시행규칙 제 40/2018/TT-BTC 주식 첫 판매 및 국유기업과 100% 출자 지분을 가진 국유 기업이 주식회사로 전환한 회사의 주식화 수입금 관리 사용에 대한 지침

시행규칙

첫 번째 주식 발행 및 국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사에서 주식회사로 전환 시 발생하는 주식화 수입금 관리, 사용에 대한 지침국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사가 주식회사로 전환 시 발생하는 주식화 수입금을 관리, 사용하기 위한100% 자본금으로 주식회사로 전환

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기업법 제68/2014/QH13호 2014년 11월 26일

국가자금의 투자 및 관리에 관한 법률 제69/2014/QH13호 2014년 11월 26일

정부가 2017년 7월 26일 제정한 87/2017/NĐ-CP 호에 따른 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정을 근거로 함

정부가 2017년 11월 16일에 제정한 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị định에 근거함

정부가 2012년 7월 20일에 제정한 제58/2012/NĐ-CP 호 정부에 관한 "증권법과 증권법 일부 조항을 수정, 보완"에 관한 법률 시행 세부 규정 및 지침에 근거함

정부가 2015년 6월 26일에 제정한 제60/2015/NĐ-CP 호 정부에 관한 "증권법과 증권법 일부 조항을 수정, 보완"에 관한 법률 시행 세부 규정 및 지침을 수정, 보완하는 제58/2012/NĐ-CP 호 정부에 관한 "증권법과 증권법 일부 조항을 수정, 보완"에 관한 법률 시행 세부 규정 및 지침에 근거함

기업재정국 국장의 요청에 따라,

재무부는 국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사가 주식회사로 전환을 실시하는 주식 발행 및 주식화 수입금 관리, 사용 방법을 다음과 같이 지침합니다.

 

장 1 - 일반 규정

 

          조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 이 통지는 다음 사항을 지침합니다:

a) 주식 발행 및 주식화 수입금 관리, 사용 절차, 방식; 주식 경매 등록과 주식 경매에 성공한 주식 등록, 보관 및 거래/상장 등록을 연계하는 것; 국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사가 주식화를 실시하는 대상에 대한 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị định 제2조에 규정된 내용

b) 경제 그룹, 국유 기업 그룹, 국유 기업 모기업 및 모기업-자회사 집합 내 모기업의 기업 구조 개선 지원 기금 잔액 결산 및 처리; 2017년 12월 31일까지

2. 적용대상:

a) 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị định 제2조 제2항 및 제3항에 규정된 기업(이하 "주식화 기업"이라 함)

b) 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị정 제2조 제1항 및 제4항에 규정된 소유주 대표 기관 및 관련 기관, 단체, 개인

 

조 2. 용어 해석 용어

 

1. "주식 발행"은 주식화 기업이 이 통지에서 규정된 방식으로 주식을 판매하여 주식회사로 전환하는 것을 말한다.

2. 주식 경매 실패는 다음 중 하나의 경우를 포함한다:

a) 투자가가 참여 신청을 하지 않은 경우

b) 단 한 명의 투자가만 참여 신청을 한 경우

c) 모든 투자가가 경매 참가 신청서를 제출하지 않은 경우

d) 공개 경매에서 모든 투자가가 경매에 성공했으나 구매를 거부한 경우

3. 발행 보증 조직은 증권법 및 증권시장법에 따라 발행 보증 업무를 수행하도록 허가받은 증권회사 또는 그룹이다.

4. 예치금은 주식을 구매하기 위해 참여하는 투자가가 미리 지불하는 금액으로, 주식 구매 권리를 보장한다.

 

장 2 - 구체적 규정

절 1 - 구매 대상 및 주식 가격

 

                조 3. 주식 구매 대상

 

1. 국내외 투자가로서 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị정 제6조 제1항 및 제2항에 규정된 기업, 개인(주식화 기업 내 직원 포함)

2. 전략 투자가는 국내외 투자가로서 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị정 제6조 제3항 a 점에 규정된 조건을 충족한 투자가

법령에 따른 조건이 있는 사업 분야에 속하는 주식화 기업의 경우, 주식화 지도 위원회는 소유주 대표 기관에 보고하여 전략 투자가 선정 조건을 해당 기업의 주요 생산 경영 분야와 같은 분야의 투자가와 다른 적절한 조건을 추가하여 주식화 방안에 승인하도록 한다.

3. 제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị정 제42조에 규정된 대상

4. 주식화 기업 내 노동조합(제126/2017/NĐ-CP 호 정부에 관한 "국유 기업과 국유 기업이 100% 출자한 한 명의 책임 유한 회사를 주식회사로 전환"에 관한 nghị정 제33조 제2항 b 점에 규정됨). 노동조합은 권한 있는 사람에게 주식 구매 관련 절차를 위임한다.

 

조 4. 처음 주식 구매가 제한되는 대상

 

기업 민영화 과정에서 처음으로 발행되는 주식을 구매할 수 없는 조직 및 개인은 nghị định 제126/2017/NĐ-CP 제6조 제4항에 따른 규정을 따름.

 

조 5. 처음 주식 판매 가격

 

1. 경매를 통해 투자자에게 판매되는 주식 가격은 해당 경매에서 투자자가 제시한 구매 가격이며, 경매 결과에 따라 결정된 경매 성공 가격으로 정함. 다만, 기업 민영화 과정에서 보증 발행 방식으로 주식을 판매하는 경우, 주식 민영화 지휘부는 발행 보증기관과 보증 가격을 협의하되, 이는 소유권 대표 기관이 승인한 시작 가격보다 낮아서는 안 됨.

          2. 다음 조건에 따라 정해진 특별 할인 주식 가격은 다음과 같음:

a) 제126/2017/NĐ-CP 제42조 제1항 각목 a와 c에 따른 대상에게 판매되는 주식 가격은 주식의 표면 가치(1만 동/주식)의 60%로 결정됨.

b) 제126/2017/NĐ-CP 제42조 제2항에 따른 대상에게 판매되는 주식 가격은 소유권 대표 기관이 승인한 민영화 계획의 시작 가격으로 정함.

3. 기업 민영화 과정에서 노동조합에게 판매되는 특별 할인 주식 가격은 주식의 표면 가치(1만 동/주식)로 정함.

          4. 전략적 투자자에게 판매되는 주식 가격.

          a) 전략적 투자자들 사이에서 경매가 이루어질 경우, 판매 가격은 해당 경매에서 전략적 투자자가 제시한 구매 가격으로 결정되며, 공개 경매에서 평균 경매 성공 가격보다 낮아서는 안 되고, 공개 경매에 참여한 투자자가 한 명일 경우 사전 협의된 가격보다 낮아서는 안 되며, 공개 경매가 실패한 경우 공개 경매의 시작 가격보다 낮아서는 안 됨. 또한, 구매 가격이 높은 순서대로 충분한 주식 수를 판매하는 원칙을 준수해야 함.

b) 두 개 이상의 전략적 투자자가 등록하거나, 민영화 계획에 따라 예상된 전략적 투자자에게 판매될 주식 수보다 적거나 같은 수의 주식을 등록했거나, 단 한 명의 전략적 투자가 등록한 경우, 판매 가격은 주식 민영화 지휘부 또는 그 지휘부로부터 위임받은 조직이 각각의 투자자와 협의하여 결정되며, 공개 경매에서 평균 경매 성공 가격보다 낮아서는 안 되고, 공개 경매에 참여한 투자자가 한 명일 경우 사전 협의된 가격보다 낮아서는 안 되며, 공개 경매가 실패한 경우 공개 경매의 시작 가격보다 낮아서는 안 됨.

