시행규칙 제 59/1999/TT-BTC은 아시아 개발 은행(ADB) 대출을 받는 도시 및 시의 수자원 공급 및 위생 시설 투자 프로젝트 재무 관리 기제를 지침한다.

시행규칙

재무부 통지 제 59/1999/TT-BTC 호 1999년 5월 24일 아시아 개발 은행(ADB) 대출로 도시 및 시의 상수도 및 위생 시설 투자 프로젝트 관리 체계 지침

근거로 하여

사회주의 공화국 베트남과 아시아 개발 은행(ADB) 사이에 체결된 상수도 및 위생 시설 프로젝트에 대한 신용 협정;

시행령 90/1998/NĐ-CP 1998년 11월 7일 정부가 외채 차입 및 상환 관리 규정을 발포한 통지;

시행령 42/CP 1996년 7월 16일 정부가 투자 및 건설 관리 규정을 발포한 통지;

연합 통지 제 81/1998/TTLT/BTC/NHNN 1998년 6월 17일 재무부와 중앙은행 사이에 공식 개발 원조 자금의 인출 절차 및 관리를 위한 지침과 1998년 12월 16일 재무부 장관이 공식 개발 원조 자금 인출 절차에 대한 세부 지침을 발포한 결정 1860a/1998/QĐ/BTC;

총리가 도시 및 시의 상수도 및 위생 시설 프로젝트 투자를 위한 결정;

재무부는 아시아 개발 은행(ADB) 대출로 도시 및 시의 상수도 및 위생 시설 프로젝트 투자 관리, 해외 자금 지원 및 사용에 관한 지침을 다음과 같이 발포한다:

I. 일반 규정

1. 정의: 다른 규정이 명시되지 않는 한, 본 통지에서 사용되는 용어는 모든 대출 협정 및 부속 협정에서 사용되는 용어와 동일한 의미를 가진다.

1.1 프로젝트: 베트남과 아시아 개발 은행(ADB) 사이에 체결된 상수도 및 위생 시설 프로젝트 투자 협정에 따라 도시 및 시의 상수도 및 위생 시설 프로젝트이다. 각 프로젝트는 협정에서 정해진 도시 및 시에서 수행되는 여러 부분 프로젝트로 구성된다.

1.2 프로젝트 관리 기관은 건설부이며, 중앙 프로젝트 관리 기관은 건설부 내에서 상수도 및 하수도 개발 프로젝트 관리 기관 내에 설립되어 프로젝트의 수행, 조정 및 관리를 담당하는 단위이다.

1.3 프로젝트 수행 기관(투자 주체)은 해당 프로젝트가 있는 도시 및 시의 상수도 및 하수도 회사들이다. 지역 프로젝트 관리 기관은 각 도시 및 시의 상수도 및 하수도 회사 내에 설립되어 부분 프로젝트의 수행을 책임지는 단위이다.

2.1. 수출 금지: 국가 소유, 정치 조직 소유, 사회 정치 조직 소유의 유물, 고고학적 유물, 모든 형태의 소유권을 가진 국가 보물:

2.1 아시아 개발 은행(ADB)의 대출 자금은 베트남 정부의 외국 차입 자금으로, 따라서 모든 차입 금액은 국가 예산에 반영되어야 한다.

재무부는 협정 조건과 베트남의 현행 규정에 따라 대출 실행 및 상환을 관리하고 모니터링한다.

2.2 외국 차입 자금과 국내 대응 자금으로부터 부분 프로젝트에 대한 자금 지원 및 대출은 다음과 같이 구체적으로 이루어진다:

아시아 개발 은행(ADB) 차입 자금은 협정 및 정부 투자 결정에서 정해진 비율에 따라 도시 및 시의 상수도 및 하수도 회사들에게 대출되며, 원칙적으로 초기에는 ADB 차입 자금이 부분 프로젝트에 지원될 때까지 ADB 차입 자금이 사용되며, 그 후에는 ADB 차입 자금이 상수도 및 하수도 회사들에게 대출된다.

- ADB 차입 자금으로 부분 프로젝트에 대한 지원은 중앙 예산이 목표를 설정하여 지방 예산에 지원하고, 지방 예산이 부분 프로젝트에 지원하는 방식으로 이루어진다.

