시행규칙 제 50/TC-TCĐN 프로젝트 농업자원 보존 및 발전 사업 재무 관리 기제에 대한 지침

시행규칙

광 Bình 성 농업 자원 보존 및 발전 프로젝트 재정 관리 방안 지침

1997년 1월 16일 베트남 공화국 사회주의 혁명 정부와 국제 농업 개발 기금(IFAD) 사이에 체결된 제434-VN 대출 협정에 근거하여;

1993년 8월 30일 정부가 규정한 외국 차입 및 부채 상환 규칙(Nghị định 제58/CP 호)과 그 시행을 위한 통지들에 근거하여;

1996년 7월 16일 정부가 규정한 투자 건설 조례(Nghị định 제42/CP 호), 1996년 7월 16일 정부가 규정한 입찰 규칙(Nghị định 제43/CP 호), 1996년 12월 19일 정부가 규정한 예산의 작성, 집행 및 결산 세부사항(Nghị định 제87/CP 호)과 그 시행을 위한 통지들에 근거하여;

1996년 9월 10일 총리가 승인한 광 Bình 성 농업 자원 보존 및 발전 프로젝트 1997-2001년 계획(Quyết định 제642/TTg 호)에 근거하여;

농업 및 농촌 발전부, 계획 및 투자부, 농업 및 농촌 발전 은행, 광 Bình 성 인민위원회와 합의한 후, 재정부는 광 Bình 성 농업 자원 보존 및 발전 프로젝트에 대한 재정 관리 방안을 다음과 같이 지시한다:

I- 일반 규정

1. 용어 해석:

1.1. "협정"은 1997년 1월 16일 베트남 공화국 사회주의 혁명 정부와 국제 농업 개발 기금(IFAD) 사이에 체결된 광 Bình 성 농업 자원 보존 및 발전 프로젝트를 위한 제434-VN 대출 협정을 말한다.

1.2. "IFAD"는 국제 농업 개발 기금을 의미한다.

1.3 "프로젝트"는 IFAD로부터 차입하는 광 Bình 성 농업 자원 보존 및 발전 프로젝트를 의미한다.

1.4. "국가 조정 위원회"는 IFAD로부터 차입하는 전라북도 프로젝트의 국가 조정 위원회로서, 총리의 결정 제642/TTg 호에 따라 광 Bình 성 프로젝트의 중앙 수준에서 프로젝트를 지휘하는 역할을 한다.

1.5 "성 프로젝트 이사회"는 성 인민위원회의 결정에 따라 설립되며, 성 수준에서 프로젝트를 조정하는 책임을 가진다.

1.6 "투자 주관자"는 광 Bình 성 인민위원회이며, "투자자"는 성 인민위원회의 결정에 따라 프로젝트 이사회에 위임받아 설립된 프로젝트 관리처이다.

2. 관리 원칙:

2.1. 베트남 정부는 협정에서 정한 조건과 베트남 정부의 현행 규정에 따라 IFAD 차입 및 상환을 관리한다.

2.2. 프로젝트의 지원 자금은 다음과 같다:

- IFAD 차입금

- UNDP 및 기타 국제 기구의 무상 원조

- 베트남이 제공하는 대응 자금

IFAD 차입금 및 프로젝트의 공동 지원 자금은 정부 차입 및 원조 자금으로서 국가 예산에 반영된다.

2.3. IFAD 차입금(보조금 부분)은 국가 금고 시스템을 통해 광 Bình 성 프로젝트에 직접 지급되며, 중앙 예산이 성 예산에 목표별로 보조되는 형태로 이루어진다.

IFAD 차입금(대출 부분)은 농업 및 농촌 발전 은행(VNAB)의 요청에 따라 VNAB에 대출되며, 재정부와 VNAB 사이에 체결된 부대 대출 협정의 조건에 따라 이루어진다. 농업 및 농촌 발전 은행은 직접 재정부와 채무 관계를 맺는다.

2.4. UNDP 및 기타 국제 기구의 무상 원조: 이러한 기관들의 무상 원조에 대한 현행 수입 및 지출 규정에 따라 관리 및 회계 처리된다.

2.5. 대응 자금: 광 Bình 성 인민위원회가 연간 예산 계획에 배치한다.

3. 프로젝트 구성 요소:

IFAD 차입금은 두 주요 부분을 통해 실행된다:

3.1. 광 Bình 성에 전달되어 프로젝트의 구성 요소를 수행하기 위한 부분은 다음과 같다:

(1) 농업 발전;

(2)

(3) 수산업 육성;

(4) 모래 고정;

(5) 농촌 교통 복구 및 기반시설 개발;

(6) 제도 강화 지원.

