통지 제 41/2016/TT-NHNN 금융 안전성 비율에 관한 은행 및 외국 은행 지점에 대한 규정

시행규칙

자본 안전비율에 관한 규정

은행 및 외국 은행 지점에 대해

                                                                             

은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관 법률 제47/2010/QH12 2010년 6월 16일

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융감독검사처장의 제안에 따라

베트남 국립은행 총재는 이 통지를 통해 베트남 내 은행 및 외국 은행 지점에 대한 자본 안전비율을 규정한다.

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 본 통지는 베트남 내 은행 및 외국 은행 지점에 대한 자본 안전비율을 규정한다.

가) 은행: 국가 상업은행, 주식회사 상업은행, 합자은행, 외국 자본 100% 은행;

b) 외국 은행 지점

3. 본 통지는 특별 관리 조치를 받고 있는 은행에는 적용되지 않는다.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 금융 자산은 다음의 종류를 포함한다:

가) 현금;

나) 다른 단위의 자본 증권;

다) 다음의 계약 권리를 포함한다:

(i) 다른 단위로부터 현금 또는 금융 자산을 받는 것; 또는

(ii) 은행 및 외국 은행 지점에게 유리한 조건으로 다른 금융 자산 또는 금융 부채와 교환하는 것;

라) 은행 및 외국 은행 지점에게 유리한 조건으로 결제될 수 있는 계약;

2. 금융 부채는 다음의 의무를 포함한다:

가) 다음의 의무를 포함한다:

(i) 다른 단위에게 현금 또는 금융 자산을 지급하는 것;

(ii) 은행 및 외국 은행 지점에게 불리한 조건으로 다른 금융 자산 또는 금융 부채와 교환하는 것; 또는

나) 은행 및 외국 은행 지점에게 유리한 조건으로 결제될 수 있는 계약;

3. 금융 도구는 한 당사자의 금융 자산을 증가시키고 다른 당사자의 금융 부채 또는 자본 증권을 증가시키는 계약이다.

4. 자본 증권은 해당 단위의 모든 의무를 제외한 잔여 재산에 대한 이익을 증명하는 계약이다. 은행이 발행하는 자본 증권의 채무 성질은 다음 조건을 충족하는 배당 우선주와 기타 자본 증권을 포함한다:

가) 법률 규정에 따라 구매할 수 있으며 구매 후에도 안전 비율과 제한을 준수하도록 보장된다;

나) 은행이 손실을 보더라도 거래를 중단하지 않아도 되는 경우 손실을 보전할 수 있다;

다) 배당 우선주를 지급하거나 다음 연도로 미루는 것이 은행의 경영 결과에 손실을 초래하는 경우 배당 우선주를 지급하거나 다음 연도로 미루지 않는다.

5. 서브ордин에이티드 데브트(Subordinated debt)는 파산 시 다른 보증된 및 비보증된 채무자들보다 후순위로 청산되는 채무를 의미한다.

6. 고객은 은행 및 외국 은행 지점과 신용거래 또는 예금 관계를 맺는 개인 또는 법인(신용기관 및 외국 은행 지점을 포함하며, 본 통지 제8조 제7항에서 정의한 파트너를 제외한다).

7. 파트너는 은행 및 외국 은행 지점과 본 통지 제8조 제4항에서 정의한 거래를 하는 개인 또는 법인(신용기관 및 외국 은행 지점을 포함한다).

8. 은행 및 외국 은행 지점의 청구권은 다음을 포함한다:

가) 대출, 위탁 대출 및 매입 대출 포함(기한이 정해진 매입 대출 제외);

나) 다른 단위가 발행한 금융 도구;

다) 법률 규정에 따라 다른 단위로부터 현금 또는 금융 자산을 받을 수 있는 계약 권한(본 항 제가 및 제나 항을 제외한다);

9. 소매 대출 포트폴리오는 개인 고객에게 제공되는 대출 목록으로, 각 고객의 대출 잔액(대출 실행 및 미실행 모두 포함)은 다음을 동시에 충족해야 한다:

가) 8억 동 베트남 원을 초과하지 않음;

나) 은행 및 외국 은행 지점의 전체 소매 대출 포트폴리오 잔액(대출 실행 및 미실행 모두 포함)의 0.2%를 초과하지 않음.

10. 부동산 담보 대출은 개인 또는 법인이 부동산을 구매하거나 부동산 프로젝트를 수행하기 위해 받는 대출로서, 해당 대출로 형성된 부동산 또는 부동산 프로젝트를 담보로 제공하는 것을 법률이 규정한 담보 거래에 따라 요구한다.

가) 대출로 형성된 주택 임대 수익이 아닌 대출 상환 원천이어야 함;

나) 주택 구매 계약에 따른 주택 완공이 이루어져야 함;

다) 은행 및 외국 은행 지점은 법률이 규정한 담보 거래에 따라 대출 고객이 대출을 상환하지 못할 경우 주택을 처분할 수 있는 법적 권한을 가져야 함;

라) 본 주택 담보 대출로 형성된 주택은 독립 평가 기관(제3자 평가 또는 은행 및 외국 은행 지점의 대출 승인 부서와 독립된 부서가 평가)에 의해 시장 가치보다 낮은 가치로 평가되어야 함.

12. 전문 대출(Specialized lending)은 다음 조건을 충족하는 대출을 말한다:

가) 대출을 받는 법인은 특정 프로젝트를 수행하거나 대출 자금으로 구입한 설비 및 재화를 운영하기 위해 설립되었으며 다른 사업 활동을 하지 않음;

나) 대출 자금으로 구입한 프로젝트, 설비 및 재화를 담보로 제공하고 대출 상환 원천은 해당 프로젝트, 설비 및 재화의 운영 수익으로만 구성됨;

라) 다음의 방법으로 수행될 수 있다:

(i) 프로젝트 파이낸싱(Projects Finance)은 프로젝트를 수행하기 위한 전용 대출을 말한다;

(ii) 수익형 부동산 프로젝트 파이낸싱(Income producing real estate)은 오피스, 쇼핑센터, 도시개발구역, 복합건물, 창고, 호텔, 산업단지 등 수익형 부동산 프로젝트를 수행하기 위한 전용 대출을 말한다;

(iii) 물품 파이낸싱(Object Finance)은 선박, 비행기, 위성, 기차 등 장비 및 설비에 대한 투자를 위해 사용되는 전용 대출을 말한다;

(iv) 상품 파이낸싱(Commodities Finance)은 원유, 금속, 곡물 등 상품을 구매하기 위한 전용 대출을 말한다;

13. 사업용 부동산은 판매, 양도, 임대, 매입, 양수, 임차, 재임대, 매입임대 등을 목적으로 투자, 매입, 양수, 임차한 부동산을 말한다;

14. 리포 거래(Repo)는 한 당사자가 다른 당사자에게 금융 자산을 판매하고 소유권을 이전하며, 일정 기간 후 특정 가격으로 다시 구매하고 소유권을 회수하는 거래를 말한다;

16. 독립 신용등급 평가 기관은 다음과 같이 구성된다;

a) 모디즈(Moody's), 스탠더드 앤드 푸어스(Standard & Poor), 피치 레이팅(Fitch Rating) 등;

b) 법률에 따라 설립된 신용등급 평가 서비스 제공 기업;

17. 자발적 신용등급 평가는 독립 신용등급 평가 기관이 신용등급 평가를 자발적으로 수행하는 것을 의미하며, 평가 대상과의 합의 없이 이루어진다;

18. 합의 신용등급 평가는 독립 신용등급 평가 기관과 평가 대상 간의 합의에 따라 신용등급 평가를 수행하는 것을 의미한다;