 

 

목 II - 처음 주식 판매 조직

 

 

조 6. 처음 주식 판매

 

1. 민영화 계획이 소유권 대표 기관에 의해 승인된 후(본 통지에 첨부된 부록 1에는 영어 번역도 포함됨), 주식 민영화 지휘부는 민영화 기업에 대해 승인된 방법을 통해 처음 주식 판매 계획을 시행하도록 지시함. 이 중:

a) 공개 경매 방식은 처음 주식 판매 시 사용되며, 민영화 계획에 따라 전략적 투자자가 구매하지 않은 주식도 포함됨.

b) 직접 협상 방식은 다음의 경우에 적용됨:

- 전략적 투자자에게 판매하는 경우:

+ 민영화 계획에 따라 예상된 전략적 투자자에게 판매될 주식 수와 동일하거나 그 이하의 주식 수를 등록한 전략적 투자자들이 있을 경우.

+ 단 한 명의 전략적 투자가 주식을 등록한 경우.

- 제126/2017/NĐ-CP 제37조 제2항 및 제4항에 따라 판매되지 않은 주식을 구매하는 투자자들에게 판매하는 경우.

- 근로자와 노동조합에게 판매하는 경우.

c) 보증 발행 방식은 기업 민영화 과정에서 처음 주식 판매 시 사용됨.

d) Book-Building 방식은 재무부의 별도 지침에 따라 수행됨.

2. 민영화 계획이 승인된 날로부터 4개월 이내에, 민영화 기업은 승인된 방법을 통해 주식 판매를 완료해야 함. 민영화 계획이 제126/2017/NĐ-CP 제6조 통지 제3항에 따라 수정된 경우, 기업 민영화가 주식 판매를 완료해야 하는 기간은 소유권 대표 기관이 승인한 계획 수정 결정 날짜부터 계산됨.

3. 전략적 투자자에게 주식을 판매하는 것은 제126/2017/NĐ-CP 제6조 제3항에 따른 규정에 따라 이루어짐. 이 중:

a) 전략적 투자자의 선택과 주식 구매 등록은 공개 경매 정보 공개 전에 이루어져야 함.

b) 전략적 투자가 등록한 주식 수가 판매될 주식 수보다 적을 경우, 주식 민영화 지휘부는 소유권 대표 기관에 보고하고, 전략적 투자가 등록하지 않은 주식 수를 공개 경매 주식 수로 변경하는 민영화 계획 수정을 승인받아야 함.

 

조 7. 공개 경매 방식

 

1. 일반 원칙:

a) 주식회사 민영화 기업이 처음으로 주식 공개 경매를 등록할 때는 동시에 주식 등록, 보관 및 주식 거래 등록 또는 증권거래소 상장(증권 법률에 따른 상장 조건을 충족하는 경우)을 수행해야 한다.

b) 베트남 증권등록센터와 증권거래소는 결제된 경매 주식에 대한 등록, 보관 및 거래/상장을 처리한다. 전략 투자자와 민영화 주식회사 직원에게 판매된 주식은 베트남 증권등록센터의 지침에 따라 등록 및 보관되며, 현재 증권 법률에 따른 추가 증권시장 거래/상장 등록이 이루어진다.

c) 베트남 증권등록센터는 결제된 경매 주식을 등록하고, 경매 조직체가 제공한 정보에 따라 투자자의 보관계좌에 주식을 보관한다.

2. 주식 공개 경매 조직:

          a) 공개 경매는 증권거래소에서 실시된다. 민영화 주식회사가 판매되는 주식 총액이 10억 동 미만인 경우에는 소유주 대표기관이 중개기관(증권회사, 서비스센터, 재산 경매 회사 등)에서 경매를 실시하도록 결정할 수 있다(재산 경매 법률에 따른 중개기관).

b) 전략 투자자들 사이의 경매는 증권거래소에서 실시된다.

c) 경매 조직 장소는 주식 공개 경매 규정에 명시되어 있다.

3. 경매 준비:

a) 주식 공개 경매 조직체는 주식 공개 경매 위원회 설립 결정과 주식 공개 경매 규정을 발행한다. 주식 공개 경매 위원회의 의장은 민영화 지도위원회의 장 또는 민영화 지도위원회의 장이 서면으로 위임한 민영화 지도위원회의 구성원이다.

b) 민영화 지도위원회는 경매를 실시하기 전 최소 20일 동안 기업 정보를 공개한다. 민영화 주식회사 정보는 이 통지규칙 부록 2에 따라 작성된다.

증권거래소에서 주식 공개 경매를 실시하는 기업은 이 통지규칙 부록 2에 따라 정보를 공개할 때 영어로도 포함해야 한다.

c) 소유주 대표기관은 민영화 지도위원회에 위임하여 경매 시작 가격을 결정하고, 기업 정보 공개 내용과 함께 경매 시작 가격을 공개한다.

d) 민영화 지도위원회는 주식 공개 경매 조직체와 함께 투자자들에게 기업을 설명한다(필요한 경우).

4. 경매 실시:

a) 주식 공개 경매 규정에서 정한 기간 내에 투자자는 구매량을 등록하고 예치금을 납부하며, 주식 공개 경매 조직체로부터 경매 참가 신청서를 받는다. 외국 투자자는 제126/2017/NĐ-CP 호치민 시정령 제6조 제2항에 따라 진행한다.

증권거래소에서 주식 공개 경매를 실시하는 기업은 이 통지규칙 부록 2에 따라 정보를 공개할 때 영어로도 포함해야 한다.

b) 주식 공개 경매 규정에서 정한 기간 내에 투자자는 경매 참가 신청서에 요구 사항에 따라 정보를 기입하고, 구매 가격(경매 가격)을 포함하여 주식 공개 경매 조직체에 제출한다. 방법은 다음과 같다:

- 중개기관(중개기관이 경매를 실시하는 경우) 또는 경매 에이전시(증권거래소가 경매를 실시하는 경우)에서 직접 투표한다.

- 주식 공개 경매 규정에서 정한 바에 따라 우편으로 투표한다.