3.2. 농업 및 농촌 발전 은행에 대출되도록 전달되어 프로젝트의 대출 활동을 수행하기 위한 부분은 부대 대출 협정에서 정한 조건에 따라 이루어진다.

II. 계획 수립

1. 프로젝트 재정 계획 수립:

매년 국가 예산 예비 계획을 작성, 제출 및 검토하는 절차에 따라 프로젝트 관리처는 프로젝트의 재정 계획을 작성하여 성 재정국 및 프로젝트 성 이사회에 제출하고, 성 인민위원회에 통합하여 성 전체 예산 계획에 포함시키고, 계획을 보호하며, 계획을 중앙 계획 및 투자부와 재정부에 제출하고, 정부 및 국회 승인을 받는다. 예산 계획의 작성, 보호, 승인 및 통보는 연간 예산 예비 계획 작성 절차에 따른다.

2. 프로젝트 재정 계획의 내용은 다음과 같이 나타내야 한다:

- 수행될 작업량;

- 차입금(IFAD 차입금, UNDP 및 기타 조직의 원조금), 국내 대응 자금;

- 차입금 인출 및 대응 자금 사용의 세부 일정(월, 분기, 연도 및 각 작업 항목별).

이 계획에는 농업 및 농촌 발전 은행에 대출되도록 IFAD 차입금을 인출하는 부분도 포함된다.

3. 총리가 연간 예산 계획을 성에 할당한 결정이 있을 경우, 성 인민위원회는 프로젝트 관리처에 승인된 예산 계획을 통보한다. 승인된 성 예산 계획 통보는 재정부(외교 재정국, 국가 예산 국, 중앙 금고국), 중앙 계획 및 투자부, 성 금고국에 보내어 프로젝트의 자금 인출 및 사용 상황을 추적하도록 한다.

III. 계좌 개설

1. 재정부(중앙 금고국)는 베트남 외환은행에 미국 달러 특별 계좌를 개설하여 IFAD가 해외에서 해외로 이체한 자금을 수령한다.

2. 광 Bình 성 금고국은 프로젝트 자금을 수령하고 관리하기 위해 프로젝트 자금(IFAD 차입금 및 성 예산에서 프로젝트에 제공된 대응 자금)을 수령하고 관리하기 위한 프로젝트 자금 소계좌를 개설한다.

3. 조달청은 현재 제도에 따라 해당 지방국고에 예금계좌를 개설하여 조달청의 결제 요구 사항을 수행하기 위해 사용한다.

IV. 자금 회수, 지급 및 외국 차입 자금 관리

1. 특별 계좌로 자금 회수: 처음 자금 회수와 추가 자금 회수는 특별 계좌는 재무부(외자재정과)가 수행한다.

1.1. 특별 계좌로 첫 번째 자금 회수: 차입 협정에서 정한 특별 계좌 한도액이 1백만 달러인 것을 근거로, 조달청의 요청에 따라 재무부는 특별 계좌로 첫 번째 자금 회수 신청서를 작성한다.

1.2. 특별 계좌로 추가 자금 회수: 두 번째 회수 이후부터는 실제 지출된 금액을 기준으로 조달청은 특별 계좌로 추가 자금 회수 신청서, 자금 회수 요청 공문을 작성하고, 적법한 지출 증빙 서류(계약서, 세금계산서, 지급 요청서, 지출 내역서, 작업량 확인서 등)를 재무부(외자재정과)에 함께 제출한다. 재무부(외자재정과)는 자금 회수 신청서의 적법성을 검토한 후 IFAD에 신청서를 제출한다(자금 회수 절차 - 부록 I).

2. 광 Bình 성 프로젝트 수행을 위한 자금 이체:

a. 조달청 프로젝트 수행을 위한 차입 자금 이체: 특별 계좌에 자금이 입금되면, 프로젝트 예산 연도 예산이 광 Bình 성 프로젝트 이사회로부터 승인된 것을 근거로, 조달청의 요청에 따라 재무부는 외화를 원화(VND)로 환전하고, 광 Bình 성 국고에 프로젝트 원천 자금 계좌로 자금을 이체한다(자금 이체 절차 - 부록 II).

예산 처리 원칙은 다음과 같다:

- 중앙 국고는 외자재정과의 요청에 따라 외화를 원화로 환전하고, IFAD 차입금을 중앙 예산 수입으로 기록한다.