19. OECD는 경제협력개발기구(Organization for Economic Cooperation and Development)를 말한다;

20. 국제금융기관은 다음과 같이 구성된다;

a) 세계은행 그룹으로 국제재건개발은행(The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD), 국제금융공사(The International Financial Company - IFC), 국제개발협회(The International Development Association-IDA), 다국적투자보증기관(The Multilateral Investment Guarantee Agency-MIGA) 등이 있다;

b) 아시아개발은행(The Asian Development Bank - ADB);

c) 아프리카개발은행(The Africa Development Bank - AfDB);

d) 유럽재건개발은행(The European Bank for Reconstruction and Development - EBRD);

e) 북미개발은행(The Inter-American Development Bank - IADB);

f) 유럽투자은행(The European Investment Bank - EIB);

g) 유럽투자펀드(The European Investment Fund - EIF);

h) 북유럽투자은행(The Nordic Investment Bank - NIB);

i) 카리브개발은행(The Caribbean Development Bank - CDB);

j) 이슬람개발은행(The Islamic Development Bank - IDB);

k) 유럽연합개발은행(The Council of Europe Development Bank - CEDB);

l) 각 정부가 출자한 국제금융기관;

21. 위험 감소는 은행 또는 외국 은행 지점이 은행의 운영 중 발생할 수 있는 손실을 일부 또는 전체로 줄이기 위한 방법을 사용하는 것을 의미한다;

22. 파생상품은 다음과 같이 구성된다;

a) 제4조 제23항에 따라 규정된 파생상품에는 다음이 포함된다;

(i) 신용 파생상품은 신용보험계약, 신용위험 스왑계약, 신용위험과 연계된 투자계약, 법령에 규정된 기타 신용 파생상품을 포함한다;

(ii) 이자율 파생상품은 고정기간 이자율 계약, 단일 통화 이자율 스왑계약, 두 통화 이자율 스왑계약 또는 통화 교환 이자율 스왑계약, 이자율 옵션 계약, 법령에 규정된 기타 이자율 파생상품을 포함한다;

(iii) 환율 파생상품은 미래 기간 환매 계약, 환율 스왑계약, 환매 옵션 계약, 법령에 규정된 기타 환율 파생상품을 포함한다;

(iv) 상품 가격 파생상품은 상품 가격 스왑계약, 상품 가격 선물 계약, 상품 가격 옵션 계약, 법령에 규정된 기타 상품 가격 파생상품을 포함한다;

b) 파생 증권은 파생 선물 계약, 파생 옵션 계약, 파생 장기 계약, 법령에 규정된 기타 파생 증권을 포함한다;

c) 법령에 규정된 기타 파생상품;

23. 기초 자산은 파생상품 가치를 결정하는 원래 금융 자산을 말한다;

24. 신용 위험은 다음과 같이 구성된다;

a) 신용 위험은 고객이 계약 또는 은행과의 합의에 따라 부채를 일부 또는 전부 상환하지 못하거나 불가능한 경우 발생하는 위험을 말한다. 다만, 본 항 제2호에서 규정하는 경우는 제외한다;

b) 파트너 신용 위험은 거래가 제8조 제4항에 따라 규정된 경우, 파트너가 거래의 일부 또는 전부를 상환하지 못하거나 불가능한 경우 발생하는 위험을 말한다;

25. 시장 위험은 이자율, 환율, 증권 가격, 상품 가격 등의 변동으로 인해 발생하는 불리한 위험을 말한다. 시장 위험은 다음과 같이 구성된다;

a) 이자율 위험은 시장에서 이자율 변동으로 인해 금융상품, 이자율을 가진 금융도구, 이자율 파생금융상품의 가치가 은행 및 외국 은행 지점의 거래부에 부정적인 영향을 미치는 위험을 말한다.

b) 환위험은 은행 및 외국 은행 지점이 외화 상태를 가지고 있을 때 환율 변동으로 인해 부정적인 영향을 받는 위험을 말한다.

c) 주식가격 위험은 시장에서 주식가격 변동으로 인해 은행 및 외국 은행 지점의 거래부에 있는 주식, 주식 파생금융상품의 가치가 부정적인 영향을 받는 위험을 말한다.

d) 상품가격 위험은 시장에서 상품가격 변동으로 인해 은행 및 외국 은행 지점의 거래부에 있는 상품 파생금융상품, 즉시 결제 상품의 가치가 부정적인 영향을 받는 위험을 말한다.

26. 은행 계좌 이자율 위험은 시장에서 이자율 변동으로 인해 은행 및 외국 은행 지점의 수익, 자산 가치, 부채 가치, 그리고 외부 보증 가치에 부정적인 영향을 미치는 위험을 말하며, 다음 사유로 발생한다.

a) 새로운 이자율 설정 시점 또는 이자율 재설정 시점의 차이;

b) 동일 만기일을 가지는 다른 금융 도구들 사이의 이자율 관계의 변화;

c) 다양한 만기일을 가지는 이자율 관계의 변화;

d) 이자율 옵션 제품, 이자율 요소를 포함하는 제품의 영향.

27. 운영 위험은 내부 규정의 부족이나 오류, 인간 요인, 시스템 오류 또는 외부 요인으로 인해 은행 및 외국 은행 지점에 금전적 손실 또는 비금전적 부정적인 영향을 미치는 위험을 말한다. 운영 위험에는 다음과 같은 위험이 포함되지 않는다.

a) 명예 위험;

b) 전략적 위험.

28. 명예 위험은 고객, 파트너, 주주, 투자자 또는 대중이 은행 및 외국 은행 지점의 신용도에 대해 부정적인 반응을 나타내는 위험을 말한다.

29. 전략적 위험은 은행 및 외국 은행 지점이 경영 환경의 변화에 적절하게 대응하기 위한 전략 또는 정책을 가지고 있지 않거나 적절하지 않아 은행 및 외국 은행 지점의 사업 전략 달성 능력과 이익 목표를 저하시키는 위험을 말한다.

30. 위험 노출은 은행 및 외국 은행 지점의 자산, 부채, 외부 보증 등이 신용 위험, 시장 위험, 유동성 위험, 운영 위험 등에 의한 금전적 손실 또는 비금전적 부정적인 영향을 받는 가치를 말한다.

31. 자기거래는 은행 및 외국 은행 지점, 은행의 자회사가 법률에 따라 시장 가격 차익을 얻기 위해 1년 이내의 기간 동안 금융 도구를 구매, 판매, 교환하는 거래를 말한다.

a) 금융시장의 금융공구;

b) 통화 종류(금을 포함함);

c) 증권시장의 증권;

d) 파생 상품;

đ) 공식 시장에서 거래되는 기타 금융 도구.

32. 거래부는 다음 상태를 기록한 목록이다.

a) 자기거래(본 조항 제33조 점 b에 규정된 거래를 제외함);

b) 금융 도구 발행 보증 업무를 수행하기 위한 거래;

c) 은행 및 외국 은행 지점의 자기거래 위험을 방지하기 위한 파생 상품 거래;

d) 고객 및 파트너의 요구를 충족시키기 위한 외화, 금융 자산 거래 및 이러한 거래와 대응하는 거래.

33. 은행 계좌는 다음 상태를 기록한 목록이다.

a) 리포, 리버스 리포 거래;

b) 은행 및 외국 은행 지점의 자산 표시 계정(외부 보증 포함)의 위험을 방지하기 위한 파생 상품 거래(본 조항 제32조 점 c에 규정된 거래를 제외함);

c) 유동성을 확보하기 위한 금융 자산 매입, 매각 거래;

d) 은행 및 외국 은행 지점의 거래부에 속하지 않는 거래.