5. 경매 결과 확인:

a) 경매 결과는 경매 가격을 높은 가격부터 낮은 가격 순으로 선택하며, 경매 주식 판매량을 충족시키지만 시작 가격보다 낮지 않아야 한다. 가장 낮은 경매 가격에서 여러 투자자(외국 투자자 포함)가 같은 가격을 제시했으나 남은 경매 주식이 해당 투자자들이 가장 낮은 경매 가격에서 구매하려는 주식보다 적다면 각 투자자가 구매할 수 있는 주식 수는 다음과 같이 결정된다:

 

 

등록 구매 주식 수

외국 투자자가 구매할 수 있는 최대 주식 비율이 법으로 규정되어 있는 경우, 경매 결과는 위 원칙에 따라 결정되지만 외국 투자자가 구매할 수 있는 주식 수는 현행 법률에 따른 최대 비율을 초과하지 않는다.

b) 경매가 종료되면, 경매 결과에 근거하여 주식 공개 경매 조직체, 경매 위원회, 민영화 지도위원회 대표 및 기업 대표는 이 통지규칙 부록 3에 따라 경매 결과 확인 서명부를 작성하고 공동으로 서명한다.

c) 경매 결과 확인 서명부 작성 후 최대 3일 이내에 민영화 지도위원회와 주식 공개 경매 조직체는 경매 결과를 공표하고, 경매에 참여하였으나 경매에 성공하지 못한 투자자에게 예치금을 반환한다(주식 공개 경매 규정에 따른다).

6. 주식 공개 경매가 실패한 경우, 민영화 주식회사는 이 통지규칙 제9조 제2항에 따른 규정을 따르게 된다.

7. 주식 공개 경매 규정을 위반한 경우, 투자자는 예치금을 반환받지 못한다. 주식 공개 경매 규정을 위반한 경우는 경매 시작 가격보다 낮은 가격 제시, 경매에 성공한 주식에 대한 구매 권한 포기 및 주식 공개 경매 규정에 따른 다른 위반 사례를 포함한다.

a) 매각공고를 실시하는 기관은 주식매각 대금 결제기한 만료일로부터 15일 이내에 주식예탁결제원 및 하노이 증권거래소에 주식매입 평균 결제가격과 결제 완료된 경매 주식 소유자 명단을 통보하여야 한다. 경매 주식 소유자 명단에는 성명, 등록번호, 주소, 예탁계좌번호, 소유 주식 수 등의 정보가 포함되어야 한다. 주식예탁결제원은 주식매각 기업의 주식 거래 코드 발급을 위해 주식매각 기업이 제출한 주식매각 신청서(부록 5 참조)를 근거로 주식 거래 코드를 발급한다.

b) 매각공고를 실시하는 기관이 이 조항 a항에 따라 통보한 바에 따라 하노이 증권거래소는 주식매입 대금 결제기한 만료일로부터 최대 90일 이내에 UpCom 거래 시스템에 주식을 상장해야 한다. UpCom 거래 시스템에서 첫 거래일의 참조가는 공개 경매에서 성공적으로 낙찰된 주식의 평균 경매 가격을 기준으로 결정된다.

c) 주식화 기업이 주식매입 대금 결제기한 만료일로부터 90일 이내에 사업자등록증을 미리 발급받은 경우, 주식화 기업은 사업자등록증 발급일로부터 5일 이내에 하노이 증권거래소에 통보해야 한다. 하노이 증권거래소는 주식화 기업으로부터 통보를 받은 날로부터 5일 이내에 UpCom 거래 시스템에 주식을 상장해야 한다.

d) 주식화 기업이 증권거래소 상장 조건을 모두 충족한 경우, 주식처분 일정이 완료된 날로부터 최대 90일 이내에 주식화 기업은 증권거래소에 상장을 위한 상장 신청서를 제출하고, 증권거래소에 첫 주식 처분 결과를 국세청에 통보해야 한다.

 

조 8. 발행 보증 방식

 

1. 주식화 방안이 권한 있는 기관의 승인을 받은 날로부터 20일 이내에 주식화 지휘부는 발행 보증 기관과 주식 수, 보증 발행 가격에 대해 협상하고, 주식화 지휘부가 보고서를 받은 날로부터 최대 10일 이내에 주식 소유 대표 기관의 승인 또는 위임을 받아야 한다. 보증 발행 가격은 주식 판매 시작 가격보다 낮아서는 안 된다. 공개 경매 후 보증 발행 방식으로 주식을 판매하는 경우에는 보증 발행 가격은 공개 경매에서 성공적으로 낙찰된 주식의 평균 경매 가격보다 낮아서는 안 된다.

2. 주식화 지휘부는 주식 소유 대표 기관의 승인 또는 위임을 받은 날로부터 5일 이내에 발행 보증 기관과 계약을 체결해야 한다.

3. 발행 보증 기관은 보증 계약에 규정된 내용에 따라 보증한 주식 수를 분배하고 판매해야 한다. 주식 판매가 완료되지 않은 경우, 발행 보증 기관은 보증 계약에서 약속한 보증 가격에 따라 남은 주식을 모두 구매할 책임이 있다.

4. 발행 보증 기관은 주식화 지휘부와 발행 보증 기관 간의 합의에 따라 보증 수수료를 받을 수 있으나, 재무부가 정한 보증 수수료 범위를 초과해서는 안 된다. 보증 수수료는 보증 계약에 명시되어야 하며, 주식화 비용에 포함되어야 한다.

5. 보증 계약 및 결제는 모두 베트남 동으로 이루어져야 한다.

6. 주식 분배 및 판매 과정이 종료되면, 주식화 지휘부는 기업과 발행 보증 기관과 함께 보증 발행 계약 내용을 검토하여 계약 해지를 진행해야 한다.

 

조 9. 직접 협상 방식

 

1. 전략적 투자자를 위한 협상 판매.

a) 공개 경매 낙찰 신청 기한 만료일로부터 15일 이내에 주식화 지휘부는 주식화 기업과 전략적 투자자와 주식 구매 수량, 판매 가격 등에 대해 협상을 진행하고, 지주기관의 승인 또는 지휘부의 결정을 요청하며, 지휘부가 보고를 받은 날로부터 최대 10일 이내에 승인 또는 위임을 받아야 함.

b) 전략적 투자자에게 주식을 판매한 협상 결과에 따라, 지주기관이 협상 결과를 승인한 날로부터 5일 이내에 지주기관은 주식화 지휘부와 투자자가 주식 매수/매도 계약을 체결하도록 지시해야 함.

2. 공개 경매가 성공하지 않을 경우의 협상 판매:

a) 공개 경매에서 주식을 구매하려는 투자가가 없을 경우:

경매 참가 신청 기한 만료일로부터 3일 이내에 경매 실시 조직은 경매 실패 사실을 주식화 지휘부와 주식화 기업에 통보해야 하며, 주식화 지휘부는 주식화 기간 내에 주식화 기업은 노동자와 직원공동체에게 주식을 판매하기 위해 승인된 주식화 계획을 완료하도록 지주기관에 보고해야 하며, 주식화 기업은 주식회사로 전환하기 위한 절차를 수행해야 함.

