통합문서 번호 54/TTLB는 북남 500KV 송전선 공사에 대한 투자 건설 자금 관리 및 배분에 관한 가이드라인을 제공하며, 총 예산 승인 전 공사 단계에서의 자금 관리 및 배분에 대해 설명한다.

통 부령

건설 및 투자 자금 관리 및 지급에 관한 가이드라인 - 북남 500KV 송전선 공사 (총예산 승인 전 단계)

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 북남 500KV 송전선 공사는 설계단가 및 총예산 승인이 이루어지지 않은 상태에서 빠른 시일 내에 완공하여 사용할 수 있도록 추진되어야 한다.

공사 진행을 원활히 하기 위해, 예산 지급을 철저히 관리하고 절약하며 합리적으로 사용하기 위해, 공사 진행과 동시에 관리 및 예산 지급 기반을 구축하는 방안을 제시한다. 이는 주임회의 부총리실의 1992년 9월 5일 통보 3979/PPLT에 따른 것이다.

 제1장 일반원칙:

1/ 북남 500KV 송전선 공사 투자 자금은 다음 4단계로 관리 및 지급된다:

 1단계: 공사 준비를 위한 설비 조달, 설계, 제작 및 수입 장비 준비 비용을 임시 지급한다.

2단계: 설계와 임시 단가에 따라 완료된 공사량에 대한 임시 지급을 한다.

3단계: 정식 단가와 설계 승인에 따라 완료된 공사량에 대한 정식 지급을 한다.

4단계: 각 공사 단위별 정산 및 전체 공사 완료 후 정산을 한다.

2/ 재무부(투자 건설 부서)는 공사 계획에 따른 분기별 예산을 국가재정국에 이관하여 국가재정국이 이를 관리하고 지급하도록 한다.

분기별 예산은 월별로 나뉘어 공사량, 제작량, 국내외 물자 구매 요구사항, 설계 및 제작 비용 등에 따라 결정되며, 이는 에너지부가 승인한 임시 단가를 기준으로 한다. 물자 및 설비 구매 요구사항은 경제 계약서 및 구매 증빙서류를 기준으로 한다.

3/ 임시 지급은 임시 지급된 자금의 사용 상황을 관리하기 위한 방법이며, 정식 지급은 아니다.

 정식 단가가 승인되면 공사 관리처와 국가재정국은 완료된 공사량에 대한 정식 지급을 처리하고 임시 지급된 금액을 정산한다. 또한 임시 지급 방식을 종료하고 정식 지급 방식으로 전환한다.

4/ 국가재정국은 직접 공사 관리처에 투자 자금을 관리하고 지급한다. 국가재정국 지부는 공사 관리처 지부에 투자 자금을 관리하고 지급하며, 이는 국가재정국이 지시한 업무에 따른다. 공사 관리처 지부는 국가재정국의 관리 및 감사를 받고, 국가재정국 지부와 필요한 절차를 수행하여 임시 지급 및 지급을 받는다.

5/ 공사 관리처는 임시 지급 또는 지급 요청 시, 이전 달에 완료된 공사량에 대한 임시 지급 확인서를 첨부해야 한다. 국가재정국은 이를 검토한 후 공사 관리처에 서면으로 임시 지급 승인을 통보하며, 관련 부처에도 통보한다.

공사 관리처는 임시 지급 요청 금액을 철저히 계산하고, 임시 지급된 자금의 사용을 관리 및 감사하며, 준비된 장비를 안전하게 보관하고 빠르게 공사에 활용하도록 한다.

6/ 본 통지에 명시되지 않은 사항은 재무부 통지 17/TC-ĐT 1992년 5월 28일에 명시된 규정을 준수해야 한다.