조 3. 안전자본비율 관리에 대한 조직구조 및 내부감사

1. 은행, 외국은행 지점은 이 통고에서 정한 안전자본비율을 관리하기 위한 조직구조, 권한위임 체계 및 각 개인, 부서의 역할과 임무를 갖추어야 하며, 이 통고의 규정을 준수하고 은행, 외국은행 지점의 활동 특성, 위험 수준, 사업 주기, 위험 적응 능력, 사업 전략 등에 맞게 구성되어야 한다.

2. 은행, 외국은행 지점은 이 통고에서 정한 내부통제 시스템에 따라 안전자본비율에 대한 내부감사를 실시해야 한다.

조 4. 데이터 및 정보통신기술 시스템

1. 은행, 외국은행 지점은 이 통고에서 정한 안전자본비율을 계산하기 위해 충분한 데이터와 적합한 정보통신기술 시스템을 보유해야 한다.

2. 은행, 외국은행 지점은 다음 요구사항을 충족시키기 위해 데이터 수집 및 관리를 조직해야 한다.

가) 데이터 관리를 위한 조직구조, 개인 및 부서의 역할과 임무, 절차, 도구를 갖추어 데이터의 품질과 완전성을 보장한다.

나) 데이터 수집, 대조(내부 및 외부), 보관, 접근, 보완, 예비복구, 백업, 파기 등의 절차를 갖추어 이 통고에서 정한 안전자본비율을 계산할 수 있도록 한다.

다) 은행, 외국은행 지점의 내부 규정 및 금융기관의 보고 및 통계 제도에 따른 요구사항을 충족시킨다.

3. 정보통신기술 시스템은 다음 최소 요구사항을 충족시켜야 한다.

가) 전체 시스템을 중앙 집중식으로 관리하여 이 통고에서 정한 안전자본비율 계산 시 보안, 안전, 효율성을 보장한다.

나) 자기자본, 신용위험 기반 자산총액, 각 위험 유형별 요구자본, 안전자본비율 등을 계산하기 위해 다른 시스템과 연결된 도구를 갖추어야 한다.

다) 점검, 검사, 예비복구, 사고 처리, 정기적 유지보수 등의 절차를 갖추어야 한다.

라) 은행, 외국은행 지점의 내부 규정 및 금융기관의 보고 및 통계 제도에 따른 요구사항을 충족시킨다.

조 5. 독립 신용등급 평가 기업

1. 은행, 외국은행 지점은 이 통고에서 정한 안전자본비율 계산을 위해 독립 신용등급 평가 기업이 제공하는 등급 결과를 사용할 수 있으며, 해당 기업이 다음 조건을 충족시켜야 한다.

가) 객관성: 신용등급 평가는 역사적 데이터를 바탕으로 정밀하게 재평가되며, 최소 1년 동안 정확성을 보장하며, 재무상황 변화에 따라 지속적으로, 즉시 수행된다.

나) 독립성: 신용등급 평가 기업은 정치적, 경제적 압력으로부터 자유롭고, 그 결과에 영향을 미치지 않아야 한다.

다) 투명성: 신용등급 평가는 관련 당사자(국내외)에게 공개되어야 한다.

라) 공개성: 신용등급 평가 기업은 등급 방법론, 파산 개념, 등급의 의미, 실제 파산률, 등급 변경 등에 관한 정보를 공개해야 한다.

마) 능력: 신용등급 평가 기업은 등급을 수행하기 위해 충분한 자원을 보유하고 있어야 하며, 정량적 및 정성적 방법론을 결합하여 등급 대상과 지속적인 접촉을 통해 등급의 질을 향상시켜야 한다.

바) 신뢰성: 신용등급 평가는 투자자, 보험회사, 상업 파트너 등에 의해 신뢰되어야 한다. 신용등급 평가 기업은 등급 대상과 관련된 민감 정보의 부적절한 사용을 방지하기 위한 내부 절차를 갖추어야 한다.

2. 은행, 외국은행 지점은 독립 신용등급 평가 기업이 제공하는 등급을 일관되게 사용하여 위험을 관리하고 이 통고에서 정한 신용위험 계수를 적용해야 한다.

3. 독립 신용등급 평가 기업의 등급 척도는 위험 수준에 따라 다음과 같이 배치된다.

가) Moodys, Standard & Poor's, Fitch Ratings의 신용등급은 다음과 같이 배치된다.

나) 독립 신용등급 평가 기업이 이 항 가목에서 정한 등급 척도와 다른 척도를 사용하는 경우, 해당 기업은 Moodys 또는 Standard & Poor's 또는 Fitch Ratings의 등급 척도와 일치하도록 등급을 변환하여 고객, 파트너, 채권의 위험 수준을 결정해야 한다.

4. 은행, 외국은행 지점은 독립 신용등급 평가 기업의 등급을 사용함에 있어 다음 원칙을 준수해야 한다.

가) 합의된 등급만 사용하고 자발적 등급은 사용하지 않는다.

나) 한 고객이 여러 독립 신용등급 평가 기업으로부터 두 개 이상의 등급을 받은 경우, 은행, 외국은행 지점은 가장 높은 위험 계수를 적용하는 등급을 사용해야 한다.

다) 그룹의 등급을 그룹 내 자회사나 연계기업에 적용하지 않는다.

라) 동일 통화의 동일 유형 등급만 사용하여 위험 계수를 적용한다.

đ) 한 가지 청구권이 하나의 신용등급을 가질 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 이 법률에서 정하는 바에 따라 해당 청구권에 대한 신용위험 계수를 적용하기 위해 그러한 신용등급을 사용한다;

엇) 두 개 이상의 독립 평가 기관으로부터 청구권이 두 개 이상의 신용등급을 받은 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 해당 청구권에 대해 가장 높은 신용위험 계수에 해당하는 신용등급을 사용하여 적용한다;

그) 청구권이 신용등급을 가지고 있지 않은 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 다음과 같은 순서로 적용한다:

(아) 고객 또는 거래 상대방이 다른 청구권이나 금융 부채에 별도의 신용등급을 가지고 있는 경우 해당 청구권이나 금융 부채의 신용등급을 사용하여 우선 청구권을 신용등급이 없는 청구권에 적용할 수 있다;

(이) 고객 또는 거래 상대방이 신용등급을 가지고 있는 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 신용보증 없이 우선 청구권을 신용등급이 없는 청구권에 적용할 수 있다;

(이이) 고객 또는 거래 상대방이 절 (아)항과 절 (이)항의 조건을 충족하고 별도의 신용등급을 가진 다른 청구권이나 금융 부채를 가지고 있는 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 고객 또는 거래 상대방의 신용등급 또는 별도의 신용등급을 가진 다른 청구권이나 금융 부채 중 더 높은 위험 계수를 사용하여 신용등급이 없는 청구권에 적용한다;

(이삼) 절 (아), (이), 및 (이이)항에 규정되지 않은 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 신용등급이 없는 청구권으로 간주해야 한다;

장 II

구체적인 규정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

자본 안전성 비율 및 자기자본

제 6 조. 자본 안전성 비율

1. 자본 안전성 비율 (CAR) 백분율(%) 단위로 계산되며 다음 공식에 의해 결정된다:

여기서:

정부인터넷신문;: 자기자본;

- RWA: 신용 위험에 따른 총 자산;

- KOR: 운영 위험에 따른 자본 요구;

- KMR: 시장 위험에 따른 자본 요구.

2. 자회사가 없는 은행 또는 외국 은행 지점은 은행 또는 외국 은행 지점의 재무 보고서를 기초로 최소 8%의 자본 안전성 비율을 지속적으로 유지해야 한다.