2.3 지원 자금의 회계 처리 원칙은 다음과 같다:

직접 지급 자금에 대해서는 ADB로부터 직접 지급 통보를 받은 후, 외국 재정 과는 예산 승인 통지를 재정 과에 보내고, 재정 과는 국가 예산 수입 및 지출 처리를 진행하며, 각 지방 재무청은 재정 과의 지시에 따라 지방 예산 수입 및 지출 처리를 진행하여 투자 주체에게 지원한다.

임시 계좌에서의 지급 자금에 대해서는 중앙 개발 투자 은행으로부터 지급 통보를 받은 후, 외국 재정 과는 예산 승인 통지를 재정 과에 보내고, 재정 과는 국가 예산 수입 및 지출 처리를 진행하며, 각 지방 재무청은 재정 과의 지시에 따라 지방 예산 수입 및 지출 처리를 진행하여 투자 주체에게 지원한다.

중앙 프로젝트 관리 기관의 요청에 따른 지급 자금에 대해서는 분기별로 예산 처리 및 프로젝트 부분에 대한 지급 분배가 이루어진다. 외국 재정 과는 ADB의 직접 지급 통보와 중앙 개발 투자 은행의 임시 계좌 지급 통보를 근거로 중앙 프로젝트 관리 기관의 부분 프로젝트 지출 계획을 참조하여 예산 승인 통지를 재정 과에 보내고, 재정 과는 국가 예산 수입 및 지출 처리를 진행하며, 각 지방 재무청은 재정 과의 지시에 따라 지방 예산 수입 및 지출 처리를 진행하여 투자 주체에게 지원한다.

2.4 ADB 차입 자금으로 대출받은 부분 프로젝트 자금은 개발 투자 총국을 통해 이루어지고, 부속 협정에서 정해진 규정을 따르며, 개발 투자 총국은 대출 자금의 관리, 모니터링, 대출 계약 체결, 상환 등을 담당한다.

2.5 대출 자금의 회계 처리 원칙은 다음과 같다:

ADB의 해외개발은행으로부터 직접 지불 방식이나 투자개발은행의 임시계좌에서 해외자금을 출연하였다는 통보를 받은 경우, 재외재정국은 예산승인통지를 재정국에 보내며 이미 출연된 금액을 기재하고, 재정국은 국가예산에 수입을 기록하며, 투자개발총국에게 대출을 위해 출연된 금액을 지급하도록 절차를 진행한다. 투자개발총국은 투자개발국에 자금을 통보하며, 각 부분 프로젝트에 대한 대출을 위해 사용하도록 한다. 투자개발국은 프로젝트와 관련된 계좌에서 대출금을 차감하며, 이는 투자개발국과 각 프로젝트 사이에 체결된 신용계약에 따라 이루어진다.

2.6. 각 지방인민위원회는 해당 지방이 관리하는 자금원(예산, 조달, 기본경비 및 기타 자금원 등)에서 프로젝트에 필요한 대응자금을 적절한 프로젝트 진행 속도에 맞추어 배치해야 한다.

2.7. 중앙프로젝트관리위원회의 조정 및 관리 활동을 위한 자금은 프로젝트 총 투자 규모에 포함되며, 프로젝트 부분별로 협정 및 프로젝트 문서에 명시된 비율에 따라 분배된다. 재무부(투자개발총국)는 프로젝트관리위원회가 제안한 경비를 관리, 검토 및 지급한다.

2.8. 프로젝트 주체는 프로젝트 승인된 목적과 내용에 따라 국내 규정 및 대출협정, 부대대출협정에 따른 자금을 적절히 사용할 책임이 있다.

2.9. 재무부와 중앙은행은 투자개발은행을 프로젝트를 지원하는 은행으로 지정하며, 재무부의 승인을 받은 각 회차별 대출금 인출 시 투자개발은행은 직접 지불, 원금 환수, 보증서 등의 방법으로 대출금을 인출할 수 있다.

대출금 인출 과정에서 투자개발은행은 발생한 업무별 서비스 수수료(전신료, 팩스료, 증빙서류 발송료, LC 개설 수수료 등)를 적용하며, 이는 투자개발은행의 수수료표 및 중앙은행의 수수료 징수 규정에 따라 결정된다.

