시행규칙 제 39/2000/TT-BTC 국고 수표 발행에 관한 지침

시행규칙

국고 수표의 발행에 관한 지침

 

정부가 2000년 1월 13일 제정한 2000년 제1호 정부청와대 시행령에 따른 정부채권 발행 규정을 통일하여 한국은행과 협의한 후 재무부는 한국은행을 통해 국고 수표를 발행하는 방법을 다음과 같이 지시합니다.

 

I. 일반 규정

1. 한국은행을 통해 발행되는 국고 수표는 이 지침에서 구체적으로 규정된 입찰 방식으로 이루어집니다.

2. 국고 수표 입찰은 이자율 입찰입니다. 입찰 이자율은 연간(365일) 기준으로 계산됩니다.

3. 재무부는 연간 예산 및 국가 예산의 수입과 지출 상황을 고려하여 국고 수표 발행량, 발행 시기, 판매 형태, 만기일, 이자율 등을 결정하고 한국은행에 입찰 전에 통보합니다.

4. 한국은행은 재무부의 국고 수표 발행 및 결제를 대리하며, 국고 수표 입찰 업무를 수행하고 입찰 후 국고 수표 재판매 시장을 조직하고 감독합니다.

 

II. 구체적인 규정

1. 입찰 원칙:

입찰 참여 기관들의 입찰 정보와 재무부의 지시 이자율(있을 경우)은 비밀로 유지됩니다.

모든 입찰 참여자에게 공평하게 권리를 부여하고 의무를 부과합니다.

입찰에 성공한 기관은 성공한 이자율과 양으로 국고 수표를 구매할 책임이 있습니다.

2. 입찰 참여 대상은 정부청와대 제1호 2000년 시행령에 따른 정부채권 발행 규정 제14조에 따라 다음 조건을 충족해야 합니다:

법인격을 가지고 있으며, 현재 법률에 따라 설립되어야 한다.

20억 동 이상의 법정 자본금을 보유하고 있어야 합니다.

동화 통장을 은행에 개설해야 합니다.

국고 수표 입찰 시장 참여를 위한 신청서를 한국은행에 제출해야 합니다.

매년 한국은행은 입찰 참여를 신청한 기관들의 조건과 기준을 검토하여 회원 인증서를 발급하거나 회수합니다.

3. 만기일

국고 수표는 91일, 182일, 273일, 364일 만기형을 포함합니다.

4. 이자율 각 입찰 세션의 결과에 따라 형성됩니다.

5. 판매 형태

한국은행을 통해 입찰되는 국고 수표는 다음 중 하나의 형태로 이루어집니다.

평가액 형태: 국고 수표는 평가액으로 판매되며, 원금과 이자는 만기에 한 번 결제됩니다.

할인 형태: 국고 수표는 평가액보다 낮은 가격으로 판매되며, 만기에 평가액으로 결제됩니다.

6. 국고 수표 형태

국고 수표는 증서 또는 장부기재 형태로 발행됩니다.

증서형 국고 수표는 재무부가 모델을 정하고 인쇄하여 한국은행이 발행 단위별로 배포합니다.

장부기재형: 한국은행이 기록하고 관리합니다.

7. 국고 수표 입찰 조직

국고 수표 입찰은 정부 예산의 자금 요구와 금융 시장 상황에 따라 주당, 2주마다 또는 월 1회 정기적으로 이루어집니다.

7.1. 입찰 공고

입찰일로부터 2일 전, 재무부의 국고 수표 발행 요청을 근거로 한국은행은 국고 수표 입찰 참여 기관들에게 발행 공고를 보내고 대중 매체를 통해 공개합니다.

7.2. 입찰 등록

7.2.1.경매일 13시까지 참가 입찰자들은 입찰표를 중앙은행에 제출해야 한다.

입찰일 오전 13시까지 입찰 참여 기관들은 한국은행에 입찰 신청서를 제출해야 합니다.

7.2.2. 최소 입찰 금액은 1억 원입니다. 증서 형태로 국고 수표를 발행하는 경우, 국고 수표의 평가액은 재무부가 정하고 발행 공고에서 공개합니다.

7.2.3. 입찰 참여 기관들은 입찰 금액의 5%를 한국은행 거래소 또는 지정된 지점에 예치해야 하며, 이 기간 동안 이자는 지급되지 않습니다.