3. 자회사가 있는 은행은 다음과 같이 유지해야 한다:

가) 은행의 재무 보고서를 기초로 최소 8%의 자본 안전성 비율;

나) 은행의 통합 재무 보고서를 기초로 최소 8%의 통합 자본 안전성 비율. 은행이 보험 사업을 하는 자회사를 가지고 있는 경우 통합 자본 안전성 비율은 은행의 통합 재무 보고서를 기초로 하지만 보험 사업을 하는 자회사는 회계 및 재무 보고 법률의 통합 원칙에 따라 통합되지 않는다.

4. 외화 표시 항목의 경우 은행 또는 외국 은행 지점은 자본 안전성 비율을 계산하기 위해 다음과 같이 동일화한다:

가) 회계 계정 체계 법률에서 정하는 외화 계정 처리 규정을 따름;

나) 환위험에 대해서는 다음과 같이 수행한다: (아) 베트남 동과 미국 달러 사이의 환율: 보고일에 국가은행이 발표한 중앙 환율; (이) 베트남 동과 다른 외화 사이의 환율: 보고일 종료 시 은행 또는 외국 은행 지점의 당일 현금 매매 환율.

5 ||| 국가는 은행 또는 외국 은행 지점의 활동 안전성을 보장하기 위해 필요한 경우 은행 또는 외국 은행 지점에게 이 법률에서 정한 자본 안전성 비율보다 더 높은 비율을 유지하도록 요구할 수 있다.

조 7. 자기자본

1. 은행 및 외국은행 지점의 자기자본은 이 시행규칙에서 정하는 자본안전성 비율 산출의 기초가 된다.

2. 자기자본은 총 1등급자본과 2등급자본을 각각 뺀 감소분에 따라 부록 1에서 정한 바에 따른다.

절 2

신용위험에 따른 재산

조 8. 신용위험에 따른 재산

1. 신용위험에 따른 총 재산(RWA)은 신용위험에 따른 총 재산(RWA_{수신기용 지속 현상})과 파트너 신용위험에 따른 총 재산(RWA_CCR)을 다음과 같은 공식으로 계산한다.

RWA = RWA_{수신기용 지속 현상} + RWA_CCR

여기서:

- RWA_{수신기용 지속 현상} : 신용위험에 따른 총 재산;

- RWA_CCR: 파트너 신용위험에 따른 총 재산.

2. 신용위험에 따른 총 재산(RWA_{수신기용 지속 현상} )은 손익계산표상의 총 재산을 다음과 같은 공식으로 계산한다.

RWA_{수신기용 지속 현상} = ∑E_j x CRW_j + ∑Max {0, (E_이^* - SP_이)} x CRW_이

여기서:

- E_j: 제 j 번째 재산의 가치(채권이 아닌);

- CRW_j: 제 j 번째 재산에 대한 신용위험 계수는 본 통지의 조 9에서 정함;

- E_이^*: 제 i 번째 채권의 잔액(Ei)은 본 조 제 3항에 따라 결정되며, 신용위험 감소를 위한 조치를 본 통지의 조 12, 조 13, 조 14 및 조 15에서 정한 바에 따라 조정한다;

- SP_이: 제 i 번째 채권의 특정 예비금;

- CRW_이: 제 i 번째 채권에 대한 신용위험 계수는 본 통지의 조 9에서 정함.

11. B1, B2, C, D, E 등급 운전면허를 소유한 사람은 해당 차량을 운전하면서 설계 중량이 750kg 이하인 트레일러를 추가로 연결할 수 있음_이 = Eon_이 + Eoff_이 x CCF_이

여기서:

- E_이: 제 i 번째 채권의 원가로 결정된 잔액;

- Eon_이: 제 i 번째 채권의 내부 잔액;

- Eoff_이: 제 i 번째 채권의 외부 잔액;

- CCF_이: 제 i 번째 채권의 외부 잔액에 대한 변환 계수는 본 통지의 조 10에서 정함.

4. 파트너 신용위험에 따른 재산 (RWA_CCR)는 다음과 같이 계산된다:

가) 직접 거래;

나) 리포 거래 및 리버스 리포 거래;

다) 위험 관리를 위한 파생 상품 거래;

라) 고객, 파트너의 요구를 충족시키기 위한 외화 거래, 금융 자산 거래(본 통지의 조 2 제 32항 e목에서 정함).

5. 파트너 신용위험을 이미 계산한 거래는 자본 안전성 비율을 계산할 때 신용위험을 다시 계산하지 않아야 한다. 파트너 신용위험에 따른 재산(RWA_CCR)은 본 통지 부록 2에서 지시한 바에 따라 계산된다.

조 9. 신용위험 계수(CRW)

1. 은행 및 외국은행 지점은 본 조와 부록 6에서 정한 바에 따라 재산을 분류하여 신용위험 계수를 적용한다.

통합 자본 안전성 비율을 계산할 때 은행은 본 통지의 규정에 따라 해외 자회사, 연관 회사, 지점을 위한 국내 법적 규정에 따른 신용위험 계수를 적용할 수 있다.

2. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 현금, 금 또는 현금과 동일한 가치의 자산인 경우 신용위험 계수는 0%이다.

3. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 베트남 정부, 중앙은행, 국가재정국, 중앙정부 소속 지방정부, 정책은행의 채권인 경우 신용위험 계수는 0%이다. 베트남 금융기관 자산관리공사(VAMC), 베트남 채무매입회사(DATC)의 채권에 대한 신용위험 계수는 20%이다.

4. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 국제금융기관의 채권인 경우 신용위험 계수는 0%이다.

5. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 정부, 중앙은행의 채권인 경우 신용위험 계수는 신용등급에 따라 다음과 같이 적용된다:

6. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 정부 소유 공공기관(PSEs), 지방정부의 채권인 경우 신용위험 계수는 본 조 제 5항에서 정한 정부 채권에 대한 신용위험 계수를 적용한다.

가) 외국 금융기관(신용기관 포함)이 국제금융기관이 아닌 경우 신용위험 계수는 신용등급에 따라 다음과 같이 적용된다:

나) 본 통지의 조 2 제 20항에서 정한 바에 따라 외국은행 지점은 외국 은행 모기업의 신용등급에 따라 신용위험 계수를 적용한다.

다) 본 통지의 조 8 제 4항에서 정한 바에 따라 리버스 리포 거래로 신용위험 계수를 이미 계산한 국내 금융기관의 채권을 제외하고 국내 금융기관의 채권에 대한 신용위험 계수는 다음과 같이 적용된다:

8. 은행 및 외국은행 지점의 재산이 다른 은행이 발행한 2등급자본에서 제외되지 않은 채권, 채무 2차 구매, 기타 채권의 경우 신용위험 계수는 본 조 제 7항 b 및 c목에서 정한 바에 따라 적용된다.

가) 중소기업 지원 법률에 따라 중소기업으로 분류된 기업의 경우 신용위험 계수는 90%이다.

b) 다른 기업에 대해서는 은행 또는 외국 은행 지점은 독립 감사가 필요한 기업의 경우 최근 감사된 연간 재무제표(연결 재무제표 포함)를 기준으로 수익 지표, 레버리지 비율, 자본금을 결정하고, 독립 감사가 필요하지 않은 기업의 경우 법령에 따라 최근 세무 당국에 제출한 연간 재무제표(감사된 경우 해당됨)를 기준으로 수익 지표, 레버리지 비율, 자본금을 다음과 같이 결정해야 한다.

- 수익은 경영 활동 실적 보고서에서 추출한다.

- 레버리지 비율 = 총 차입금 / 총 자산; 여기서:

총 차입금(총 부채)은 현행 회계 규정에 따른 단기 차입금과 임대차 금융 부채, 장기 차입금과 임대차 금융 부채의 합계로 결정된다.

- 자본금은 재무상태표에서 추출한다.