- 국가예산과는 외자재정과의 요청에 따라 광 Bình 성 예산에 대한 지원금을 중앙 예산 지원금으로 처리하고, 광 Bình 성 재무처를 대신해 프로젝트 원천 자금 계좌로 자금을 이체한다.

- 광 Bình 성 재무처는 중앙 국고로부터 받은 수령 통보서와 부채 통보서를 근거로 광 Bình 성 예산 지원금을 수입으로 기록하고, 프로젝트 원천 자금 계좌로 자금을 이체하여 광 Bình 성 국고가 관리하고 프로젝트에 지급하도록 한다.

b. IFAD 자금을 NHNN&PTNT에 이체하여 신용 대출을 수행하기 위해서:

NHNN&PTNT/조달청의 요청에 따라 프로젝트 신용 대출 계획이 승인된 것을 근거로, 외자재정과는 중앙 국고에 외화를 원화로 환전하고, IFAD 차입금을 중앙 예산 수입으로 처리하는 절차를 진행한다. 외자재정과는 예산 승인 통지를 작성하여 국가예산과에 요청하여 NHNN&PTNT에게 차입금을 지급하도록 한다.

3. 자금 관리 및 지급:

광 Bình 성 국고는 프로젝트의 모든 지출 항목을 관리하고 감독한다. 프로젝트에 대한 지급은 임시 지급과 정식 지급 두 단계로 이루어진다.

a. 임시 지급: 조달청은 프로젝트 원천 자금 계좌에서 자금을 회수하기 위해 광 Bình 성 국고에 문서를 제출한다. 문서에는 다음이 포함된다:

- 프로젝트 원본 문서(차입 협정 복사본, 승인된 프로젝트, 프로젝트 대표자의 임명 결정 등)

- 프로젝트 연간 지출 계획 및 예산이 권한 있는 당사자(베트남 측, UNOPS 측)로부터 승인된 것을 근거로 작성된 문서

- 합법적인 물품 구매, 서비스 제공, 건설 계약서

- 계약서의 합법성 증명 문서(베트남 측 권한 있는 당사자의 계약 승인, UNOPS의 계약 승인)

- 프로젝트 주체의 임시 지급 요청 공문

임시 지급은 각각의 작업 항목별로 이루어진다. 각 작업 항목의 최대 임시 지급 금액은 1997년 7월 16일 제42/CP 호치민 시정령 제35조 제3장에 규정된 한도를 초과하지 않아야 한다.

b. 정식 지급: 작업 완료 후 프로젝트 주체는 광 Bình 성 국고에 정식 지급을 요청하는 절차를 진행하며, 문서에는 다음이 포함된다:

- 광 Bình 성 국고로부터 프로젝트 원천 자금 계좌에서 자금을 회수하여 지급할 것을 요청하는 공문

- 세금계산서, 운송증명서(있을 경우)/물품 인수 증명서

- 공사 완료 보고서, 기타 작업 완료 또는 인수 증명서(기본 건설의 경우)

- 하청업체 또는 공급업체의 정식 지급 요청서

- 필요한 다른 증빙 서류

광 Bình 성 국고는 조달청의 임시 지급 및 정식 지급 요청 문서를 검토하고, 프로젝트의 요구 지급 활동이 현행 국가 규정에 따라, 승인된 프로젝트 내용에 맞게, IFAD 지원 비율 및 대응 자금 비율에 맞게 수행되었음을 확인한 후에만 프로젝트 원천 자금 계좌에서 임시 지급 및 정식 지급을 실시한다. 정식 지급 시, 광 Bình 성 국고는 하청업체에게 이미 임시 지급된 금액을 공제한다.

광 Bình 성 국고는 완전하고 적법한 자금 회수 요청 문서를 받은 날로부터 5일 이내에 문서를 검토하고, 지급 조건을 충족하였음을 확인한 후 조달청의 요청에 따라 지급을 실시한다.

프로젝트 원천 자금에서의 자금 회수 절차 - 부록 III.

V. 대응 자금의 지급 및 사용

프로젝트의 대응 자금은 광 Bình 성 예산에 배정되며, 광 Bình 성 재무처는 권한 있는 당사자가 승인한 프로젝트 지출 계획 및 예산 월별, 분기별, 연간 예산을 근거로 분기별로 프로젝트에 대응 자금을 지급한다. 대응 자금은 광 Bình 성 국고에 프로젝트 원천 자금 계좌로 이체되어 광 Bình 성 국고가 관리하고 지급하도록 한다(제IV장 제3항 본 통칙 참조).