II. 구체적인 규정:

1/ 분기별 투자 계획 및 예산 이관:

- 공사 관리처는 연간 투자 계획 승인 및 공사 진행 상황, 분기별 필요 장비 준비 상황을 고려하여 분기별 투자 계획을 작성한다. 이 계획은 에너지부 승인 후 재무부(투자 건설 부서)에 제출되어 심사 및 국가재정국에 투자 예산 승인 통보를 위한 절차를 거친다. 월별로 세분화된 계획은 설계 및 임시 단가를 기준으로 작성되며, 수입 장비 및 제작 비용은 경제 계약서 및 수령 및 지급 일정을 기준으로 한다.

 - 분기별 계획에는 이전 분기의 완료된 공사량에 대한 임시 지급 및 정식 지급 내역이 포함되어야 한다. 이는 국가재정국이 서면으로 승인한 내용이다.

 - 외화 예산은 승인된 계획에 따라 재무부가 투자 건설 부서를 통해 국가재정국에 이관되며, 국가재정국은 이를 공사 관리처에 직접 지급한다.

2/ 임시 지급:

a. 공사 단위에 대한 임시 지급: 분기별 계획 승인 및 투자 예산 통보를 바탕으로 공사 관리처는 각 공사 단위에 대한 임시 지급 요청서를 작성하고 국가재정국에 제출한다. 이 중 임시 지급 금액은 상세하게 분석되어야 한다.

- 계획된 공사량 및 임시 단가를 기준으로 한다.

- 공사 단위는 계절성 물자를 준비해야 한다.

 - 공사 관리처가 공사 단위에 제공한 현물 자금을 공사 계획량에서 차감한다.

국고금관리국은 공사관리청으로부터 임시차입 자금을 지급하고 이를 요구하는 공사관리청에 각 단위에게 임시차입 자금을 전달하기 위한 절차를 진행한다. 공사관리청은 각 단위가 임시차입 자금을 사용하는 상황을 관리하고 감독해야 한다.

나. 임시차입하여 공사관리청이 수입품 및 제작된 기둥 구매를 위해 사용함.

수입품 및 제작된 기둥 구매에 대한 결제가 필요할 경우, 공사관리청은 경제계약서, 수령확인서, 물품 인수증 등을 첨부한 결제 서류를 국고금관리국에 제출하여 국고금관리국이 이를 검토하고 임시차입 자금을 직접 판매업체 또는 제작업체에 지급하도록 한다. 결제는 공사관리청과 경제계약을 체결한 업체에게 직접 이루어져야 하며 중간업체의 계좌를 거치지 않아야 한다.

공사관리청은 매 분기마다 자금 임시차입 관리 및 사용 상황 보고서를 두 부처와 국고금관리국에 제출해야 하며, 각 단위가 받은 물품 및 금액, 공사 완료량, 재고량, 보관 상태, 품질 등에 대한 세부 목록을 작성해야 한다.

수입 관련 비용, 항만비, 운송비, 보관비 등은 공사관리청에서 국고금관리국에 집중적으로 결제하며, 국고금관리국은 공사관리청의 요청에 따라 결제 대상 업체에 직접 지급하거나, 검토된 세부 목록을 기반으로 공사관리청의 국고금관리국 계좌로 입금하여 지급을 실시한다.

다. 설계조사에 대한 임시차입:

설계조사를 수행하기 위해 현재까지 임시차입 자금이 배분되었으며, 설계조사 완료 후 각 부분별로 설계자료를 제공하여 공사 진행 및 수입품 주문을 지원하였다.

공사관리청은 설계조사 업체들과 함께 설계조사 작업 일정을 확정하고, 분기별 투자계획 및 임시차입 자금 배분을 진행하며, 설계조사 업무 완료 후 임시결산을 실시한다. 설계조사 업무 완료율을 총 설계조사 업무량의 백분율로 산정하여 경제계약서에 따른 임시결산 금액을 결정한다. 전체 임시차입 자금은 설계조사 계약 가치의 70%를 초과하지 않아야 한다. 1992년 9월부터는 설계조사 임시차입 자금 배분 신청 시 이전 달의 임시결산 증빙서류를 첨부해야 한다.