(i) 수익, 레버리지 비율, 자본금에 따른 신용 위험 계수는 다음과 같이 적용된다:

(ii) 은행 또는 외국 은행 지점이 기업의 재무제표를 제공받아 수익, 레버리지 비율, 자본금을 산출할 수 없는 경우 신용 위험 계수는 200%로 적용되며, (iii) 설립 후 1년 미만의 신설 기업(재구성, 법률 형태 변경 등은 제외)의 경우 신용 위험 계수는 150%로 적용된다.

c) 특정 프로젝트 금융, 기계 장비 금융 및 상품 금융과 같은 특정 대출에 대한 신용 위험 계수는 다음 중 더 높은 계수를 적용한다: 160%의 신용 위험 계수와 해당 기업에 대한 법령에서 정한 신용 위험 계수.

a) 은행 또는 외국 은행 지점은 부동산 담보로 된 청구권에 대한 담보 비율(LTV)을 다음과 같이 결정해야 한다:

(i) 담보 비율(LTV) = 총 청구액 / 담보 자산 가치. 여기서:

- 총 청구액은 은행 또는 외국 은행 지점에서 부동산 담보로 된 청구권의 총 해지액(해지된 금액과 해지되지 않은 금액 포함)과 다른 청구권의 총 해지액(해지된 금액과 해지되지 않은 금액 포함)을 의미한다.

- 담보 자산 가치는 해당 청구권을 담보로 한 부동산의 가치로서 대출 심사 시점의 가치로 결정된다.

(ii) 은행 또는 외국 은행 지점이 담보 자산 가치가 최근 결정된 가치보다 30% 이상 하락한 정보를 얻은 경우 담보 비율(LTV)은 재평가되어야 한다.

b) 비영업용 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용 위험 계수는 담보 비율(LTV)에 따른 지표를 기준으로 다음과 같이 적용된다:

c) 영업용 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용 위험 계수는 담보 비율(LTV)에 따른 지표를 기준으로 다음과 같이 적용된다:

d) 영업용 부동산과 비영업용 부동산이 혼합된 부동산 담보로 된 청구권에 대한 신용 위험 계수는 각각의 영업용 부동산과 비영업용 부동산에 대한 면적 비율에 따라 개별적으로 결정된다:

đ) 은행 또는 외국 은행 지점이 부동산 담보로 된 청구권에 대한 담보 비율(LTV) 정보를 가지고 있지 않는 경우 신용 위험 계수는 150%로 적용된다.

e) 부동산 개발 프로젝트 금융에 대한 대출에 대한 자산에 대해 신용 위험 계수는 200%로 적용된다.

11. 주택 담보 대출에 대한 자산에 대해 은행 또는 외국 은행 지점은 다음과 같이 처리해야 한다:

a) 주택 담보 대출에 대한 담보 비율(LTV)은 제10조 제1항의 규정에 따라 결정되고, 주택 담보 대출에 대한 소득 비율(DSC)은 다음과 같이 결정된다:

(i) 소득 비율(DSC) = 연간 상환 총액 / 고객의 연간 총 소득.

여기서:

- 연간 상환 총액은 원금과 이자 상환액을 포함한다.

- 고객의 연간 총 소득은 해당 DSC 연도의 고객의 소득에서 소득세를 공제한 금액이며, 해당 주택 담보 대출로부터 발생하는 임대소득은 포함되지 않는다. 개인 고객이 가족 대표로 가족 대출 관계에 참여하는 경우 고객의 연간 총 소득은 가족 내 공동 상환자들의 총 소득으로 결정된다.

(ii) 은행 또는 외국 은행 지점이 고객의 연간 총 소득 변화 정보를 얻은 경우 소득 비율(DSC)은 재평가되어야 한다.

c) 은행 또는 외국 은행 지점이 주택 담보 대출에 대한 담보 비율(LTV)과/또는 소득 비율(DSC) 정보를 가지고 있지 않는 경우 신용 위험 계수는 200%로 적용된다.

13. 손실 대출에 대한 신용 위험 계수는 다음과 같이 적용된다:

a) 나쁜 채무에 대한 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 20% 미만인 경우(담보 대출을 제외한 나쁜 채무의 경우 담보 대출의 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 20% 미만인 경우를 포함함), 신용 위험 계수는 150%입니다;

b) 나쁜 채무에 대한 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 20% 이상 50% 이하인 경우, 담보 대출을 포함한 나쁜 채무의 경우 담보 대출의 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 20% 미만인 경우, 신용 위험 계수는 100%입니다;

c) 나쁜 채무에 대한 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 50% 초과인 경우, 담보 대출을 포함한 나쁜 채무의 경우 담보 대출의 구체적 예상 손실이 나쁜 채무의 가치의 20% 이상인 경우, 신용 위험 계수는 50%입니다.

14. 나쁜 채무를 판매하는 과정에서 발생한 매출채권(금융기관 자산관리회사와 베트남 채권매입 주식회사가 나쁜 채무를 판매하는 과정에서 발생한 매출채권은 제외함)에 대한 신용 위험 계수는 200%입니다.

15. 자기자본 도구, 기업의 주식 구매(본 통지의 부록 1에 따라 자기자본에서 제외된 투자 제외), 증권 투자 및 거래를 위한 대출, 증권 거래를 위한 증권회사의 담보대출에 대한 신용 위험 계수는 150%입니다.

16. 금융 임대 대출에 대한 신용 위험 계수는 본 조항 제9항 제2호에 따른 임대 기업에 대한 신용 위험 계수와 160% 중 더 높은 값을 적용합니다.

17. 금융 회사, 금융 임대 회사가 보유하고 있는 매입채권에 대한 신용 위험 계수는 매입채권을 판매한 측에 대한 청구권의 신용 위험 계수를 적용합니다.

금융 회사, 금융 임대 회사가 보유하고 있는 매입채권에 대한 신용 위험 계수는 청구권의 신용 위험 계수를 적용합니다.

18. 본 조항 제1항부터 제17항까지에 규정된 재산을 제외한 다른 재산에 대한 신용 위험 계수는 100%입니다.

제10조. 변환 계수(CCF)

1. 10%의 변환 계수는 다음 사항에 적용됩니다:

a) 은행 또는 외국 은행 지점이 고객이 조건을 위반하거나 수행 능력이 감소할 경우 취소하거나 자동으로 취소할 수 있는 비표준 계약(미사용 대출 한도 포함);

b) 신용 카드의 미사용 대출 한도.

2. 20%의 변환 계수는 운송 증빙을 기반으로 하는 상업신용장 발행 또는 확인에 적용되며, 원래 만기일이 1년 이내인 경우에 한합니다.

3. 50%의 변환 계수는 다음 사항에 적용됩니다:

a) 운송 증빙을 기반으로 하는 상업신용장 발행 또는 확인이며, 원래 만기일이 1년 초과인 경우;

b) 특정 활동을 기반으로 한 잠재적 채무(예: 계약 이행 보증, 입찰 보증, 특정 활동을 위한 신용장 보증 등);

c) 증권 발행 보증, 유가증권 보증.

4. 100%의 변환 계수는 다음 사항에 적용됩니다:

a) 대출과 동등한 비표준 계약(예: 취소 불가능한 대출 약속, 채무 또는 채권을 보증하기 위한 보증, 미사용 대출 한도 취소 불가능 등);

b) 결제 승인 약속(예: 수표 승인 등);

c) 은행 또는 외국 은행 지점이 발행자가 약속을 이행하지 않을 경우 보유한 유가증권을 판매하는 거래에서 은행 또는 외국 은행 지점의 결제 의무;

d) 은행 또는 외국 은행 지점이 약속한 자산, 예금 및 일부를 미리 지불하는 증권에 대한 장기 계약;

e) 제4항 제1호부터 제3호, 제4항 제4호 제a항부터 제d항에 규정되지 않은 비표준 계약.