경매에서 판매되지 않은 주식(노동자와 직원공동체가 거부한 주식 포함)에 대해서는 주식화 지휘부는 지주기관에 보고하여 자본금 구조 및 자본금 규모를 조정하고, 회사가 주식회사 형태로 운영되는 후에 주식 매각 규정을 따르도록 지시해야 함.

b) 공개 경매에서 주식을 구매하려는 투자가가 한 명만 있을 경우:

경매 참가 신청 기한 만료일로부터 3일 이내에 경매 실시 조직은 경매 실패 사실을 주식화 지휘부와 주식화 기업에 통보해야 함.

주식화 지휘부는 경매에서 주식을 구매하려는 투자자와 경매 시작 가격 이상으로 주식을 판매하는 협상을 진행해야 하며, 판매 가격과 주식 수량에 대한 합의가 이루어진 날로부터 5일 이내에 주식화 기업과 투자는 주식 매수/매도 계약을 체결해야 함.

경매에서 주식을 구매하려는 투자자와의 협상 결과에 따라, 주식화 지휘부는 주식화 기업과 투자가 주식 매수/매도 계약을 체결하도록 지시해야 하며, 가격과 주식 수량에 대한 합의가 이루어진 날로부터 5일 이내에 완료해야 함.

경매에서 판매되지 않은 주식(노동자와 직원공동체가 거부한 주식 포함)에 대해서는 주식화 지휘부는 지주기관에 보고하여 자본금 구조 및 자본금 규모를 조정하고, 회사가 주식회사 형태로 운영되는 후에 주식 매각 규정을 따르도록 지시해야 함.

c) 공개 경매 후 모든 경매에서 당첨된 투자가들이 주식 구매를 거부할 경우:

주식 구매 신청 기한 만료일로부터 3일 이내에 경매 실시 조직은 경매 결과를 주식화 지휘부와 주식화 기업에 통보해야 하며, 주식화 지휘부는 지주기관에 보고하여 해당 조항 2항 a호의 규정에 따라 처리하도록 지시해야 함.

3. 공개 경매에서 판매되지 않은 주식(경매에서 당첨되었으나 구매를 거부한 투자자의 주식 포함)에 대한 협상 판매:

경매에서 판매되지 않은 주식 수량을 기준으로 주식화 지휘부는 주식화 기업에 명단 작성과 경매에 참여한 투자자들에게 협상을 통보하도록 지시해야 하며, 경매에서 제출한 가격에 따라 주식을 판매해야 함.

경매에 참여한 투자자들과의 협상 결과에 따라, 주식화 지휘부는 주식화 기업과 투자가 주식 매수/매도 계약을 체결하도록 지시해야 하며, 경매 참가 투자가의 신청 기한 만료일로부터 20일 이내에 완료해야 함.

경매에서 판매되지 않은 주식이 협상 판매 후에도 남아 있는 경우:

경매에서 판매된 주식의 매수 계약 기한 만료일로부터 5일 이내에 주식화 지휘부는 주식화 기업에 남아 있는 주식 수량을 기준으로 명단 작성과 경매에서 당첨되었으나 구매를 거부한 투자자들에게 협상을 통보하도록 지시해야 함.

경매에 참여한 투자자들과의 협상 결과에 따라, 주식화 지휘부는 주식화 기업과 투자가 주식 매수/매도 계약을 체결하도록 지시해야 하며, 투자가가 주식 구매를 신청한 날로부터 10일 이내에 완료해야 함.

경매에서 판매되지 않은 주식이 협상 판매 후에도 남아 있는 경우, 주식화 지휘부는 지주기관에 보고하여 해당 조항 2항 a호의 규정에 따라 처리하도록 지시해야 함.

노동자와 직원공동체가 거부한 주식에 대해서는 주식화 지휘부는 지주기관에 보고하여 해당 조항 3항의 규정에 따라 처리하도록 지시해야 함.

 

조 10. 전략투자자 간 경매 매각

 

1. 두 (02) 명 이상의 전략투자자가 선택기준을 충족하고 주식구매 등록을 실시하며, 전략투자자의 등록 구매 주식 수가 기업민영화 방안에 따라 승인된 전략투자자에게 판매 예정 주식 수보다 많을 경우, 민영화 지휘부는 대표 소유기관에 보고하여 증권거래소에서 전략투자자 간 경매 매각을 조직한다.

2. 전략투자자 간 경매 매각의 시작가는 공개경매에서 성공한 평균 입찰가 또는 공개경매에서 한 투자가만 등록 구매를 신청한 경우 해당 투자자와 협상한 가격 또는 공개경매가 성공하지 못한 경우 공개경매의 시작가로 한다.

3. 전략투자는 예치금 납부, 신용증거금 납부 또는 금융기관, 외국은행 지점의 보증을 받는 방법 중 하나를 선택할 수 있다. 이 경우 법령에 따라 등록 구매 주식의 가치의 20%에 해당하는 가치를 예치금으로 납부하거나 신용증거금을 완료하거나 금융기관, 외국은행 지점의 보증을 받는 것으로 한다. 전략투자는 예치금을 회사의 주식수익금 계좌에 납부하거나 신용증거금을 완료하거나 금융기관, 외국은행 지점의 보증을 받는 것을 기한 내 최대 다섯 (05) 개 영업일 내로 완료해야 한다.

4. 경매 매각을 수행하는 조직은 경매 매각위원회 설립 결정과 경매 매각 규정을 발행한다. 경매 매각위원회의 의장은 민영화 지휘부의 장 또는 민영화 지휘부의 장이 서면으로 위임한 민영화 지휘부의 구성원이다.

5. 경매 결과 확인:

a) 경매 결과를 확정하는 것은 본 통지의 제7조 제5항 점 a의 규정에 따른다.

b) 경매 세션이 종료되면, 경매 매각을 수행하는 조직, 경매위원회, 민영화 지휘부 대표 및 회사 대표는 본 통지에 부록 4로 첨부된 경매 결과 확인서를 작성하고 공동으로 서명한다.

c) 민영화 지휘부는 경매 결과 확인서에 서명한 직후 증권거래소와 함께 경매 결과를 공표한다.

d) 민영화 지휘부는 기업 민영화가 성공한 투자자가 경매에 참여했으나 경매에 성공하지 못한 경우, 제11조 제1항 점 a의 규정에 따라 예치금을 반환하도록 지시한다.

6. 전략투자자에게 주식을 판매한 결과를 근거로, 기업 민영화는 기관 대표 소유주에게 보고하여 경매에 성공한 전략투자자와 공식 계약을 최대 15일 이내에 체결하도록 한다.

7. 기업 민영화는 전략투자자로부터 수령한 주식 판매 수익금을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 기한 내 최대 다섯 (5) 개 영업일 이내에 납부해야 한다.

 

 

목 III - 주식화 수익금 관리 및 사용

 

 

조 11. 예치금 관리 및 주식 구매 대금 결제

 

1. 예치금 관리

a) 경매 방식 주식 판매:

투자자는 경매 주식의 가치의 10%에 해당하는 예치금을 경매를 실시하는 조직의 계좌에 경매일로부터 최소 5일 전까지 납부해야 한다. 전략적 투자자들 사이에서 경매가 이루어지는 경우에는 본 통지 제10조 제3항의 규정에 따라 처리한다.