위 수수료는 프로젝트 총 투자 규모에 포함되며, 프로젝트관리위원회는 투자개발은행의 임시계좌 잔액에서 발생한 이자로 은행 수수료를 결제할 수 있다. 투자개발은행은 프로젝트관리위원회에 발생한 각 업무별 은행 수수료에 대한 청구서와 세부 내역을 제공해야 한다.

2.10. 재무부 소속 투자개발총국은 프로젝트에 대한 대출 및 재대출 자금을 관리하며, 재대출에 대한 수수료를 현재 규정에 따라 부과받으며, 이 수수료는 상수도 회사가 납부하는 이자 범위에서 추출된다.

3. 총 경비 및 자금 사용 구조:

정부총리의 투자결정, 대출협정 및 협정에 첨부된 문서에 구체적으로 규정되어 있다.

II. 계획 수립:

1. 프로젝트 재정 계획 수립:

1.1 프로젝트 부분 주체는 매년 국가예산계획 수립, 제출 및 승인 절차에 따라 프로젝트 재정 계획을 작성하여 지방인민위원회에 제출하고, 이를 지방 예산 계획에 포함시키고, 계획을 중앙계획부와 재무부에 제출하며, 정부와 국회 승인을 받도록 한다. 주체의 계획은 중앙프로젝트관리위원회에도 별도로 제출된다.

1.2 중앙프로젝트관리위원회는 중앙프로젝트관리위원회에서 직접 지출되는 경비 계획을 작성하며, 이는 중앙프로젝트관리위원회의 일반 경비와 전체 프로젝트를 위한 공통 경비(전문가 컨설팅 비용, 설비 구매 비용 등)를 포함한다. 이 계획은 각 프로젝트 부분별로 세부적으로 분배되어 지역프로젝트관리위원회에 전달되어 각 프로젝트 부분의 재정 계획에 포함된다.

중앙프로젝트관리위원회와 지역프로젝트관리위원회의 연간 프로젝트 관리 운영 비용 예산은 건설부의 승인을 받아야 한다.

교육, 훈련, 컨설팅 사무실 설비 등 기타 일반 경비는 중앙프로젝트관리위원회가 수행하며, 건설부는 경비 예산을 검토하고 결산을 승인한다.

1.3 프로젝트 부분의 재정 계획은 수행될 작업량, 자금원(해외 대출(ADB), 국내 대응자금(지방에서 배치)), 대출금 인출 속도 및 국내 자금 사용, 분기별, 연도별 및 각 작업 항목별 세부 분배, 그 중 중앙프로젝트관리위원회 활동을 위한 경비 항목을 포함해야 한다.

2. 중앙프로젝트관리위원회는 전체 프로젝트의 통합 재정 계획을 작성하여 재무부와 중앙계획부에 제출하여 예산 계획, 전체 프로젝트의 통합 대출금 인출 계획을 검토하도록 한다.

3. 지방인민위원회는 총리의 계획 지정 결정 후 프로젝트 주체에게 승인된 투자 계획을 통보한다.

프로젝트 주체는 승인된 계획을 중앙프로젝트관리위원회에 통보하여 중앙프로젝트관리위원회는 재무부(재외재정국, 투자개발총국)와 투자개발은행에 프로젝트 전체의 대출금 인출 상황을 보고하도록 한다.

III. 계좌 개설:

1. ADB의 임시자금을 프로젝트에 제공하기 위해 중앙프로젝트관리위원회는 투자개발은행에 임시계좌를 개설한다. 이 계좌는 각 프로젝트 부분별 자금 인출 및 사용 상황을 추적하기 위한 하위 계좌를 포함한다.

2. 프로젝트 주체는 - 투자개발은행 지방지점에 프로젝트 부분 계좌를 개설하여 ADB의 임시자금을 수령하고,

- 투자개발국 지방지점에 자금 지급을 추적하기 위한 자금 지급 계좌를 개설하고,

- 투자개발국 지방지점에 대출금을 추적하기 위한 대출금 계좌를 개설한다.