5. 비표준 계약을 제공하는 약속(예: 보증 제공 약속, 신용장 발행 약속 등)에 대한 변환 계수는 비표준 계약 제공 약속의 변환 계수와 비표준 계약 제공 약속의 변환 계수 중 낮은 값을 적용합니다.

조 11. 신용위험 감소

1. 은행 및 외국은행 지점은 제2항에서 규정한 신용위험 감소 조치에 따라 채권가액을 조정할 수 있다.

2. 제1항에서 규정한 신용위험 감소는 다음 각 호의 방법 중 하나 이상을 사용하여 이루어질 수 있다.

가) 담보물

나) 대차대조표 내부 차익공제

다) 제삼자 보증

라) 신용파생금융상품

3. 제1항에서 규정한 신용위험 감소는 다음의 원칙을 준수해야 한다.

가) 신용위험 감소 조치는 관련 법률에 따라 시행되어야 하며, 신용파생금융상품과 대차대조표 내부 차익공제와 관련된 서류는 모든 당사자가 유효하게 서명하고, 당사자의 책임과 의무를 명확히 하여 법적 효력을 가지며, 정기적으로 검토되어 적법성과 유효성을 유지해야 한다.

나) 만기가 있는 신용위험 감소 조치(담보물, 대차대조표 내부 차익공제, 신용파생금융상품)의 경우, 신용위험 감소 조치의 잔여 기간이 채권의 잔여 기간보다 짧다면, 원래 기간이 1년 이상이고 잔여 기간이 3개월 이상인 신용위험 감소 조치에 대해서만 채권가액을 조정할 수 있다.

다) 신용위험 감소 조치의 조정 감소 가치는 신용위험 감소 조치의 잔여 기간이 채권 또는 거래의 잔여 기간보다 짧다면, 이를 시간 차이로 보고 조정해야 한다.

라) 신용위험 감소 조치와 채권 또는 거래가 동일한 통화가 아닌 경우(통화 차이), 신용위험 감소 조치의 조정 감소 가치는 통화 차이에 따라 조정해야 한다.

마) 은행 및 외국은행 지점은 신용위험 감소 과정에서 발생하는 다른 위험(운영 위험, 유동성 위험, 시장 위험 등)을 관리하기 위한 전략, 정책, 절차를 마련하고 해당 위험에 대한 요구 자본을 충족시키도록 해야 한다.

11. B1, B2, C, D, E 등급 운전면허를 소유한 사람은 해당 차량을 운전하면서 설계 중량이 750kg 이하인 트레일러를 추가로 연결할 수 있음_이^* = max{0,[E_이 - ∑C_j^*(1-Hc_j-Hfxc_j)]} + max{0,[E_이 -∑L_k^*(1-Hfxl_k)]} + max{0,[E_이 - ∑G_이 (1-CRWgtor_이/CRW_이)]} + max{0,[E_이 - ∑CD_다^*(1- Hfxcd_다)]}

여기서:

- E_이^*: 신용위험 감소 조치에 따라 조정된 채권 또는 거래의 i번째 잔액;

- E_이 : 이 조항에 따라 계산된 채권 또는 거래의 i번째 잔액;

정부인터넷신문;_j^*: 시간 차이에 따른 담보물 가치 조정;

- Hc_j: 담보물 조정 계수;

- L_k^*: 시간 차이에 따른 대차대조표 내부 차익공제 가치 조정;

- G_이: 제삼자 보증 가치;

- CRWgtor_이: 보증인의 신용위험 계수;

- CRW_이: 고객의 신용위험 계수; 

- CD_다^*: 시간 차이에 따른 신용파생금융상품 가치 조정;

- Hfxc, Hfxl, Hfxcd: 채권 또는 거래와 신용위험 감소 조치 간의 통화 차이 조정 계수. 통화가 동일한 경우, 통화 차이 조정 계수는 0이다.

1. 담보물로 신용위험을 감소시키는 것은 다음의 담보물에만 적용된다.

가) 금융기관 또는 외국은행 지점이 발행한 현금, 유가증권, 저축증서

나) 금(표준금, 물리적 금, 보석용 금으로 99.99%의 가치를 환산한 것)

다) 정부 또는 중앙은행이 발행하거나 지급보증한 유가증권

라) 각 정부나 정부공기업이 발행하고 독립 신용평가기관에서 BB-등급 이상을 부여받은 채권

마) 기업이 발행하고 독립 신용평가기관에서 BBB-등급 이상을 부여받은 채권

나) 호치민 증권거래소와 하노이 증권거래소에 상장된 주식

2. 본 조 제1항에 규정된 담보물은 다음 사항을 준수해야 한다.

가) 보증거래에 관한 법률 규정을 준수해야 함

나) 유가증권, 채권, 주식은 고객이나 그 고객의 모회사, 자회사, 연계기업이 발행하거나 지급보증한 것이 아니어야 함

3. 담보물 조정계수(Hc)는 백분율(%)로 적용되며 다음 원칙에 따라 산출된다.

가) 본 조 제1항 제마호 및 제나호에 규정된 담보물의 경우, 거래일로부터 10영업일 이내에 매매거래가 이루어진 경우 시장참조가격(일일 마크-투-마켓)을 기준으로 조정계수를 산출한다. 매매거래가 이루어지지 않은 경우에는 조정계수는 100%로 산출된다.

나) 담보물 조정계수는 다음과 같이 결정된다.

(i) 은행 또는 외국은행 지점이 발행한 현금, 저축증서, 유가증권, 정부 또는 중앙은행, 중앙자치단체, 정책금융기관이 발행하거나 지급보증한 유가증권의 조정계수는 0이다.

(ii) 저축증서, 유가증권, 증권, 금의 조정계수는 다음과 같다.

4. 담보물 조정기간 차이에 따른 조정가치(C*) (C*) 는 다음 공식을 사용하여 산출된다.

C* = C x (t - 0.25) / (T - 0.25)

여기서:

- C: 담보물의 가치

- T: 5년, 거래기간, 청구액(연 단위) 중 최소값으로 결정됨

- t: T(연 단위), 담보물의 잔존기간(연 단위) 중 최소값으로 결정됨

5. 청구액, 거래, 담보물 간 통화차이 조정계수(H_fxc)는 8%이다.

조 13. 내부 잔액 상계를 통한 신용 위험 감소

1. 내부 잔액 상계는 은행 또는 외국 은행 지점이 해당 고객의 예금 잔액에 따라 부채 요구권의 가치를 줄이는 것을 의미한다.

2. 은행 또는 외국 은행 지점은 신용 위험 기반 자산 총액을 산출할 때 다음 조건을 충족하는 경우에만 내부 잔액 상계를 통해 부채 요구권의 가치를 줄일 수 있다.

가) 고객과 파트너 간의 자산 및 부채 상계 합의와 관련된 법적 서류가 완비되어야 한다. 이는 고객이나 파트너가 결제 능력 상실 또는 파산 상태에 있더라도 적용된다.

나) 각 고객과 파트너에 대한 자산 및 부채 잔액을 상계 합의에 따른 모든 시점에서 정확하게 결정해야 한다.

다) 위험 관리를 모니터링하고 제어할 수 있어야 한다.

라) 내부 잔액 상계의 위험 상태를 모니터링하고 제어할 수 있어야 한다.

3. 고객의 예금 잔액 가치는 만기 차이 조정 계수(L*)에 따라 조정된다. (L*) 는 다음 공식을 사용하여 산출된다.