VI. 지방 단위의 각 기관의 자금 관리 및 사용 책임

1. 프로젝트 지방 이사회는 다음과 같은 책임이 있다:

1.1. 프로젝트 자금 사용 예산을 지역 예산 일반 계획에 통합하고, 프로젝트 수행을 지역에서 조정하고 관리한다.

1.2. 연간 자금 사용 결산보고서와 프로젝트 완료 결산보고서를 승인한다.

2. 프로젝트 관리청은 다음과 같은 책임이 있다:

2.1. 조정 및 예산안을 작성하여 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD)와 정부 간에 체결된 대출 협정의 조항에 따라 이사회가 승인하도록 제출하고, 프로젝트를 해당 조항에 따라 실행한다.

2.2. 매월 및 분기별로 자금 사용 상황과 프로젝트 진행 상황을 이사회, 국가고용재정국 및 시 재정물가국에 보고하며, 연간 결산보고서와 완료된 프로젝트의 결산보고서를 작성하여 시 재정물가국, 국가고용재정국, 시 인민위원회 및 재무부에 제출한다.

3. 꽁빈 시 재정물가국은 다음과 같은 책임이 있다.

3.1. 프로젝트의 조정에 참여하고, 이사회가 프로젝트의 실행을 감독하도록 지원한다. 3.2. 프로젝트의 실행을 모니터링하고 검사한다.

3.3. 예산 승인 권한을 가진 당국의 승인을 받은 예산안에 근거하여 분기별로 프로젝트의 대응자금을 프로젝트 자금 계좌로 이체하여 국가고용재정국 꽁빈 지점이 프로젝트의 대출 금융을 추출하는 일정에 따라 관리하고 지급할 수 있도록 한다.

3.4. 중앙정부로부터 꽁빈 시에 목표 지향적 지원금으로 제공된 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD) 대출 자금의 예산 처리 절차를 수행한다.

3.5. 월간 및 분기별 보고서를 검토하고, 국가고용재정국 꽁빈 지점과 함께 연간 결산보고서와 완료된 프로젝트의 결산보고서를 검토하고 평가하여 이사회가 승인하도록 제출한다.

3.6. 연말에는 이사회가 승인한 프로젝트의 결산보고서를 근거로 꽁빈 시 재정물가국이 지역 예산 결산에 통합하고, 승인된 프로젝트의 결산보고서를 재무부(국가예산국, 재정개발국, 중앙고용재정국)에 제출한다.

4. 꽁빈 국가고용재정국은 다음과 같은 책임이 있다.

4.1. 프로젝트 자금 계좌를 개설하기 위한 절차를 수행한다.

4.2. 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD)와 재무부 및 꽁빈 시 재정물가국에서 프로젝트 자금 계좌로 이체된 자금을 수령한다.

4.3. 프로젝트 예산에 근거하여 프로젝트의 지급 요청을 검토하고 평가하여 현재 규정에 따라 프로젝트 자금 계좌에서 프로젝트에 자금을 지급한다.

4.4. 매월 프로젝트 자금 계좌의 거래 내역을 반영한 계좌 명세서를 프로젝트관리청 및 꽁빈 시 재정물가국에 제출한다.

4.5. 꽁빈 시 재정물가국과 함께 각 항목의 결산보고서, 연간 결산보고서 및 완료된 프로젝트의 결산보고서를 검토하고 평가하여 이사회가 승인하도록 제출한다.

VII. 재무부 소속 기관 및 상업은행의 책임

1. 국제재정국

1.1. 프로젝트의 진행 상황을 일반적으로 모니터링한다.

1.2. 국가고용재정국에 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD) 대출 자금을 특별 계좌로 이체하도록 요청하는 절차를 수행하고, 프로젝트 주체의 요청에 따라 중앙고용재정국에 환율 변환을 요청하고, 국가예산국에 프로젝트 자금 계좌로 이체하도록 요청한다.

1.3. 대출 자금을 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD)에 청구서를 작성하여 제출한다.

1.4. 대출 및 상환 계획을 검토하고 종합하여 연간 대출 및 상환 계획을 작성한다.

2. 국가예산과:

2.1. 프로젝트의 업무계획 및 예산계획이 승인된 경우 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD) 대출 자금을 원화로 변환하여 꽁빈 국가고용재정국의 프로젝트 자금 계좌로 이체한다.

2.2. 대출 자금을 국가예산에 반영하고, 꽁빈 시에 프로젝트를 수행하기 위한 목표 지향적 지원금을 이체하도록 처리한다.

2.3. 프로젝트의 진행 상황을 모니터링한다.

2.4. 국제재정국과 함께 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD)에 대한 연간 상환 계획을 작성한다.