3. 임시결산 완성량:

- 각 건설업체는 완성된 작업량 임시결산표를 작성하고, 완성된 작업량 확인서를 첨부해야 한다. 확인서에는 설계량, 품질, 임시단가 등이 포함되어야 하며, 공사관리청 지점과 국고금관리국 지사의 확인이 필요하다. 임시결산표와 확인서는 5부로 작성되며, 공사관리청에 제출된다. 공사관리청은 각 건설업체의 임시결산표와 확인서를 종합하여 임시결산 신청서를 작성하고, 국고금관리국에 제출한다. 국고금관리국은 이를 검토하고 임시결산을 승인하며, 임시결산표에 서명한다. 승인된 임시결산표와 확인서는 국고금관리국에 1부, 국고금관리국 지사에 1부, 공사관리청에 3부로 반환되어 지사와 건설업체의 관리 및 회계를 위한 근거로 활용된다.

설계조사 작업량에 대한 임시결산:

- 설계조사 작업량 임시결산은 각 단계별 작업량을 대상으로 설정하고, 설계조사 특성에 맞게 처리해야 한다.

- 설계조사 작업량은 각 단계별 조사 완료량, 설계기술 자료 및 공사 설계 자료 전달량을 포함한다. 전달 자료는 전체 전선 또는 일부 구간, 변전소 단위로 제공될 수 있다.

- 설계 작업량은 설계기술 자료 및 공사 설계 자료 전달 양식에 따라 완료된 양을 기준으로 한다. 설계 자료는 전체 전선 또는 일부 구간, 기둥 제작, 변전소 단위로 제공될 수 있으며, 설계기술 또는 공사 설계 자료는 예산안을 포함해야 하나, 아직 승인된 예산 단가가 없으므로 예산안 작성 단계를 별도로 처리할 수 있다.

설계조사 작업량 임시결산 절차는 건설공사 작업량 임시결산 절차와 동일하게 적용된다.

4. 완성 작업량 지급:

가. 건설 작업량에 대한 완성 작업량 지급:

정식 예산 단가가 승인되면 공사관리청과 국고금관리국은 공사를 시작한 이후 완료된 모든 건설 작업량에 대해 지급을 완료하고, 완료 작업량 정식 지급 절차를 진행하며, 임시차입 및 임시결산 금액을 정산하고, 임시결산 작업량 지급을 종료하고, 완료 작업량 지급을 완료 작업량 지급 규정에 따라 진행한다. 완료 작업량 지급은 승인된 단가와 예산에 따라 각 공사 단위별로 이루어진다.

 - 예산 편성된 계획에 따라 각 항목별로 완료된 작업량을 정확히 지급하기 위해, 임시 지급 또는 최종 지급 시 각 항목별로 작업량 완료 증빙표와 지급 명세서를 작성해야 한다. 작업량 완료 증빙표를 제출할 때마다 임시 지급된 금액과 사용된 재화 및 설비의 가치를 지급해야 한다.

b. 설계 및 조사 작업량에 대해서는:

 - 설계 및 조사 작업량은 조사 설계 단위와 체결한 경제 계약과 예산 승인에 근거하여 완료된 작업량을 한 번에 지급한다.

- 설계 작업량은 건설 관리처와 설계 조사 단위 사이에서 체결된 경제 계약과 승인된 예산에 따라 완료된 작업량을 한 번에 지급한다. 지급할 자금은 임시 지급된 금액을 제외하고 지급되며, 그러나 총 지급 금액은 설계 작업량 예산의 95%를 초과하지 않아야 한다. 나머지 5%는 건설 관리처가 건설 관리 규정 제385호 지시에 따라 설계 조사 단위에게 지급한다.

c. 설계 및 조사 작업량을 제외한 다른 작업량에 대해서는:

. 완료 후 즉시 지급이 가능한 작업량에 적용된다:

- 건설 관리처 비용: 국가 금고는 건설 관리처의 예산 승인된 비용에 따라 각 지점 건설 관리처와 건설 관리처 사무소에 대한 세부 예산을 포함하여 건설 관리처에 자금을 제공한다. 각 분기말에 지점 건설 관리처는 국가 금고 지국에 결산 보고서를 제출해야 한다. 국가 금고 지국은 이를 검토하고 확인하며, 건설 관리처는 이를 종합하여 실제 지출액을 에너지부와 국가 금고청에 결산한다. 예산에 따른 미사용 자금은 다음 분기에 이월된다. 전문가 비용(있을 경우)은 건설 관리처 비용 예산에 통합되어 처리된다. 임시 지급된 자금과 수입 설비, 가공 기둥은 건설 관리처 비용 예산에 포함되지 않는다.

 국가 금고청은 건설 관리처의 예산 승인과 건설 관리처의 요청에 따라 국가 금고 지국에 건설 관리처 비용을 전달한다. 국가 금고 지국은 지점과 사무소 건설 관리처의 승인된 예산을 기반으로 자금을 지급하고 사용 과정을 관리한다. 분기말에 국가 금고 지국은 지급된 자금과 지점 및 사무소 건설 관리처의 결산 보고서를 국가 금고청과 건설 관리처에 제출하여 건설 관리처의 실제 지출액을 검토하고 결산한다.

- 보상 및 면적 해제 비용: 합법적이고 유효한 증빙서류가 있고 지방 정부와 국가 금고 지국의 확인을 받은 보상 비용은 지불 조건을 충족한다. 지점 건설 관리처는 이를 건설 관리처에 보고서와 증빙서류와 함께 제출하고, 건설 관리처는 이를 검토하고 종합하여 국가 금고청에 보상 비용 명세서와 증빙서류를 제출하여 완료된 작업량을 지급한다. 지급은 건설 관리처의 요청에 따라 직접 지급하거나 국가 금고 지국을 통해 지점을 통해 지급될 수 있다.

보상 비용은 국가 예산의 수입과 지출 방식으로 처리되며, 재무부의 다른 문서에 따라 수행된다.

- 군대 이동, 임시 주거 및 임시 도로 비용: 완료된 작업량이 검수되고 승인된 예산에 따라 완료된 작업량을 지급한다. 지급 근거는 지점 건설 관리처, 국가 금고 지국 및 건설 관리처가 검토한 완료된 작업량 결산 보고서와 증빙서류이다. 국가 금고청은 건설 관리처의 요청에 따라 완료된 작업량을 직접 지급한다. 지급된 증빙서류와 명세서는 건설 관리처가 지점과 국가 금고 지국에 보고하여 관리하고 회계 처리한다.

- 폭발물 제거 비용: 건설 관리처와 작업 수행 단위 간에 완료된 작업량 검수가 완료되면 건설 관리처는 증빙서류를 작성한다. 지급 방법은 군대 이동 및 임시 주거 비용과 동일하다.

계약 경제 계약서에 따른 완료된 작업량의 일부를 미리 지급하려면, 건설 관리처는 관련 증빙서류와 경제 계약서 및 요청서를 국가 금고청에 제출하여 임시 지급을 검토하도록 요청해야 한다. 완료된 작업량이 계약 경제 계약서에 정확히 일치하면, 건설 관리처는 작업 수행 단위와 계약을 청산하고 증빙서류를 작성하여 임시 지급된 금액을 지급하고 나머지 금액을 지급한다.

 III/ 집행:

1/ 본 고시는 중앙 정부 총리와 각 부처, 산업별로 발행된 전력망 건설 공사 관리 및 자금 지원에 관한 모든 고시와 동시에 시행된다. 본 고시에서 설명된 지침은 공사가 일반적인 관리 규정에 따라 충분한 근거를 갖추지 못한 초기 단계에서 자금 지원 관리를 실시하는 데 적용된다.

2/ 건설 및 설치 업체, 설계 및 조사 업체, 건설 관리처, 재무부의 각 부서, 에너지부, 국가 금고 등은 본 고시를 준수해야 한다.

3/ 본 고시는 1992년 9월 1일부터 효력을 발생한다.