경매 결과 공표 후 5일 이내에 경매를 실시하는 조직(전략적 투자자들 사이에서 경매가 이루어지는 경우는 기업 민영화를 위한 조직)은 경매에 참여하였으나 주식을 구매하지 못한 투자자에게 예치금을 반환해야 한다.

b) 직접 협상 방식:

- 전략적 투자자에게 주식을 판매하는 경우는 본 통지 제10조 제3항의 규정에 따라 처리한다.

- 본 통지 제9조 제2항 b호에 따라 주식을 구매하는 투자자는 주식 구매 등록 시점과 동시에 주식 구매 금액의 10%에 해당하는 예치금을 기업 민영화 수입 계좌에 납부해야 한다.

- 본 통지 제9조 제3항 a호와 b호에 따라 주식을 구매하는 투자자는 각각의 투자자에 대한 주식 판매 가격에 따른 주식 구매 금액의 10%에 해당하는 예치금을 주식 구매 등록 시점과 동시에 기업 민영화 수입 계좌에 납부해야 한다.

- 직접 협상 방식으로 주식을 판매한 후 5일 이내에 기업 민영화 조직은 등록된 주식 구매자가 협상이 성공하지 않은 경우 예치금을 반환해야 한다. 남은 금액은 본 통지에서 정한 기업 민영화 수입 관리 및 사용 규정에 따라 처리된다.

c) 발행 보증 방식:

발행 보증 계약 체결 시점에 발행 보증 조직은 계약에서 합의된 발행 주식 가치의 10%에 해당하는 예치금을 기업 민영화 수입 계좌에 납부해야 한다.

2. 주식 구매 대금 결제

a) 투자자는 다음 규정에 따라 주식 구매 대금을 결제해야 한다:

- 공개 경매를 통해 주식을 판매하는 경우, 주식 판매 결과 공표일로부터 10일 이내에 투자자들은 주식 거래를 완료하고 주식 구매 대금을 경매를 실시하는 조직의 계좌(전략적 투자자들 사이에서 경매가 이루어지는 경우는 기업 민영화 수입 계좌)로 송금해야 한다.

- 직접 협상 방식:

투자자(전략적 투자자를 포함)는 주식 구매/판매 계약 체결일로부터 최대 5일 이내에 주식 구매 대금을 결제해야 한다.

- 발행 보증 방식:

주식 거래가 완료된 후 10일 이내에 발행 보증 조직은 본 통지 제12조 제2항의 규정에 따라 금액을 송금해야 한다.

b) 예치금은 주식 구매 대금 총액에서 차감된다. 예치금이 결제해야 할 금액보다 많을 경우, 투자자는 주식 구매 결제 기간 종료 후 3일 이내에 차액을 반환받아야 한다.

c) 만약 투자자가 지정된 기간 내에 주식 구매 대금을 납부하지 않거나 납부한 금액이 결제해야 할 금액보다 적을 경우, 결제되지 않은 주식에 해당하는 예치금은 반환되지 않는다. 결제되지 않은 주식은 판매되지 않은 주식으로 간주되며 본 통지 제9조 제3항의 규정에 따라 처리된다.

3. 주식 거래는 베트남 동으로 이루어져야 하며 현금 또는 송금으로 결제된다.

 

조 12. 주식 판매 수입

 

1. 공개 경매:

투자자가 경매에 참여하여 납부한 기한이 만료된 후 5일 이내에 경매를 실시하는 조직은 다음과 같이 주식 판매 수입을 처리해야 한다:

a) 주식 판매 수입을 민영화 기업에 송금해야 한다:

- 국가 소유 기업(이하 "1차 기업"이라 함): 민영화 계획에서 결정된 노동력 정리 정책 비용과 민영화 비용에 해당하는 주식 판매 수입을 송금해야 한다.

- 국가 소유 기업이 100% 출자한 기업(이하 "2차 기업"이라 함): 민영화 계획에서 결정된 노동력 정리 정책 비용, 민영화 비용, 세금 의무(있을 경우)에 해당하는 주식 판매 수입을 송금해야 한다.

b) 경매를 실시하는 조직은 남은 주식 판매 수입을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 송금해야 한다(투자자에게 반환되지 않는 예치금도 포함됨).

2. 발행 보증:

주식 거래가 완료된 후 10일 이내에 발행 보증 조직은 다음과 같이 주식 판매 수입을 처리해야 한다:

a) 주식 판매 수입을 민영화 기업에 송금해야 한다:

- 1차 기업: 민영화 계획에서 결정된 노동력 정리 정책 비용과 민영화 비용에 해당하는 주식 판매 수입을 송금해야 한다.

- 2차 기업: 민영화 계획에서 결정된 노동력 정리 정책 비용, 민영화 비용, 세금 의무(있을 경우)에 해당하는 주식 판매 수입을 송금해야 한다.

b) 경매를 실시하는 조직은 남은 주식 판매 수입을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 송금해야 한다(투자자에게 반환되지 않는 예치금도 포함됨).

3. 협상 판매 또는 단체와 근로자에게 특별한 조건으로 주식을 판매하는 경우, 민영화 기업은 주식 판매 수입을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 5일 이내에 송금해야 한다.

4. 본 조 제1항, 제2항 및 제3항에서 정한 주식 매각으로부터 얻은 총 금액이 각 해당 주체별로 주식화에 따른 비용을 지급하기 위한 총 금액보다 적은 경우, 주식화 기업은 이 수입금 전액을 예산 승인된 비용 지급과 기업 등록증을 처음 발급받은 시점에서 최종 결산을 수행하는 데 사용할 수 있다.

 

제13조. 주식화 시기의 수입금 처리

 

1. 국가 기업의 주식화 수입금은 다음 각목의 금액을 포함한다.

가) 회계 장부상 기업 가치 평가 시점의 국가 자본 가치와 주식화 방안 승인 권한을 가진 기관의 승인을 받은 주식화 방안에 따른 발행 자본 가치 간의 차액 금액.

나) 주식 매각 수입금, 이는 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 투자자가 반환받지 못하는 예치금을 포함한다.

다) 기업 가치 평가 시점부터 공식적으로 주식회사로 전환되는 시점까지 국가 자본 증가액.

라) 제21조 제6항에 따라 설립발전기금에 충당된 이익금.

마) 주식회사로 전환되는 시점에서 경영자 보상기금 및 감사위원 보상기금 잔액(규정에 따라 지급된 후 남은 금액이 있을 경우).

2. 국가 기업의 주식화 시기의 수입금은 제126/2017/NĐ-CP 호에 의한 nghị định 제39조 제2항에 따라 처리되며, 그 중:

가) 주식 매각 시:

주식화 수입금은 주식화 비용과 여유 노동력에 대한 정책 지원 비용을 지불하는데 사용되며, 남은 금액(매매 차익을 포함)은 기업 구조조정 및 발전 지원 기금에 납부된다.

나) 국가 자본을 그대로 두고 신주를 발행하여 자본 증자를 하는 경우:

추가 발행 주식의 명목가치에 상응하는 금액을 기업에 남겨둔다.

