 연도 직전 3년 동안 만기 도래 사채 상환 현황: 있음/없음;

- 금융회사, 증권사의 안전운영 비율 충족 여부 (법률에 따라):

- 증권사와 체결한 컨설팅 계약 (계약 번호... 일자...);

• 전환사채 또는 권리증권 부착 사채 발행에 대한 경우:

- 기업의 등록일로부터의 운영 기간: (법률에 따라 사업자 등록증 또는 사업자 등록증 또는 동등 가치의 허가서를 받은 날짜부터);

- 발행 연도 직전 연도의 생산 및 영업 결과: (검토된 재무제표를 근거로 함);

- 이번 발행에 참여하는 투자자의 수:

- 사채 발행 방안 승인 문서: 문서 번호…, 승인 일자…, 승인 기관…

- 발행 연도 직전 3년 동안 만기 도래 사채 상환 현황: 있음/없음;

- 금융회사, 증권사의 재무 안전성 비율, 운용 안전성 비율 충족 여부 (법률에 따라): 있음/없음;

- 증권사와 체결한 컨설팅 계약 (있을 경우) (계약 번호... 일자...);

• 전환사채 및 권리증권 부착 사채 발행에 대한 경우:

- 외국인 투자자의 예상 소유 비율: 법령에 따른 여부;

- 최근 6개월 동안의 전환사채 발행: 있음/없음.

3. 발행 목적.

4. 예상 발행 사채 총액.

5. 사채 조건 및 약관 (정부가 발행 기업 사채 발행에 관한 2018년 제.../2018/NĐ-CP 호 시행령 제6조에 따라):…

- 사채 만기:…

- 사채 표면가:…

- 사채 형태:…

- 사채 형태:…

- 예상 명목 이자율: (변동 이자율인 경우 이자율 결정 방법 명시).

6. 예상 발행일:…(구체적인 날짜 명시)

7. 발행 방식:…

8. 발행 참여 조직: (발행 컨설팅 기관, 채권 소유자 대표, 보증 자산 관리 에이전시 등)

9. 채권 소유자의 권리.

10. 권리 행사 방식 (전환사채 발행 또는 권리증권 부착 사채 발행의 경우).

- 사채에 부가된 권리;

- 권리 행사 조건 및 시기;

- 전환 비율 및 구매 가격 및/또는 전환 가격 산정 방법;

- 권리 행사 불가 시 손해 보상 방법 및 산정 방법;

- 권리를 보유한 사람의 이익과 관련된 다른 조항.

11. 보증 약속 (보증 사채 발행의 경우)

- 보증 형태 (부분 또는 전체 금액의 재산으로의 보증 또는 금융기관, 신용기관의 결제 보증);

- 보증 재산 (재산 세부 내역, 재산 가치, 평가 기관 이름, 평가 방법, 보험 계약 등 포함).

12. 만기 도래 전 사채 매입, 사채 교환 (매입 또는 교환 방안 명시).

13. 발행 기업의 약속 (있을 경우).

14. 채권 구매 투자자는 투자 위험을 스스로 평가하고, 투자 결정에 대한 책임을 스스로 부담하며, 투자한 채권 거래 제한을 준수해야 함.

15. 기타 조건 및 약관 (있을 경우).

IV. 발행으로부터 얻은 자금 사용 계획 및 채권자 원금 이자 상환 계획

1. 발행으로부터 얻은 자금 사용 계획: (발행 채권으로부터 얻은 자금의 해외 투자 시점 명시).

2. 원금 및 이자 상환 방식 및 계획:

V. 관련 파트너들

발행과 관련된 파트너들의 이름, 본사 주소 및 간략한 소개: 발행 보증 기관 또는 발행 에이전시, 채권 소유자 대표, 컨설팅 기관, 등록 기관 등.

VI. 사채 발행과 관련된 가능한 위험 요인

기업은 발행에 영향을 미칠 수 있는 위험 요소를 통계적으로 분석해야 하며, 이는 기업과 채권 발행 회차에 대한 법률 위험, 생산 및 경영 활동 위험, 재정 상황 위험 등을 포함한다.

부록

1. 부록 I: 사업자등록증 또는 사업자등록증 또는 동등한 가치의 허가증 사본

2. 부록 II: 법인 정관 사본

3. 부록 III: 재무 보고서, 감사된 재무 보고서

4. 부록 IV: 담보 자산 가치 확인 서면 (있을 경우)

5. 부록 VI: 법적 분쟁 보고서 (있을 경우)

6. 기타 부록 (있을 경우).

부록 II
채권 발행 결과 정보 공시

(총리령 제...호 ...년 ...월 ...일) 163/2018/NĐ-CP 2018년 12월 4일
정부령

채권 발행 결과 정보 공시
개별 발행 방식
기업:…

(사업자등록증, 사업자등록증 또는 동등한 가치의 인가서 번호…, …발급일...월...일...년…)

개별 채권 발행 회차 결과 정보

I. 채권 발행 결과 정보

1. 기업 정보

- 기업 이름;

- 본사 주소;

- 기업 형태.

2. 채권 조건 및 약관:

- 발행 회사채 총액;

- 만기;

- 표면가;

- 채권 형태;

- 채권 형태;

- 명목 이자율 및 이자 지급 기간;

- 실제 발행 이자율.

3. 실제로 발행된 채권 총 수

4. 발행 방식 및 발행 시기

5. 원금 및 이자 지급 방식

6. 발행 회차 참여 조직 (예: 자문 기관, 발행 보증 기관, 채권 소유자 대리인, 담보 관리 대리인 등이 있을 경우...)

7. 채권 소유자 투자자의 권리

8. 권리 행사 방식 (채권 전환 발행 또는 권리를 부여하는 채권 발행의 경우)

- 채권에 부여된 권리

- 권리 행사 조건 및 시기;

- 전환 비율 및 구매 가격 및/또는 전환 가격 산정 방법;

- 권리 행사 불가 시 손해 보상 방법 및 계산 방식;

- 권리를 보유한 사람의 이익과 관련된 다른 조항.

9. 보증 약속 (담보 채권 발행의 경우)

- 보증 형태 (부분 또는 전체 지불 보증 또는 재산으로의 보증 또는 금융, 신용 기관의 지불 보증);

- 담보 재산 (재산 목록, 재산 가치, 평가 기관 이름, 계산 방법, 보험 계약 등이 있을 경우...);

- .....

10. 조기 채권 매수, 채권 교환

II. 채권 소유자 명단

III. 발행 회차 관련 파트너

발행 회차와 관련된 파트너의 이름, 본사 주소 및 간략한 소개: 자문 기관, 발행 보증 기관 또는 발행 에이전시, 채권 소유자 대리인, 예탁 기관 등...