7.3. 입찰 개시

입찰 시간은 입찰일 오전 13시 30분으로 정해져 있으며, 컴퓨터 네트워크를 통해 입찰을 진행할 수 있습니다. 한국은행은 컴퓨터 네트워크를 통한 입찰 절차와 방법을 안내하여 정확성, 안전성, 보안성을 확보합니다.

7.3. 입찰 등록 절차, 입찰 신청서 검토, 검증, 입찰 절차 및 방법은 한국은행이 정합니다.

7.4. 입찰 성공 국고 수표의 양과 이자율 결정

7.4.1. 입찰 성공 국고 수표의 양과 이자율은 다음 사항을 기준으로 결정됩니다.

입찰 참여 기관들의 입찰 양과 이자율.

발행 예정 국고 수표의 양과 지시 이자율(있을 경우).

7.4.2. 지시 이자율을 사용하는 경우, 입찰 성공 국고 수표의 양은 지시 이자율 범위 내에서 이자율 순으로 계산됩니다.

7.4.3. 지시 이자율을 사용하지 않는 경우, 입찰 성공 국고 수표의 양은 이자율 순으로 계산되며, 예정 발행량을 초과하는 경우, 같은 이자율의 입찰 양에 따라 분배됩니다.

7.4.4. 국고 수표 발행 이자율은 모든 입찰 성공 기관에게 적용되는 가장 높은 이자율입니다.

7.5. 국고 수표 판매 가격 및 이자 계산 방법

7.5.1. 평가액 형태로 발행된 국고 수표의 경우

국고 수표 판매 가격은 100% 평가액입니다.

만기일에 결제되는 금액은 다음 공식으로 계산됩니다:

 T = G + ( G

                                                                         다        

                                    T: 만기일에 결제되는 총 금액(원금+이자) x Ls x -----)

365

그 중에는:

G: 국고 수표 판매 가격.

Ls: 입찰 성공 이자율(연간 365일 기준 %)

Ls:경매에 성공한 국고사채 이자율(365일 기준 백분율로 표시)

n: 국고 수표의 기간 일수

7.5.2. 금융채를 할인 방식으로 발행하는 경우에 대해서는 다음과 같다.

국고금채의 판매가격은 다음 공식에 따라 계산된다.

                                     판매일이 발행일과 같다면 구매자는 채권의 표면가와 정확히 일치하는 금액을 국고국에 지불해야 한다.

G = ------------------

                                     Ls x n

1+ --------

365 x 100

그 중에는:

G:        국고금채의 판매가격

MG:     국고금채의 표면가치

Ls:       국고금채 입찰 이자율(연 365일 기준 백분율로 계산)

n:         국고금채의 만기일까지의 일수

중앙은행은 국고금채의 가격 계산 방법을 구체적으로 규정한다.

7.6. 입찰 결과 통보

입찰이 종료되고 수주량과 수주 이자율을 결정한 후, 입찰위원회는 입찰 결과를 정리한 문서에 서명하여 입찰 장소에서 확인하고 재무부에 입찰 결과를 전송한다. 입찰 결과 정리 문서를 바탕으로 중앙은행은 수주 단위에 통보하며, 입찰 결과를 대중 매체를 통해 공표하고 중앙은행 본사에 게시한다.

8. 국고금채 결제

8.1. 수주 국고금채 결제

입찰 당일로부터 2영업일 이내에 수주 단위는 입찰 통보서에 명시된 판매가격에 따른 국고금채 구매 금액을 완전히 결제해야 하며, 동시에 중앙은행으로부터 증서 또는 국고금채 계좌에 입금을 받게 된다(계좌 기록 방식의 경우).

수주 단위가 결제 절차를 지연시키면, 중앙은행은 수주 단위가 은행인 경우에는 예치금 및 예금에서 자금을 출금하거나, 수주 단위가 제14조 제2항에 따라 정의된 단위인 경우에는 해당 은행에서 예금을 출금하여 중앙은행에 송금하도록 요청한다(정부 채권 발행 규칙 제01/2000/NĐ-CP 호 2000년 1월 13일 정부령에 부속된 정부 채권 발행 규칙 참조).

수주 단위의 예금 계좌 잔액이 결제 금액을 충당하지 못하면, 그 단위의 수주 결과는 취소되며, 중앙은행에 예치된 전체 예치금은 국가 예산에 납부된다.

중앙은행은 국고금채를 구매한 수주 단위가 결제한 금액(판매가격)을 즉시 중앙 국고금의 중앙은행 계좌에 입금한다.