L* = L x (t - 0.25) / (T - 0.25)

여기서:

- L: 고객의 예금 잔액;

- T: 5년, 거래기간, 청구액(연 단위) 중 최소값으로 결정됨

- t: 이는 부채 요구권의 잔여 만기를 연 단위로 계산한 값으로 결정되며, 이는 최소값이다.

4. 부채 요구권, 거래, 그리고 고객의 예금 잔액 사이의 화폐 만기 차이 조정 계수(H fxl_{)는 8%이다.}) 조 14. 제3자 보증을 통한 신용 위험 감소

1. 제3자 보증을 통한 신용 위험 감소는 본 조항의 제2항에서 규정된 보증인에게 적용되며, 제3항에서 규정된 조건을 충족해야 한다.

2. 보증인은 다음과 같다:

가) 정부, 중앙은행, 정부 소유 공공기관, 지방 정부;

나) 신용등급이 BBB- 이상인 금융기관, 외국 은행 지점;

다) 신용등급이 A- 이상인 기업.

가) 각각의 특정 의무에 대해 보증인에게 직접적인 청구권이 명확하게 정의되고 부인될 수 없어야 한다.

나) 보증은 취소되지 않으며, 보증인은 고객이나 파트너의 의무 이행 능력이 악화되었을 때 보증 의무를 일방적으로 종료하거나 보증 비용을 증가시키지 못하며, 고객이나 파트너가 의무를 이행하지 않을 때 즉시 보증 의무를 이행해야 한다.

다) 보증 계약의 기간은 부채 요구권 또는 거래의 기간보다 적어도 같아야 한다.

라) 보증인의 신용 위험 계수가 보증받는 당사자의 신용 위험 계수보다 낮거나 보증인의 신용등급이 보증받는 당사자의 신용등급보다 우수해야 한다.

마) 보증인은 보증받는 당사자의 모회사, 자회사, 연관 회사가 아니어야 한다.

4. 전체적으로 보증되지 않은 부채 요구권의 경우, 은행 또는 외국 은행 지점은 보증된 부분의 부채 요구권 잔액만을 줄일 수 있다.

조 15. 신용 파생 상품을 통한 신용 위험 감소

1. 은행 또는 외국 은행 지점은 다음 조건을 충족하는 경우에만 신용 파생 상품을 통해 부채 요구권의 가치를 줄일 수 있다.

가) 신용 사건은 다음 사항을 포함하여 최소한으로 정의되어야 한다:

(i) 고객이 약속한 의무를 기한 내에 이행하지 않고 신용 파생 상품이 발생한 시점에 유효하며, 유예 기간은 기본 의무의 유예 기간과 일치해야 한다.

(ii) 고객이 파산하거나 약속한 의무를 이행하지 않거나 이행 능력이 없으며 유사한 상황이 발생한 경우.

(iii) 고객이 재조직을 필요로 하는 경우(금융 어려움으로 인해 이자 면제나 감면을 포함함).

나) 고객과 파트너의 기본 의무와 신용 파생 상품의 참조 의무 사이에는 차이가 없어야 한다.

다) 신용 파생 상품은 기본 의무의 유예 기간보다 먼저 종료되어서는 안 된다.

라) 신용 사건의 결정 근거와 그 책임이 명확하게 규정되어야 하며, 보호받는 당사자는 신용 사건 발생 시 보호 당사자에게 알릴 권리나 능력을 가져야 한다.

2. 은행 또는 외국 은행 지점은 신용 파생 상품 발행자에 대해 제8조 제4항에 따라 신용 위험을 평가해야 하며, 신용 파생 상품을 통해 감소된 위험 부분에 대해서는 그러한 평가를 적용해야 한다.

3. 신용 파생 상품의 가치는 만기 차이 조정 계수(CD (RWA_CCR) )에 의해 조정되며, 다음 공식을 사용한다:

= CD x (t - 0.25) / (T - 0.25)^*- CD:

CD^* 신용 파생 상품의 가치;

여기서:

이는 연 단위로 계산된 잔여 만기의 최소값으로 결정된다. 4. 부채 요구권, 거래, 그리고 신용 파생 상품 사이의 화폐 만기 차이 조정 계수(Hf

- T: 5년, 거래기간, 청구액(연 단위) 중 최소값으로 결정됨

- t: xcd

운용 위험에 대한 자본 요구 ( Huff_xcd) 조 14. 제3자 보증을 통한 신용 위험 감소

목 3

활동 위험에 대한 요구 자본

조 16. 운용 위험 자본 요구

1. 운용 위험 자본 요구(KOR)는 다음 공식으로 결정된다:

여기서:

- BI_n년도: 계산 시점에 가장 가까운 분기의 경영 지표가 적용됨;

- BI_n-1년도, BI_n-2년도: 계산 연도 직전 2년의 동일 분기의 경영 지표가 적용됨.

2. 경영 지표는 다음 공식으로 결정된다:

        BI = IC + SC + FC

여기서:

- IC: 이자 수익 및 유사 수익의 절대값에서 이자 비용 및 유사 비용을 차감한 값;

- SC: 서비스 활동 수익, 서비스 활동 비용, 기타 활동 수익, 기타 활동 비용의 총액;

- FC: 외환 거래 순이익/손실, 거래 목적 증권 매매 순이익/손실, 투자 목적 증권 매매 순이익/손실의 절대값의 합계.

경영 지표는 본 통지 부록 3에 따라 결정된다.

절 4

시장 위험 자본 요구

1. 시장 위험 자본 요구를 산출하기 위해서 은행, 외국 은행 지점은 거래 보유 범위를 산출하기 위한 상태 위험을 결정하는 조건과 기준을 문서화해야 하며, 은행, 외국 은행 지점은:

가) 거래 보유와 은행 계좌 거래를 구분해야 한다. 거래 데이터는 정확하고 완전하며 적시적으로 위험 관리 데이터베이스 시스템과 은행, 외국 은행 지점의 회계 장부 시스템에 기록되어야 한다;

나) 직접 거래를 수행하는 영업 부서를 식별해야 한다;

다) 거래 보유와 은행 계좌 거래는 회계 장부 시스템에 반영되어야 하며, 영업 부서의 기록과 대조되어야 한다;

라) 내부 감사 부서는 거래 보유와 은행 계좌의 항목들을 정기적으로 검토하고 평가해야 한다.

2. 은행, 외국 은행 지점은 거래 보유에서 은행 계좌로 항목을 재분류하거나 이동할 수 있는 경우는 해당 항목들이 조 1의 규정에 따른 조건과 기준을 충족하지 못하는 경우에만 가능하며, 은행 계좌에서 거래 보유로 금융 도구를 이동하는 것은 허용되지 않는다.

3. 은행, 외국 은행 지점은 시장 위험 자본 요구를 산출하기 위한 상태 위험을 결정하기 위한 정책과 절차를 가져야 한다. 최소한 다음과 같은 정책과 절차가 포함되어야 한다:

가) 각 통화, 금융 도구, 파생 상품, 제품에 대한 자체 거래 전략, 이를 통해 구매 또는 판매 제한 없이 위험을 방어할 수 있도록 보장한다;

나) 시장 위험 한도(손실 절단 한도, 이익 실현 한도, 거래원 자체 거래 한도, 통화 한도, 집중 한도, 최대 보유 기간 등); 이러한 한도는 시장 위험 상태에 큰 영향을 미치는 변경 사항이 있을 때 또는 최소 연 1회 이상 검토 및 평가되어야 한다;

다) 시장 위험 상태 관리를 위한 절차는 다음을 보장해야 한다:

(i) 시장 위험 상태가 인식, 측정, 모니터링, 관리 및 감독되도록 보장;

(ii) 자체 거래 거래를 수행하는 별도 부서가 있어 거래원이 자체 거래 한도와 전략에 따라 거래를 수행할 수 있는 권한이 있으며, 자체 거래 거래와 거래 보유 항목을 추적하는 관리 및 회계 부서가 있어야 한다;

(iii) 위험 상태와 위험 측정 결과가 은행, 외국 은행 지점의 위험 관리 규정에 따라 권한 있는 단계에 보고되어야 한다;

(iv) 거래 보유의 모든 재무 상태는 공식 시장에서 시장 데이터를 사용하여 최소 일일 1회 이상 시장 가치 또는 시장 데이터를 기반으로 측정 및 평가되어 손익 및 시장 위험 상태를 확인해야 한다;

(v) 입력된 시장 데이터는 시장에 적합한 소스에서 최대한 수집되어야 하며, 시장 데이터 입력의 적합성을 정기적으로 검토해야 한다.