IV. 대출금 인출, 자금 지급 및 해외 대출금 관리:

1. 임시계좌를 통한 대출금 인출 및 지불:

1.1. 임시계좌로 대출금 인출

1.1.1 초기 자금 회수를 위한 임시계좌로 이관: 중앙 프로젝트 관리청은 6개월 기간에 대한 지출 계획을 준비하고 신용협정에서 정한 임시계좌 한도를 근거로 초기 자금 회수를 위한 요청서를 재무부(외국재정국)와 베트남 개발은행에 제출한다. 제출 문서는 다음과 같다:

+ 자금 인출 요청 공문

+ 자금 회수 요청서

+ 지출 예산안

재무부는 완전하고 적법한 자금 회수 요청서를 접수한 날로부터 5일 이내에 베트남 개발은행과 중앙 프로젝트 관리청에게 승인 공문을 발송한다.

재무부의 승인 공문이 발송되고 베트남 개발은행이 자금 회수 조건의 적법성을 확인한 후, 중앙 프로젝트 관리청과 베트남 개발은행은 자금 회수 요청서에 서명하여 ADB에 제출한다.

ADB가 자금을 해지하면, 해당 금액은 베트남 개발은행의 프로젝트 임시계좌로 이체된다.

1.1.2 임시계좌 추가 자금 회수: 임시계좌에서 추가 자금 회수의 원칙은 실지 지출 원칙으로, 프로젝트는 이미 실제 지급된 항목들에 대해서만 추가 자금을 회수할 수 있다.

중앙 프로젝트 관리청은 매월(최대 6개월 간격) 임시계좌에서 추가 자금 회수를 요청할 수 있다. 자금 회수 요청서는 재무부(외국재정국)와 베트남 개발은행에 제출되며, 다음 문서를 포함해야 한다:

+ 자금 인출 요청 공문

+ 자금 회수 요청서

+ 지출 내역 사본 및 각 항목에 대한 투자개발국 또는 대형투자개발국의 승인 확인서 사본 또는 결제 영수증 사본

+ 베트남 개발은행의 임시계좌 내역 사본

+ 기타 필요한 증빙서류

재무부는 완전하고 적법한 자금 회수 요청서를 접수한 날로부터 5일 이내에 중앙 프로젝트 관리청과 베트남 개발은행에게 자금 회수 요청 승인 공문을 발송한다.

베트남 개발은행은 재무부의 승인 공문을 받고 자금 회수 요청서의 적법성을 확인한 후 2일 이내에 중앙 프로젝트 관리청과 함께 ADB에 자금 회수 요청서를 제출한다.

ADB가 자금을 해지하면, 해당 금액은 베트남 개발은행의 프로젝트 임시계좌로 이체된다.

1.2 임시계좌에서의 지급:

1.2.1 분기별 임시계좌 지출 계획 작성: 중앙 프로젝트 관리청은 각 분기별로 전체 프로젝트의 임시계좌에서의 지출 계획을 작성하고, 지역 프로젝트 관리청의 사무실 활동을 위한 프로젝트 부분 계좌로 이체될 예상 금액을 포함하여 재무부(투자개발총국)의 승인을 받아 베트남 개발은행에 등록한다. 투자개발총국의 승인을 받은 분기별 임시계좌 지출 계획은 단일 지급 및 결제의 실행 근거가 된다.

지역 프로젝트 관리청은 지역 프로젝트 부분 활동을 위한 분기별 임시계좌 지출 계획을 작성하고 중앙 프로젝트 관리청에 제출하여 전체 프로젝트의 계획을 통합한다.

분기별 임시계좌 지출 계획은 프로젝트 진행 상황에 따라 조정될 수 있다. 분기별 임시계좌 지출 계획의 변경 요청은 해당 분기 종료일 전 최소 15일 전까지 투자개발총국에 제출되어야 한다.

1.2.2 중앙 프로젝트 관리청의 요청에 따른 지급:

투자개발총국이 승인한 분기별 임시계좌 지출 계획을 근거로, 중앙 프로젝트 관리청의 사무실 활동이나 중앙 프로젝트 관리청이 프로젝트 부분 대표로서 직접 계약한 업체나 공급자와 관련된 활동에 대한 지출이 필요할 경우, 중앙 프로젝트 관리청은 현재 예산 지출 관리 규정에 따라 지급 증빙서류를 검토하고, ADB 자금과 대응 자금의 비율에 따라 지급될 금액을 계산하며, 베트남 개발은행에 임시계좌에서 자금을 지급하도록 요청한다.