8.2. 만기 국고금채 결제

만기일 전 1일에 재무부(중앙 국고금)는 중앙은행(중앙)에 국고금채 결제 금액을 송금한다. 만기일에 중앙은행(중앙)이 국고금(중앙)으로부터 송금 증서를 받지 못하면, 국고금(중앙)의 중앙은행 계좌에서 자동으로 출금하여 국고금채 소유자에게 결제한다.

만기일이 공휴일인 경우, 원금과 이자는 그 공휴일 다음 영업일에 결제된다.

중앙은행과 국고금은 위 규정에 따라 결제 책임을 수행해야 하며, 결제 기한을 어긴 경우나 지급되지 않은 자금에 대한 처벌은 중앙은행의 현행 규정에 따라 처리된다.

9. 국고금채 발행 및 결제 비용

9.1. 입찰 및 국고금채 결제 비용

국고금채 입찰 및 결제 조직 비용은 국가 예산으로 보장되며, 발행된 국고금채 총 판매액의 최대 0.1%를 초과하지 않으며, 입찰 결과에 따라 중앙은행에 분기별로 이관된다. 이 비용은 다음과 같은 목적으로 사용된다:

입찰용 설비 구입 및 설치;

정기 보수 및 급작스러운 설비 수리;

입찰 프로그램 소프트웨어 설계 및 개발;

대중 매체를 통한 국고금채 입찰 광고 비용;

각 입찰 세션의 직접 비용;

입찰 경험 교류 세미나 및 조사 비용;

연간 입찰 조직 회의 비용;

입찰 위원회 및 입찰 관련 직원에게 제공되는 특별 포상 및 정기 포상 비용은 입찰 및 결제 비용의 총액의 10%를 초과하지 않음;

정기적으로 열리는 국고금채 입찰 위원회 회의 비용;

사무용품 비용;

기타 입찰 관련 비용.

이 비용은 재무부의 중앙은행 재정 관리 규정에 따라 집행되며, 중앙은행 연간 비용에 포함되어 정산된다.

9.2. 국고금채 증서 인쇄 비용

재무부는 인쇄 기관과 체결한 계약에 따라 증서 인쇄 비용을 지급한다.

10. 국고금채 입찰 조직에 대한 각 부처의 책임

10.1. 재무부와 중앙은행 간의 국고금채 입찰 협력은 국고금채 입찰위원회를 통해 이루어진다. 국고금채 입찰위원회는 중앙부처에서 구성되며, 중앙은행에서 5명(중앙은행 부국장 1명 포함), 재무부에서 5명(중앙 국고금 1명 또는 2명 포함)으로 구성된다. 입찰위원회의 주요 임무는 다음과 같다.

10.1.1. 각 입찰 회차에 대한 발행 예정량, 만기일, 발행 이자율(있을 경우), 발행 방식, 발행 시점 등 입찰 관련 내용을 준비하여 재무부의 승인을 받는 것.

각 입찰 회차별 국고금채 발행 예정량;

국고금채 만기일;

각 발행 회차별 지시 이자율(있을 경우);

국고금채 발행 방식;

국고금채 발행 시점.

10.1.2. 입찰 참여 단위의 조건 검토;

10.1.3. 입찰 개시, 수주량 결정, 발행 가격, 국고금채 이자금 결제 감독;

10.1.4. 입찰 결과 승인 및 입찰 결과 통보서 확인;

10.1.5. 국고금채 입찰 시장 동향 모니터링 및 재무부와 중앙은행에 시장 활동 조정을 위한 제안 제출.

10.2. 재무부와 중앙은행은 발행국채 금융증권의 입찰 과정 및 결제 과정에서 발생하는 모든 분쟁과 불만을 처리할 책임이 있다.

III. 실행

본 고시는 발효일로부터 효력이 발생하며, 1995년 2월 10일 연합부처(중앙은행 및 재무부) 고시 제01호/NHNN-TC "중앙은행을 통한 발행국채 금융증권 발행에 관한 지침" 및 1997년 6월 4일 중앙은행 및 재무부 고시 제02호/NHNN-TC "연합부처 고시 제01호/NHNN-TC의 개정 및 보완"을 대체한다.

중앙은행은 재무부와 협력하여 중앙은행을 통한 발행국채 입찰에 대한 구체적인 지침을 제정하고, 본 고시의 규정을 시행하기 위한 조직을 구성한다./.