추가 발행 주식의 초과 이익은 주식화 비용과 여유 노동력에 대한 정책 지원 비용을 지불하는데 사용되며, 그 중:

 

총 주식 수

 

나) 국가 자본 매각과 함께 신주 발행 시:

국가 주식 매각 가치(매매 차익을 포함)는 기업 구조조정 및 발전 지원 기금에 납부된다.

나머지 금액은 제1항 제2조 제2항의 규정에 따라 처리된다.

3. 기업이 공식적으로 주식회사로 전환되는 시점에서 실제 국가 자본 가치와 기업 가치 평가 시점의 가치 차이가 발생한 경우, 이 차이는 제126/2017/NĐ-CP 호에 의한 nghị định 제21조 제6항, 제7항에 따라 처리된다.

4. 노동자, 직원공동체, 전략적 투자자 및 기타 투자자에게 제공된 우대 주식 매각으로부터 얻은 실수입금이 기관의 승인을 받은 결산에 따른 관련 비용(주식화 비용, 여유 노동력 지원 비용, 노동자 우대 비용)을 충당하지 못한 경우, 제126/2017/NĐ-CP 호에 의한 nghị định 제39조 제2항 제4호에 따라 처리된다.

5. 2등급 기업의 주식화에 대해:

5.1. 1등급 기업의 투자 자본 매각 시:

주식화 수입금은 1등급 기업에 회계 장부상의 주식 매각 가치와 법에 따른 세금(있을 경우)을 반환하는데 사용되며, 남은 금액은 주식화 비용, 여유 노동력 지원 비용, 노동자 우대 주식 매각 가치를 차감한 후 기업 구조조정 및 발전 지원 기금에 납부된다.

5.2. 1등급 기업의 투자 자본을 그대로 두고 신주를 발행하여 자본 증자를 하는 경우:

추가 발행 주식의 명목가치에 상응하는 금액을 기업에 남겨둔다.

추가 발행 주식의 초과 이익은 주식화 비용, 여유 노동력 지원 비용 및 노동자 우대 주식 매각 가치를 충당하는데 사용된다.

남은 초과 이익의 금액(있을 경우)은 추가 발행 주식의 비율에 따라 기업에 남겨두고, 남은 금액은 기업 구조조정 및 발전 지원 기금에 납부된다.

발행 추가 주식의 이익잉여금 및 주식발행에 따른 회사의 잔액은 발행 추가 주식의 자본금 구조에 따라 해당 조항 제2항 점 b에서 정한 바와 같이 결정된다.

채권화 수입금이 권한 있는 기관의 결산 승인에 따른 지출 항목(채권화 비용, 잉여 노동자 정책 처리 비용, 근로자에게 제공된 주식 할인 가격)을 충당하기에 부족하다면, 1급 기업이 부족한 부분을 보충하고 이를 1급 기업의 금융활동 비용으로 계산한다. 이러한 비용은 법인세 과세 소득 산정 시 공제된다.

5.3. 1급 기업의 일부 투자 자본 매각과 함께 추가 주식 발행의 경우, 채권화 수입금은 다음과 같이 처리된다:

1급 기업에 대한 주식 가치 장부가치를 매각한 주식 수에 상응하는 부분과 규정에 따른 납부해야 하는 세금(있을 경우)을 반환한다.

나머지 금액은 본 조항 제5.2항 점 a, 점 b에서 정한 바와 같이 처리된다.

채권화 수입금이 권한 있는 기관의 결산 승인에 따른 지출 항목(1급 기업에 대한 주식 가치 장부가치를 매각한 주식 수에 상응하는 부분과 규정에 따른 납부해야 하는 세금(있을 경우), 채권화 비용, 잉여 노동자 정책 처리 비용, 근로자에게 제공된 주식 할인 가격)을 충당하기에 부족하다면, 1급 기업이 부족한 부분을 보충하고 이를 1급 기업의 금융활동 비용으로 계산한다. 이러한 비용은 법인세 과세 소득 산정 시 공제된다.

기업이 처음으로 사업 등록 증명서를 받은 날로부터 90일 이내에, 채권화 기업은 본 통지에 따라 채권화 수입금을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 납부할 책임이 있다.

기관 소유 대표의 채권화 가치 승인 결정 날로부터 5일 이내에, 채권화 기업은 본 조항 제6항에서 규정한 납부액보다 더 많은 차액을 기업 재편 및 발전 지원 기금에 추가로 납부할 책임이 있다.

 

조 14. 채권화 비용

 

채권화 비용은 정부령 제126/2017/NĐ-CP 제8조에 따라 시행되며, 그 중:

1. 채권화 비용은 채권화 결정 날부터 국가 기업과 주식회사 간의 이양 날까지 발생한 모든 비용이다.

채권화 비용은 정부령 제126/2017/NĐ-CP 제39조에 따라 주식 판매 수입금으로 지불되며, 본 통지에서 지시된다.

농림기업이 정부령 제118/2014/NĐ-CP 2014년 12월 17일에 따른 채권화 규정을 따르는 경우, 채권화 비용은 본 통지와 관련 지침에 따라 시행된다.

 

 

목 IV - 기업 재편 지원 기금 결산

 

조 15. 기업 정리 지원 기금 수입에 대한 결산은 경제그룹, 국유총공사, 모회사-자회사 집단의 모회사(이하 "모회사"라 한다)에서 이루어진다. 모회사는 기업 정리 지원 기금에 대한 결산 보고서를 작성하는 책임이 있다.

 

모회사는 다음 규정에 따라 기업 정리 지원 기금에 대한 결산 보고서를 작성해야 한다.

1. 2017년 12월 31일 기준 기업 정리 지원 기금의 모든 채권 및 채무를 대조하고 확인한다.

2. 2017년 12월 31일 기준 기업 정리 지원 기금에 대한 결산 보고서를 작성한다. 결산 보고서는 기금의 수입과 지출 상황, 채권 및 채무 상황(연체 이자 포함), 그리고 기금 관리 과정에서 발생한 문제 등을 충실히 반영해야 하며, 이를 주주 대표 기관과 재무부에 제출하며, 이 중 2018년 1월 1일 이전에 효력이 발생한 2017년 제126호 국무회의 결정에 따른 기업 정리 지원 기금 수입은 다음과 같이 처리된다.

2.1. 주식화 수입:

가) 2018년 1월 1일 이전에 주식회사로 전환되었으나, 공식적으로 주식회사로 전환된 시점에서 정산이 승인되지 않은 2급 기업에 대해서는:

- 2018년 1월 1일부터 90일 이내에 모회사는 주식화 수입을 정산하고, 주식화 시점에서 모회사의 실제 가치 부분을 공시하는 결정을 내려야 한다. 이는 2011년 7월 18일 제59호 국무회의 결정, 2013년 11월 20일 제189호 국무회의 결정, 2015년 11월 11일 제116호 국무회의 결정 및 관련 지침에 따라 이루어져야 하며, 주식화 수입에서 차감되는 금액에는 주식화 시점에서 모회사가 반환받는 주식의 장부 가치도 포함된다.