임시계좌에서 자금을 회수하여 지급한 직후, 프로젝트 관리청은 현행 규정에 따라 증빙서류를 투자개발총국에 제출하여 후속 절차를 진행한다.

일회성 계약 또는 계약 마지막 지급에 대한 지급 요청서는 투자개발총국의 검토를 거친 후 베트남 개발은행에 지급 요청을 하기 전에 제출되어야 한다.

1.2.3 지역 프로젝트 관리청의 요청에 따른 지급:

- 지역 프로젝트 관리청 사무실의 정기 활동 비용 지급의 경우:

+ 월별 정기 활동 예산을 근거로, 지역 프로젝트 관리청은 중앙 프로젝트 관리청에 프로젝트 부분 계좌로 임시 자금을 이체하도록 요청하는 공문을 작성하며, 중앙 프로젝트 관리청이 프로젝트 부분 계좌로 이체하는 임시 자금은 최대 50,000 달러 미만이다.

지역 프로젝트 관리청은 활동 지출이 필요할 때 다음 문서를 투자개발국과 베트남 개발은행에 제출한다:

+ 지급 요청 공문에서 ADB 자금과 대응 자금으로부터 지급되는 금액을 명확히 표시

+ 건설부가 승인한 연간 지출 계획(한 번 제출)

+ 지출 예산 또는 필요한 증빙서류

투자개발국은 완전하고 적법한 증빙서류를 접수한 날로부터 5일 이내에 지급 가능한 증빙서류를 확인하고 지급 가능 금액을 명시한 공문을 발송하며, 그 중 ADB 자금과 대응 자금으로부터 지급되는 금액을 구분한다.

투자개발국의 승인 공문이 발송되면, 베트남 개발은행은 지역 프로젝트 관리청의 요청에 따라 지급을 수행한다.

지역 프로젝트 관리청의 정기 활동 비용을 위한 임시 자금은 지역 프로젝트 관리청이 중앙 프로젝트 관리청과 지출 항목의 결산 절차를 마친 후 보충된다.

- 건설 기본 부문 또는 설비 구매에 대한 지급의 경우:

지역 프로젝트 관리청은 다음 문서를 투자개발국에 제출한다:

+ 요청 승인을 위한 결산서를 제출하며, 그 중 대응 자금으로부터 지급되는 금액과 ADB(임시 예치금 계좌)로부터 지급되는 금액을 구분하여 명시함.

+ 권한 있는 기관이 승인한 설계 및 총 예산(한 번만 제출)

+ 계약서와 입찰 결과 승인 결정, 계약 승인 결정, ADB의 비대상 서신(있을 경우)(한 번만 제출)

+ 검수 보고서, 지급 청구서

+ 발주자/공급자의 지급 청구서

+ 필요한 다른 증빙 서류(필요 시)

접수된 모든 정당한 서류 및 증빙서류를 받은 날로부터 5일 이내에, 투자개발국은 수행된 작업량 또는 기본 사용량이 지급 조건을 충족하였는지를 심사하고 이를 확인하며, 지급될 금액을 명시하는 공문을 작성하고, 그 중 대응 자금으로부터 지급되는 금액과 ADB(임시 예치금 계좌)로부터 지급되는 금액을 구분하여 명시함.

투자개발국의 확인 공문을 받은 후, 지역 프로젝트 관리처는 중앙 프로젝트 관리처에 임시 예치금 계좌에서 지급을 요청하며, 투자개발국의 확인 공문과 필요한 다른 증빙 서류를 함께 제출한다. 중앙 프로젝트 관리처는 지역 프로젝트 관리처의 요청에 따라 중앙 개발투자은행에 지급을 요청하는 절차를 진행한다.

2. 직접 지급:

2.1 중앙 프로젝트 관리처의 요청에 따른 지급:

발주자 또는 공급업체의 지급 요구를 근거로 직접 지급 방식을 실시하기 위해, 중앙 프로젝트 관리처는 외국 재정국(외국 재정국과 관련된 부서)에 다음 서류를 제출한다.