라) 거래 보유 항목 기록 조건과 기준, 거래 보유와 은행 계좌 간의 항목 이동에 대한 법규에 따른 규정;

마) 시장 위험 측정 방법(사용된 가정과 파라미터를 포함하여 상세하게 설명); 이러한 시장 위험 측정 방법은 시장 위험 상태에 영향을 미치는 비상한 변경이 있을 때 또는 연 1회 이상 검토 및 평가되어야 한다;

바) 은행, 외국 은행 지점의 자체 거래 전략에 따른 시장 위험 상태 감독 및 시장 위험 한도 준수 절차.

4. 조 1, 조 3의 규정과 절차는 은행, 외국 은행 지점의 권한 단계에서 승인, 발행, 수정, 보완되어야 하며, 연 1회 이상 정기적으로 이루어져야 하며, 은행, 외국 은행 지점의 내부 감사 규정에 따라 내부 감사되어야 한다.

5. 은행, 외국 은행 지점은 조 1, 조 3의 규정을 은행 관리 감독 기관(은행 감독 기관)에 제출하여 감독을 받기 전에 제출해야 한다. 필요하다면 은행 관리 감독 기관(은행 감독 기관)은 은행, 외국 은행 지점에 이 규정과 절차를 수정하거나 보완하도록 서면 의견을 보내야 한다.

조 18. 시장 위험 자본 요구

1. 시장 위험 자본 요구 (이름, 성)_MR) 다음 공식에 따라 결정됩니다:

K_MR = K_IRR+ K_ER + K_FXR + K_CMR + K_OPT

여기서:

- K_IRR: 이자율 위험에 대한 자본 요구는 옵션 거래를 제외하고;

- K_ER: 주식 가격 위험에 대한 자본 요구는 옵션 거래를 제외하고;

- K_FXR: 환위험(금 포함)에 대한 자본 요구는 옵션 거래를 제외하고;

- K_CMR상품 가격 위험에 대한 자본 요구는 옵션 거래를 제외하고;

- K_OPT : 옵션 거래에 대한 자본 요구.

2. 이자율 위험에 대한 자본 요구 (이름, 성)_IRR) 다음 공식에 따라 결정된다:

여기서:

- K^SR_IRR: 특정 발행사와 관련된 이자율 변동으로 인한 특정 이자율 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산되며; 

- K^GR_IRR: 시장 이자율 요인에 의한 이자율 변동으로 인한 일반적인 이자율 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다. 

이자율 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다.

3. 주식 가격 위험에 대한 자본 요구 (이름, 성)_ER) 다음 공식에 따라 결정된다:

여기서:

- K^SR_ER: 특정 발행사와 관련된 주식 가격 변동으로 인한 특정 주식 가격 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산되며; 

- K^GR_ER: 시장 가격 요인에 의한 주식 가격 변동으로 인한 일반적인 주식 가격 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다. 

주식 가격 위험에 대한 자본 요구는 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다.

5. 상품 가격 위험에 대한 자본 요구 (이름, 성)_CMR) 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다.

6. 옵션 거래에 대한 자본 요구 (이름, 성)_OPT) 은행 또는 외국 은행 지점의 모든 옵션 거래의 총 가치가 은행 또는 외국 은행 지점의 자기자본의 2%를 초과하는 경우에만 적용된다. 옵션 거래에 대한 자본 요구 (이름, 성)_OPT) 본 통지에 부록 4와 함께 첨부된 것에 따라 계산된다.

절 5

보고 및 정보 공개 제도

조 19. 보고 체제

은행 또는 외국 은행 지점은 중앙은행이 조직 금융기관 및 외국 은행 지점에 대해 통계 보고 제도로 정한 규정에 따라 자본 비율 보고를 수행한다.

조 20. 정보 공개

1. 회계 연도 기준으로 6개월마다 은행 또는 외국 은행 지점은 부록 5에 명시된 내용에 따라 자본 비율 정보를 공개한다.

2. 은행 또는 외국 은행 지점은 정보 공개 절차를 확립하여 다음과 같은 사항을 보장해야 한다:

가) 자본 비율 정보 공개의 형태(예: 출판물이나 전자 정보 페이지 등)와 장소(예: 본사에 게시 등)를 구체적으로 규정하여 공개의 공정성, 투명성 및 접근성을 보장하며, 관련 개인 및 단체에게 편리하게 제공할 수 있도록 함;

나) 공개되는 정보(특히 정량 정보)는 같은 시점의 재무 보고서와 일치해야 함;

다) 통지에 따른 자본 비율 정보(정량적 내용과 정성적 내용) 수집 절차 및 방법을 규정함;

라) 공개된 정보의 정확성, 완전성 및 최신성을 검증하기 위한 정책 및 절차를 규정함;

마) 정보 공개를 수행하는 관련 부서 및 개인의 책임, 권한 및 협력을 규정함;

바) 정보 공개 절차는 관련 개인 및 부서에 공표되고, 매년 최소 한 번씩 검토 및 수정되도록 함.

3. 은행 또는 외국 은행 지점은 정보 공개 절차를 중앙은행(은행 감독 기관)에 10일 이내에 제출해야 한다.

장 III

은행 당국 소속 기관의 책임

조 21. 금융감독기구의 책임

2. 금융감독기구는 관련 부서와 협력하여 은행총재에게 제6조 본 통고 규정에 따라 자본비율 최소 안전선 8%보다 높은 비율을 적용하도록 청원한다.

3. 금융감독기구는 예측통계과와 협력하여 은행총재의 보고통계 제도에 따른 자본비율 보고서 양식을 작성한다.

조 22. 금융기관 내 다른 단위의 책임

1. 예측통계과는 은행총재에게 본 통고 규정에 따른 자본비율 보고통계 양식을 발행하도록 청원한다.

장 IV

시행규정

1. 본 통고는 2020년 1월 1일부터 효력을 발생하되, 제2항에서 규정한 경우를 제외한다.

2. 본 통고 규정은 제1항에서 정한 시점보다 이른 시점에 은행 및 외국은행 국내 지점에 적용될 수 있다.

3. 은행 및 외국은행 국내 지점이 본 통고 규정에 따른 자본비율을 제1항에서 정한 시점보다 앞서 달성할 수 있는 경우, 금융감독기구(금융감독기구)에 통지서를 제출하여 통고 적용을 신청하고, 그 내용을 명시해야 한다. 은행 및 외국은행 국내 지점이 통고 적용을 신청한 경우, 은행총재의 서면 통보에 따라 통고 적용 시점을 결정한다.

조항 24. 조직 실행

금융기관 사무실장, 금융감독기구 사무처장, 금융기관 내 각 부서의 장, 시·도 금융기관 지방본부장, 은행 이사회 의장, 은행 주주총회 의장 및 은행 총괄책임자(대표이사)는 본 통고의 시행을 책임진다.