- 모회사는 주식화 시점에서 모회사의 실제 가치 부분을 공시한 날로부터 5일 이내에 2급 기업에게 주식화 수입을 기업 정리 및 발전 기금으로 납부하도록 지시해야 한다. 만약 2급 기업의 주식화 수입이 필요한 지출(모회사가 반환받는 주식의 장부 가치 포함)을 충당하지 못하면, 모회사는 부족분을 보충하고 이를 모회사의 금융 활동 비용으로 처리해야 한다.

나) 2018년 1월 1일 이전에 주식화 방안이 승인되었으나 공식적으로 주식회사로 전환되지 않은 2급 기업에 대해서는 주식화 시점에서 주식화 수입을 정산해야 한다. 이는 2017년 제126호 국무회의 결정 및 본 통지의 지침에 따라 이루어져야 한다.

2.2. 다른 정리 및 전환 형태의 수입:

2급 기업의 다른 정리 및 전환 형태의 수입은 기업 정리 및 전환 법률에 따라 결정되며, 2급 기업은 기업 정리 및 발전 기금 관리 및 사용 규칙에 따른 기한 내에 다른 정리 및 전환 형태의 수입(있을 경우)을 기업 정리 및 발전 기금으로 납부해야 한다.

 

 

조항 16. 2017년 12월 31일 기준 기업 정리 지원기금 처리

 

1. 모회사는 2017년 12월 31일 기준 기업 정리 지원기금 잔액 전액을 현금으로 2018년 6월 30일 이전에 기업 정리 및 발전 기금(재정부 소재)으로 납부해야 하며, 이는 2017년 제126호 정부령 제48조 제7항과 2017년 12월 6일 정부 결의 제131호에서 규정된 내용에 따른다. 납부가 지연되는 경우, 모회사는 기업 정리 및 발전 기금 관리 및 사용 규칙에 따라 지연이자도 납부해야 한다.

2. 본 통고 제15조에 따라 기업 정리 지원기금 결산 보고서를 작성한 후, 모회사는 관련 채권 회수와 기업 정리 및 발전 기금 납부를 책임진다. 채권 회수가 이루어지지 않은 경우, 모회사는 기업 정리 지원기금 결산 보고서에 명시된 채권 미회수 금액 전액을 2018년 6월 30일 이전에 기업 정리 및 발전 기금으로 납부해야 한다. 그 이후 납부 시, 모회사는 기업 정리 및 발전 기금 관리 및 사용 규칙에 따라 지연이자도 납부해야 한다.

 

장 3 - 조직 실시

 

조 17. 주식화 지휘부의 책임

 

1. 주식화 투자자 선정 기준, 주식 수 및 판매 시작 가격 결정을 대표 주체 기관에 보고한다.

2. 주식화 관련 정보 검토 및 완료.

3. 주식 판매 전 기업에 대한 정보를 공개하고, 주식 판매에 필요한 정보를 제공한다.

4. 경매 등록:

a) 본 통고 부록 5에 따른 양식과 목록에 따라 주식 경매 판매 신청서 및 주식화 관련 문서를 주식 판매 수행 기관에 제출하고, 베트남 증권등록센터와 하노이 증권거래소에 동시에 주식 경매 판매 등록, 주식 코드 등록, 등록 및 보관, 경매 승리 주식 거래 등록을 수행하도록 제출한다.

b) 주식화 지휘부는 주식화 기업이 주식 경매 서비스 제공 업체와 계약하거나 위임하는 것을 승인한다.

5. 주식화 수행 기관과 협력하여 기업과 경매 관련 정보를 투자자에게 공개하며, 경매 일정 최소 20일 전에 공개한다.

6. 증권거래소 또는 중개기관에서 주식 판매를 감독한다.

7. 주식 구매 가격은 공식 결과 발표 전까지 비밀로 유지해야 한다.

8. 본 통고에 따라 공개 경매 결과 확인서 및 전략 투자자 간 경매 결과 확인서를 공동으로 작성하고, 경매 결과를 종합하여 대표 주체 기관에 보고한다.

9. 주식화 비용, 과잉 노동자에 대한 비용 및 주식화 수익금 납부를 대표 주체 기관 승인을 받으며, 재정부(기업 재정국)에도 함께 제출한다.

10. 주식화 지휘부는 본 통고에 따른 모든 규정을 준수해야 한다.

 

조 18. 주식화 기업의 책임

 

1. 이 법령에 따라 주식화 기업이 주식을 판매하기 전에 기업에 대한 자료와 정보(주식화 방안, 주식회사 조직 및 운영 규칙 초안 포함)를 완전하고 정확하게 제공할 책임이 있다.

2. 공개 경쟁입찰 결과 확인서와 전략적 투자자들 사이의 경쟁입찰 결과 확인서를 공동으로 작성한다. (이 법령에 따른다).

3. 주식화 과정이 종료되면, 기업은 주식화 비용과 과도한 노동력 지원 비용을 결산하고, 주식화 지휘부에 보고하여 소유권 대표 기관의 승인을 받아야 한다.

4. 이 법령에 따라 주식화 수익금을 납부해야 한다. 납부가 지연되는 경우, 주식화 기업은 제39조 제3항에 따른 이자율로 추가 이자를 납부해야 한다. (126/2017/NĐ-CP 호 시행령 참조)

5. 주식화 기업이 주식회사로 공식 변경된 날로부터 15일 이내에, 주식화 기업은 증권예탁중심에 법령과 증권예탁중심의 지침에 따라 공식 정보를 등록해야 한다. (증권예탁중심에 등록된 기업 주식 발행 정보, 발행 주식 정보, 주식 소유자 및 소유 주식 수 정보, 전략적 투자자, 직공회 및 근로자에게 판매된 주식 수 포함)

6. 제품, 상품, 건설공사의 보증기간 내에서 보증금을 사용하지 않은 잔액을 기업 구조조정 및 기업 발전 지원기금에 30일 이내에 납부해야 한다. (보증기간은 기업 등록 인가일로부터 시작하며, 등록 인가 후 보증기간이 유효한 계약에 적용됨)

7. 주식화 수익금 납부 현황을 공개하기 위해 126/2017/NĐ-CP 호 시행령 제11조 제1항에 따라 부록 8을 첨부하여 주식화 기업이 첫 번째 주식 공개 발행이 끝난 날로부터 5일 이내에 보고해야 한다.

a) 첫 번째 주식 공개 발행이 끝난 날로부터 5일 이내에, 주식화 기업은 부록 8을 첨부하여 주식 판매 수익금 납부 현황을 보고해야 한다.

b) 기업이 기간 90일 동안 자체적으로 기업 구조조정 및 기업 발전 지원기금에 납부해야 할 금액을 결정한 날로부터 5일 이내에, 주식화 기업은 부록 9를 첨부하여 공식 주식회사로 전환된 시점의 주식화 수익금 납부 현황을 보고해야 한다.

c) 소유권 대표 기관이 주식화 수익금 결산을 승인한 날로부터 5일 이내에, 주식화 기업은 승인 후의 주식화 수익금 납부 현황을 부록 10을 첨부하여 보고해야 한다.