- 차입 요청 공문

- 권한 있는 기관의 계약 승인 결정서와 ADB의 승인 서신(계약이 ADB의 승인이 필요할 경우)(한 번만 제출)

- 계약 이행 보증서(한 번만 제출)

- 임시 예치금 보증서(한 번만 제출)

- ADB 표준 양식의 자금 인출 신청서와 거래 내역서

건설 부분의 지급을 위해서는 검수 보고서와 지급 청구서가 투자개발국/투자개발총국의 확인을 받아야 함.

구매 계약의 지급을 위해서는 배송 영수증과 물품 승인 문서(있을 경우)가 필요함.

컨설팅 비용의 지급을 위해서는 계약에 따른 업무 수행 증명 자료가 있어야 하며, 업무 완료에 따른 지급의 경우 업무 수행 증명서와 정당한 지출 증빙서류가 있어야 하며, 프로젝트 관리처가 승인한 것으로 확인되어야 함.

자금 인출 신청서를 완전하고 적법하게 제출받은 날로부터 5일 이내에, 재무부는 인출 신청을 승인하는 공문을 개발투자은행과 중앙 프로젝트 관리처에게 발송한다.

재무부의 승인 공문을 받은 날로부터 2일 이내에, 개발투자은행과 중앙 프로젝트 관리처는 직접 지급을 위한 자금 인출 신청서를 작성하여 ADB에 제출하여 발주자/공급업체에게 지급하도록 한다.

ADB로부터 직접 지급이 발주자/공급업체에게 이루어졌다는 통보를 받으면, 중앙 프로젝트 관리처는 재무부(외국 재정국과 투자개발총국)에 통보하여 예산 처리 절차를 진행하도록 한다.

2.2 지역 프로젝트 관리처의 요청에 따른 지급:

직접 지급 방식을 요청할 때, 지역 프로젝트 관리처는 중앙 프로젝트 관리처에 다음 서류를 제출해야 한다.

- 차입 요청 공문

- 권한 있는 기관의 계약 승인 결정서와 ADB의 계약 승인 서신(계약이 ADB의 승인이 필요할 경우)(한 번만 제출)

- 계약 이행 보증서(한 번만 제출)

- 임시 예치금 보증서(있을 경우)(한 번만 제출)

건설 부분의 지급을 위해서는 검수 보고서와 지급 청구서가 투자개발국의 확인을 받아야 함.

구매 계약의 지급을 위해서는 배송 영수증과 물품 승인 문서(있을 경우)가 필요함.

중앙 프로젝트 관리처는 외국 재정국(외국 재정국과 관련된 부서)에 위와 같은 절차를 따르도록 서류를 제출한다.

3. 약정 지급: 수입물품 지급에 대한 L/C(Letter of Credit)를 사용하는 경우에 적용됨.

약정 지급을 요청할 때, 중앙 프로젝트 관리처는 외국 재정국(외국 재정국과 관련된 부서)에 다음 서류를 제출한다.

- ADB가 약정을 발행하도록 요청하는 외국 재정국에 대한 요청 공문과 ADB에 대한 요청서

- 수입 계약서와 권한 있는 기관의 계약 승인 결정서, ADB의 반대 의견 없음 서신(계약이 ADB의 승인이 필요할 경우), 상업부의 계약 등록 승인 공문(한 번만 제출)

- ADB 표준 양식의 자금 인출 신청서와 거래 내역서

외국 재정국은 완전하고 적법한 서류를 받은 날로부터 5일 이내에, 약정 발행 및 L/C 개설을 승인하는 공문을 개발투자은행과 중앙 프로젝트 관리처에게 발송한다.

외국 재정국의 승인 공문을 받은 날로부터 2일 이내에, 개발투자은행은 L/C를 개설하고, 중앙 프로젝트 관리처와 함께 ADB에 약정 발행 요청서를 작성하여 제출한다.

4. 원금 환급 지급:

ADB의 지원 범위와 비율 내에서 발주자/공급업체에게 지급되었으나, 예산 자금이나 다른 자금(자기 자본이나 차입 자금 등)으로 이미 지급된 경우에 적용됨.

