联合通知第54/TTLB号关于北南500千伏输电线路建设工程在未批准总概算阶段的投资管理和资金拨付工作指引

联合通则

关于在未批准总概算的情况下对北南五百千伏输电线路工程投资建设资金管理与拨付的指导

__________________________

北南五百千伏输电线路工程必须加快建设进度，尽快完成投入使用，在没有单价、技术设计和批准的总概算的情况下。

为确保工程按期施工，同时严格管理资金拨付，节约合理使用资金，适应边施工边迅速完善管理依据、资金拨付依据的要求，根据国务院办公厅主任1992年9月5日第3979号通知关于允许财政部、能源部就未批准总概算的工程实施管理和资金拨付作出指导的规定，特作如下规定：

一、基本原则：

1．北南五百千伏输电线路工程投资建设资金按照四个步骤进行管理和拨付：

第一步：暂借用于安装、勘测设计、加工铁塔和进口建设所需设备的资金。

第二步：根据设计和临时单价，由能源部临时审批的安装和勘测设计工作量，暂行结算已完成的工作量资金。

第三步：根据正式批准的设计和预算单价，结算已完成的工作量资金。

第四步：结算每个单项工程已完成的工作量资金，并最终结算整个工程已完成的工作量资金。

2．财政部（投资建设司）审核并从国家财政预算中拨付季度计划资金给国家金库，由国家金库管理并拨付给工程管理机构。

季度资金计划按月分配，根据施工计划、加工铁塔的产量；国内采购和进口物资的需求；安装、加工铁塔、勘测设计工作的需求，以能源部批准的临时单价为基础。物资资金需求根据经济合同和有效采购凭证上的价格确定。

3．暂行结算已完成的工作量资金是管理已暂借资金使用的措施，不是正式结算已完成工作量资金的措施。

当正式预算单价被批准后，工程管理机构和国家金库将办理结算已完成的工作量资金，并结清已暂借的资金。同时停止暂行结算已完成工作量的措施，改为按规定结算已完成工作量资金。

4．国家金库总局直接管理并拨付工程投资建设资金给工程管理机构。各地方金库负责根据国家金库总局的任务分配，管理并拨付资金给工程管理机构的分支机构。工程管理机构的分支机构必须接受国家金库的管理和检查，并按照规定向地方金库提交必要的手续，以便获得暂借和结算资金。

工程管理机构在申请暂借或结算资金时，必须附上上个月经分支机构确认的已完成工作量暂行结算的文件，供国家金库审查。国家金库将以书面形式通知暂行结算已完成工作量的结果，并发送给两个部门的相关机构。

工程管理机构有责任严格计算暂借款额，管理并监督施工单位使用暂借款的情况，确保暂借款的安全，并迅速动员准备好的设备投入工程建设。

6．除本通知中的指导外，国家金库和工程管理机构还必须遵守财政部1992年5月28日第17号通知的所有规定。

二、具体规定：

1．编制、审批季度投资计划和转移资金：

- 工程管理机构根据批准的投资年度计划和施工进度以及季度所需的设备材料，编制季度投资计划。该季度投资计划经能源部审批后，送财政部（投资建设司）审核并通报国家财政预算拨款数。季度计划按月划分。工作量按施工设计和能源部批准的临时单价计算。进口设备材料和加工铁塔所需暂借款按已登记的经济合同和交货时间、付款时间计算。

- 附季度计划应包括上季度各单位已完成工作量暂行结算（安装、勘测设计）和结算（其他建设成本）的汇总表，由国家金库总局以书面形式审批。

- 根据批准的季度计划和通报，外汇资金拨给工程。财政部通知投资建设司审批资金并办理按计划转移资金至国家金库的手续，由国家金库总局管理并直接拨付给工程管理机构。

2．暂借款拨付：

a. 对施工单位暂借款：根据已批准的季度计划内的月计划和工程投资通报，工程管理机构编制并向国家金库提交各施工单位暂借款需求的审批文件。其中，详细说明暂借款金额。

- 按照施工计划和临时单价计算。

- 施工单位需准备季节性材料。

- 扣除工程管理机构提供给施工单位用于当期计划工作量的实物资金。

国家金库总局审核并处理拨付给工程管理委员会的预付款，并根据工程管理委员会的要求办理资金转移手续。工程管理委员会负责监督和检查接受预付款单位使用预付款的情况，以支持施工安装工程。

b. 预付款用于工程管理委员会支付进口物资和加工柱子：

当需要支付进口物资和加工柱子款项时，工程管理委员会应准备并提交国家金库总局相关支付凭证，连同已签署的经济合同、收货报告、交货单等，以便国家金库总局审核后直接将预付款支付给销售商或加工单位。支付的资金直接转入与工程管理委员会签订经济合同的单位账户，不通过其他中间单位账户。

每季度一次，工程管理委员会需向两个部和国家金库总局提交关于预付款管理和使用的报告；列出实物清单及已接收和分配给各施工单位的货物价值，以及施工单位和工程管理委员会仓库中剩余的库存情况，包括保管工作和已完成工程量的数量、质量状况。

进口费用、港口费、装卸运输和保管从接收到入库期间的所有费用，由工程管理委员会集中向国家金库总局结算。国家金库总局根据工程管理委员会的申请，直接支付给被结算单位或根据经审核的清单转入工程管理委员会在国家金库总局的存款账户，以执行支付任务。

c. 调查设计预付款：

自投资准备以来，调查设计所需的预付款已经发放，完成了部分工作量并移交了分阶段的服务施工和进口订单的文件资料。

工程管理委员会与各调查设计单位一致确定调查设计工作的进度安排，以便编制和审批季度投资计划和预付款，如同对待施工安装单位一样。立即对已完成的调查设计工作量进行临时结算，按总工作量的比例确定完成程度，以此为基础计算出已签署的经济合同的价值，得出临时结算的工作量金额。累计预付款总额不得超过调查设计合同价值的70%。自1992年9月起，申请调查设计预付款时必须附上上个月已完成工作量的临时结算凭证。