8. 주식화 관련 정보를 공개하고 투명하게 관리해야 한다. (126/2017/NĐ-CP 호 시행령 제11조 제1항 참조)

9. 이 법령을 위반하거나 준수하지 않아 손해가 발생한 경우, 주식화 기업과 관련 개인은 법률에 따라 배상 책임을 진다.

 

조 19. 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관, 증권예탁중심, 하노이 증권거래소의 책임

 

1. 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관의 책임:

a) 주식화 관련 자료와 정보를 완전히 제공하도록 기업에 요구한다.

b) 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관은 제7조 제3항 점 a와 제10조 제4항에 따라 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관 설립 결정과 주식 공개 경쟁입찰 규정을 제정하고 공포한다.

c) 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관은 주식 공개 경쟁입찰 실시 일자와 장소를 주식화 지휘부와 기업에 통보한다.

d) 주식화 관련 정보를 기업, 주식 공개 경쟁입찰 장소, 대중 매체(국내 전국 발행 신문 3개 이상 연속호와 기업 본사 소재지 지역 신문 1개 이상)에 최소 20일 이내에 공개한다. (부록 6을 첨부하며 영어 버전 포함)

đ) 주식화 기업 관련 정보(부록 2를 첨부하며 영어 버전 포함), 주식화 방안, 주식회사 조직 및 운영 규칙 초안, 입찰 참여 신청서(부록 7a, 7b를 첨부하며 영어 버전 포함) 및 경쟁입찰 관련 다른 정보를 투자자들에게 제공한다.

공시된 정보가 제공된 정보와 숫자와 다르거나 오류가 있는 경우, 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관은 법률에 따라 배상 책임을 진다.

e) 입찰 참여 신청서를 접수하고 경쟁입찰 참가 조건을 검토하며, 참가 조건을 충족하는 투자자에게 경쟁입찰 참가 증명서를 발급한다.

만약 투자가가 매각 참여 조건을 충족하지 못한다면, 주식 매각을 수행하는 조직은 투자자에게 이를 통보하고, 예금을 반환해야 한다.

g) 관련 기관 및 개인들과 협력하여 공개 경쟁입찰 결과 확인서와 전략적 투자자들 사이의 경쟁입찰 결과 확인서를 공동으로 작성하고, 경쟁입찰 결과를 공표하고 주식 구매 금액을 징수한다.

h) 경쟁입찰 결과 공표되기 전까지 투자자의 구매 가격을 비밀로 유지한다. 경쟁입찰 결과 확인에 대한 책임을 진다.

i) 이 법령에 따라 주식화 기업의 주식 판매 수익금을 납부해야 한다. 납부가 지연되는 경우, 주식 공개 경쟁입찰 실시 기관은 제39조 제3항에 따른 이자율로 추가 이자를 납부해야 한다. (126/2017/NĐ-CP 호 시행령 참조)

2. 증권예탁중심의 책임:

주식 공개 경쟁입찰에 참여한 주식화 기업의 주식에 대해 증권예탁중심은 주식 코드를 부여하고, 등록, 예탁 및 거래 결제를 처리한다. 이 주식 코드는 경쟁입찰, 등록, 예탁 및 거래 등 모든 과정에서 일관되게 사용된다.

3. 하노이 증권거래소의 책임:

주식 매각 경매를 완료한 주식회사 민영화 기업이 이 통고에서 정한 규정에 따라 결제 의무를 완수한 조직은 주식 매각 거래를 조직한다.

 

 

제20조. 대표 주주 기관의 책임

 

1. 이 통고에서 정한 규정에 따라 민영화 방안을 승인하여 주식 판매를 진행하고 민영화로부터 얻은 수익금을 관리 및 사용한다.

2. 민영화 지휘부와 민영화 기업이 민영화 방안에 따라 주식 판매를 실시하고 민영화로부터 얻은 수익금을 관리 및 사용하는 것을 감독한다.

3. 이 통고에서 정한 규정에 따라 민영화로부터 얻은 수익금을 기업 구조조정 지원 및 기업 발전 기금으로 납부하도록 민영화 기업을 지시하고 촉구한다.

4. 민영화 비용 결산, 과다 노동자 지원 비용, 민영화로부터 얻은 수익금을 승인하고, 이를 재무부(기업 재무국)로 보낸다.

5. 이 통고 제15조, 제16조에서 정한 규정에 따라 기업 구조조정 기금의 잔액 처리 및 결산을 지시하고 촉구한다.

6. 기업 구조조정 기금의 관리 및 사용을 검사하고 결산하며, 2017년 12월 31일까지 모회사에서 이를 수행한 후 재무부에 보고서를 보낸다.

7. 국가 자본의 일부를 소유한 주식 회사의 경우, 국가 자본의 잔여 부분을 소유한 사람에게 제품, 상품, 건설 공사의 보증 예상 잔액을 납부하도록 지시하고 촉구한다. 이는 이 통고 제18조 제6항에서 정한 규정에 따른다.

 

조 21. 재정부의 책임

 

1. 이 통고와 관련 법령에 따라 주식 판매를 진행하고 민영화로부터 얻은 수익금을 관리 및 사용하도록 민영화 기관, 단체, 기업을 지도한다.

2. 민영화 과정에서 발생한 문제를 해결하기 위해 민영화 기관, 단체, 기업과 협력한다.

3. 증권위원회에 공개 경매 및 전략 투자자들 사이의 주식 경매에 대한 표준 규칙을 작성하고 시행하도록 지시한다.

 

제22조. 투자자의 책임

 

주식을 구매하는 투자자(전략적 투자자 포함)는 주식 구매 권리, 주식 공개 매각 규정, 본 통칙에 따른 모든 규정을 준수해야 한다.

 

1. 본 통지는 2025년 7월 1일부터 효력을 갖는다.

 

1. 본 통고는 2018년 6월 18일부터 효력을 가지며, 재무부가 2011년 12월 26일에 발표한 제196/2011/TT-BTC호 통고, 2016년 6월 30일에 발표한 제115/2016/TT-BTC호 통고, 2013년 1월 18일에 발표한 제10/2013/TT-BTC호 통고를 대체한다. 본 통고는 본 통고의 규정에 위반된 재무부의 관련 지침을 폐기한다.
2. 민영화 방안 승인 결정을 받은 기업 중 2017년 126/2017/NĐ-CP호 정령이 효력을 가지기 전 기업은 승인된 민영화 방안에 따라 주식 판매를 계속 진행한다. 기업이 공식적으로 주식 회사로 전환한 시점에서 민영화로부터 얻은 수익금의 관리 및 결산은 2017년 126/2017/NĐ-CP호 정령과 본 통고에서 정한 규정에 따라 이루어진다.

3. 시행 과정에서 문제가 발생하면 재무부에 신속히 보고하여 검토 및 처리하도록 한다./.

3. 시행 과정에서 문제가 발생할 경우, 재정부에 즉시 보고하여 검토 및 처리를 요청함./.