3. 중앙정부 국가고용재정국

3.1. 환율 변환 절차를 수행하여 수입 예산을 반영하고, 재무부 국가예산국의 지시에 따라 꽁빈 국가고용재정국의 프로젝트 자금 계좌로 이체될 때 지출 예산을 반영한다.

3.2. 프로젝트 자금의 회계, 장부, 통계를 조직한다.

3.3. 꽁빈 국가고용재정국에게 프로젝트의 지급 승인 및 자금 지급 업무를 지시하고 안내한다.

4. 베트남 외환은행

4.1. 이탈리아 식량 개발 기구(IFAD) 대출 자금의 특별 계좌로의 이체 및 해당 계좌에서의 지출을 모니터링한다.

4.2. 국가고용재정국의 요구에 따라 외화를 특별 계좌에서 인출한 후, 베트남 외환은행은 재무부(중앙고용재정국, 국제재정국)에 인출 날짜, 금액 및 환율 변환 정보를 통보하여 국가예산에 반영한다.

4.3. 매년 및 분기별로(분기 시작일 다음 달 5일) 베트남 외환은행은 특별 계좌의 세부 내역을 포함한 명세서를 작성하여 재무부(국제재정국, 중앙고용재정국)에 제출한다. 명세서는 계좌 잔액, 월별 발생 이자, 이자를 계좌에 입금한 날짜 및 베트남 외환은행의 베트남 재무부 외화 집중 계좌(212.210.371.000)에 이자가 입금된 날짜를 포함해야 한다.

4.4. 베트남 외환은행은 각 송금에 대한 서비스 수수료를 받으며, 이 수수료는 프로젝트의 총 비용에 포함되고 대출 자금에 반영된다.

VIII. 보고, 검사, 결산 제도

1. 분기별 및 연간으로 프로젝트관리청은 대출 자금, 원조 자금 및 대응 자금의 사용 상황에 대해 재무부(국제재정국, 국가예산국) 및 계획투자부에 보고하며, 프로젝트의 각 항목이 완료되면 프로젝트관리청은 결산보고서를 작성하여 국가고용재정국 꽁빈 지점 및 꽁빈 시 재정물가국이 검토하도록 제출하고 이사회가 승인하도록 제출한다.

2. 정기적으로 또는 긴급하게 재무부, 계획투자부, 농업개발부, 꽁빈 시 인민위원회는 프로젝트의 진행 상황 및 국내외 자금 사용 상황을 검사한다. 만약 규정에 따른 자금 사용이 아닌 경우 발견되면 재무부는 자금 이체를 중단하여 위반 사항을 처리한다.

3. 매년 특별계좌, 프로젝트 계좌, 프로젝트 회계 장부는 국가 및 국제기구의 규정에 따라 독립 감사가 이루어져야 한다. 결산보고서와 감사보고서는 재무부에 제출되며 추가 자금 인출을 위한 특별계좌 또는 프로젝트 원자금 계좌로 자금 이동 여부를 판단하는 근거가 되며 프로젝트 수행 상황 평가의 기초가 된다.

7\. 시행규정

본 고시는 발효일로부터 15일 후 효력이 발생한다. 시행 중 문제점이 있으면 관련 기관은 신속히 반영하여 재무부가 수정 보완 연구하도록 해야 한다.

 

부록 I

특별계좌에서 자금 인출

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 프로젝트 관리청은 재무부에 자금 인출 신청서를 제출한다.

(2) 재무부는 이를 검토하고 서명한 후 IFAD에 전송한다.

부록 II

특별계좌에서 프로젝트 원자금 계좌로 자금 이동

 

 

 

 

 

 

 

(1) 프로젝트 관리청은 프로젝트 진행 상황과 승인된 계획에 따라 프로젝트 원자금 계좌로 자금 이동을 요청한다.

(2) 재무부는 외화를 베트남 동으로 환전하여 프로젝트 원자금 계좌에 입금하기 위한 절차를 진행한다.

(3) 정부재정국은 정부 지원금 방식으로 지방 예산에 대한 보조금 형태로 프로젝트 원자금 계좌에 베트남 동을 입금한다.

부록 III

프로젝트 원자금 계좌에서의 지출

 

 

 

 

 

 

(1) 계약업체는 계약에 따른 작업을 수행하고 완료된 작업량에 대한 지급을 청구한다.

(2) 프로젝트 관리청은 이를 검토하고 정부재정국 지방에 지급 승인을 요청한다.

(3) 정부재정국 지방은 작업 완료 여부를 확인하고 IFAD 자금 및 대응 자금 비율에 따라 계약업체, 공급업체에게 지급한다.