3. 临时结算已完成的工作量：

- 各施工安装单位须填写临时结算已完成工作量的价格表，并附上经A、B确认的已完成工作量清单，该清单需符合设计数量、质量和暂定单价（由能源部批准）。清单还需得到工程管理委员会分支机构和国家金库分局的确认。价格表和清单共制作五份，提交给工程管理委员会。工程管理委员会汇总清单，附上各单位提交的价格表和清单以及工程管理委员会的审核意见，一并提交国家金库总局。国家金库总局审核并办理临时结算已完成施工安装工作量的批准手续，在价格表上签字确认。已批准的每份单位的价格表和清单，国家金库总局留存一份，送国家金库分局一份，退还三份给工程管理委员会，供其分支机构和施工单位作为管理和核算依据。

对于调查设计工作量：

- 完成的调查设计工作量的临时结算应根据每个阶段工作的对象和性质来确定。

- 调查工作量包括各阶段调查完成的工作量，以及向技术设计和施工设计移交的技术资料。移交的资料可以是整条线路或各个区段、各个变电站。

设计工作量是指根据交接的设计文件和技术资料，工程管理委员会已完成的工作量。这些文件可以是整条线路、各个区段、各个加工柱或各个变电站。技术设计或施工设计文件应附有预算，但由于尚未批准预算单价，因此可以将预算编制作为一个独立的工作量完成阶段，待编制和审批预算时再进行结算。

调查设计工作量完成的临时结算程序和流程按照施工安装的规定执行。

4. 发放结算已完成的工作量：

a. 对于施工安装工作量：

当正式预算单价获得批准后，工程管理委员会和国家金库总局应对自开工以来已完成的施工安装工作量进行全面结算，同时处理已发放的预付款和临时结算金额，终止临时结算已完成工作量的方法，并按照《竣工工程管理规定》执行正式结算工作量的发放。结算工作量的发放针对每个项目，按照已批准的单价和预算进行。

条||| 为确保按批准的预算准确支付已完成工程量，每次暂付或付款时，应根据每个项目的具体完成情况编制价格单和工程量清单。每次办理支付已完成工程量手续时，必须结算已预支的资金和已使用的材料、设备的价值。

b. 对于勘察设计工作量：

条||| 勘察工作量应一次性根据批准的预算和与勘察设计单位签订的经济合同进行支付。

条||| 设计工作量应根据批准的预算和建设管理委员会与勘察设计单位签订的经济合同一次性支付。支付资金时，应扣除已预支和暂付的部分，但总支付金额不得超过设计工作量批准预算的95%。剩余的5%，由建设管理委员会按照国务院令第385号发布的《基本建设工程管理办法》的规定支付给勘察设计单位。

c. 对于其他安装调试工作量（不包括勘察设计）：

适用于完工后立即满足支付条件的工作，无需预支：

条||| 建设管理委员会费用：国家金库根据能源部批准并附有各分支机构和办公室详细预算的费用预算向建设管理委员会提供资金。每季度末，各分支机构须向国家金库分局提交决算报告。国家金库分局审核确认后，建设管理委员会汇总并向能源部和国家金库总局提交实际支出决算。未使用的预算资金可转入下一季度使用。专家费用（如有）作为建设管理委员会费用预算中的共同开支项目。临时借款和进口材料设备加工费用不在建设管理委员会费用预算中。

条||| 国家金库总局根据建设管理委员会的要求和批准的预算，将建设管理委员会费用拨付给各国家金库分局，以便各分局向各分支机构和办公室发放资金，并对其进行管理和监督使用过程。每季度末，国家金库分局出具资金拨付确认书及对分支机构和办公室决算的意见，报送总局和建设管理委员会作为审查建设管理委员会实际支出决算的依据。

条||| 征地补偿费：具备合法有效凭证并经地方人民政府和国家金库分局确认的补偿费用，各分支机构编制并上报建设管理委员会，建设管理委员会审核汇总后，编制清单并附价格单报国家金库总局审核并办理支付手续。支付可以由建设管理委员会直接支付给受益人，或者转交国家金库分局由分支机构支付。

补偿费用按照国家财政收支方式处理，具体操作方法将在财政部的另一份文件中说明。

条||| 搬迁、临时营房、临时道路费用：在完成验收并获得书面批准的预算后，根据已完成工作的决算报告，经分支机构、国家金库分局和建设管理委员会审核确认，编制清单并附相关凭证的价格单。国家金库总局审核后，根据建设管理委员会的要求直接支付给受益单位。已支付的资金清单和价格单需送分支机构和国家金库分局备案和管理。

条||| 排除爆炸物费用：建设管理委员会根据与实施单位之间的验收报告编制价格单。支付方式参照搬迁费用处理。

如需提前支付部分资金，建设管理委员会应将相关凭证和经济合同连同申请书一并提交国家金库总局审批。当完成的工程量符合经济合同规定时，建设管理委员会应与实施单位清算合同，编制价格单支付已预支的资金，并支付剩余资金。

第三节 组织实施：

一、本通知自发布之日起与主席府和各部委、行业已发布的关于500千伏北南输电线路建设项目资金管理和支付的文件同时生效。本通知规定的指导内容是在项目尚未具备全面管理依据、尚未正式批准单价和设计总预算的情况下，允许采取的资金管理措施。

二、施工安装单位、勘察设计单位、建设管理委员会、财政部各司局、能源部各司局、国家金库等单位负责执行本通知。

本通知自1992年9月1日起生效。