ADB의 차입금으로 이미 지급된 자금을 반환하기 위해, 지역 프로젝트 관리처는 ADB 규정에 따른 프로젝트 범위 내에서 정당한 지출을 증명하는 서류를 수집하여 중앙 프로젝트 관리처에 제출해야 함.

중앙 프로젝트 관리처는 외국 재정국(외국 재정국과 관련된 부서)에 다음 서류를 제출한다.

- 자금 인출 요청 공문

- 계약서와 권한 있는 기관의 승인 결정서(한 번만 제출)

- 지급된 금액, 지급 일자, 지급 원천을 증명하는 거래 내역서와 증빙서류

- ADB 표준 양식의 자금 인출 신청서와 거래 내역서

외국 재정국은 완전하고 적법한 서류를 받은 날로부터 5일 이내에, 자금 인출 요청을 승인하는 공문을 개발투자은행과 중앙 프로젝트 관리처에게 발송한다.

외국 재정국의 승인 공문을 받은 날로부터 2일 이내에, 개발투자은행과 중앙 프로젝트 관리처는 ADB에 자금 인출 요청서를 작성하여 제출한다.

ADB가 지원한 금액은 차용한 자금 원천으로 반환되며(예산에서 차용한 경우 예산으로, 자체 자금이나 차입금을 사용하여 차용한 경우에는 차용한 곳으로 반환한다).

V. 국내 대응자금 지급:

지역 프로젝트의 국내 대응자금은 해당 지방인민위원회가 지방이 관리하는 자금원(예산, 조달, 기본경비 및 기타 자금 등)에서 배정한다.

대응자금은 분기별로 배분되며, 차입금 인출 속도, 프로젝트 진행 상황에 맞춰 지출을 관리하고 국내 현행 규정에 따라 건설기본자금 지출 관리를 준수해야 한다.

VI. 보고, 감사, 결산 제도:

1. 각 분기와 연말, 그리고 프로젝트 건설 기간 종료 시, 지방 프로젝트관리위원회는 프로젝트 수행 상황을 보고하고 연간 결산, 완료된 프로젝트 부분의 결산을 작성하여 지방인민위원회, 재정국, 지방 투자개발국 및 중앙 프로젝트관리위원회에 제출한다.

결산 검토 및 승인은 현행 규정에 따르게 된다.

중앙 프로젝트관리위원회는 프로젝트 수행 상황, 특히 ADB 차입금과 대응자금의 인출 및 사용 상황을 재무부(투자개발총국, 외국재정국), 계획투자부, 중앙은행 및 ADB에 보고하며, 프로젝트 결산 보고를 위한 통합 모델 회계와 보고 양식을 설계하고 지시한다.

매월, 베트남 개발은행은 재무부(외국재정국, 투자개발총국), 중앙 프로젝트관리위원회에 임시 차용계좌 세부 내역을 통보하며, 각 지방 개발은행은 프로젝트 부분 계좌 세부 내역을 지방 재정국 및 지방 투자개발국, 지방 프로젝트관리위원회에 통보한다. 내역에는 매월 발생한 이자와 재무부에 이자를 전송한 날짜가 명시되어야 한다.

2. 정기적으로 또는 비상시, 재무부, 건설부 및 프로젝트가 있는 지방인민위원회는 프로젝트 수행 상황 및 자금 사용 상황을 점검한다. 규정에 위반된 자금 사용이 발견되면 재무부는 자금 인출 및 전송을 중단하고 현행 규정에 따른 처벌을 진행한다.

3. 매년, 임시 차용계좌 및 프로젝트 부분 계좌, 프로젝트의 장부, 증빙서류, 회계 문서는 재무부로부터 승인받은 독립 감사회사가 1998년 6월 17일 재무부와 중앙은행이 공동으로 발표한 통지 제81/1998/TTLT/BTC-NHNN에 따라 감사를 실시한다.

7. 조　행　사항:

본 통지는 발효일로부터 15일 후 효력을 가지며, 재무부가 1997년 3월 31일에 발표한 통지 제16-TC/TCĐN을 대체한다.

시행 중 문제점이 발생하면 관련 기관들은 재무부에 신속히 보고하여 수정 및 보완 연구를 요청해야 한다.