통지 제 64/2019/TT-BTC는 재무부가 2016년 11월 28일에 발표한 통지 제 314/2016/TT-BTC에서 국가예산을 관리하는 몇 가지 조항을 수정하고 보완하기 위한 것으로, 이는 2016년 4월 5일 정부가 발표한 시행령 제 24/2016/NĐ-CP에 대한 몇 가지 조항을 세부적으로 설명한다.

시행규칙

통지 제314/2016/TT-BTC 일부 개정 및 보충
2016년 11월 28일 재무부가 제정한 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따른 몇 가지 조항을 지시하기 위한 통지 제314/2016/TT-BTC 일부 개정 및 보충
2016년 4월 5일 정부가 제정한 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따라 국가예산 관리 제도를 규정함
국가예산 관리 제도를 규정함

2015년 6월 25일 제정된 국가예산법에 근거한다.

정부가 2016년 12월 21일 제정한 163/2016/NĐ-CP 호에 의거하여 국가예산법 일부 조항의 시행 세부 규정을 명시함;

2016년 4월 5일 정부가 발한 제24/2016/NĐ-CP 정부 국고 자금 관리 제도에 관한 nghị định에 의거

2017년 7월 26일 총리령 제87/2017/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한다.

국고청장의 건의에 따라;

재무부 장관은 재무부가 제정한 통지 제314/2016/TT-BTC 일부 개정 및 보충을 위해 2016년 11월 28일 재무부가 제정한 통지 제314/2016/TT-BTC를 개정하고 보충한다. 이는 2016년 4월 5일 정부가 제정한 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따른 몇 가지 조항을 지시하기 위한 것이다.

조 1. 재무부가 제정한 통지 제314/2016/TT-BTC 일부 개정 및 보충은 다음과 같다: 2016년 11월 28일 재무부가 제정한 통지 제314/2016/TT-BTC는 2016년 4월 5일 정부가 제정한 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따른 몇 가지 조항을 지시하기 위한 것으로, 국가예산 관리 제도를 규정한다.

1. 조항 1은 다음과 같이 수정 보완된다.

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 2016년 4월 5일 정부가 제정한 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따른 몇 가지 조항을 지시하기 위한 것으로, 국가예산 관리 제도를 규정한다. 이는 다음과 같은 내용을 포함한다: 자금 흐름 예측; 잠재적으로 여유 있는 국가예산 자금의 일시적 사용(중앙 예산, 지방 예산으로부터 일시적으로 사용되는 경우를 제외함); 일시적으로 부족한 국가예산 자금의 처리 방법; 국가예산 자금 관리 활동에 대한 위험 관리; 국가예산 자금 관리에서의 책임과 권한.

2. 본 통지에서 규정된 잠재적으로 여유 있는 국가예산 자금의 일시적 사용, 일시적으로 부족한 국가예산 자금의 처리 방법은 외화로 된 국가예산 자금에는 적용되지 않는다."

2. 조 2는 다음과 같이 개정 및 보충된다:

a) 조 2 조 2는 다음과 같이 개정 및 보충된다:

"2. 재무부 소속 및 직속 기관 중 국가예산 자금 관리를 담당하는 기관은 다음과 같다: 세무총국, 관세총국, 채권관리 및 금융외교국, 국가예산 국, 은행금융기관 및 금융기관 국."

b) 조 2에 조 3를 다음과 같이 추가한다:

"3. 국가예산 자금을 일시적으로 여유 상태로 은행에 예치하여 만기 예금을 하는 상업은행(NHTM)."

3. 조 7 조 2는 다음과 같이 개정 및 보충된다:

"2. 국가예산 자금이 일시적으로 여유 상태 또는 일시적으로 부족할 것으로 예상되는 기간에 대한 예측을 바탕으로, 국고국은 국가예산 자금 관리 방안을 수립하고, 국가예산 국, 은행금융기관 및 금융기관 국의 의견을 청취한 후, 정부령 제24/2016/NĐ-CP 조 5의 규정에 따라 재무부의 승인을 받는다. 구체적으로 다음과 같다:

a) 국가예산 자금이 일시적으로 여유 상태일 것으로 예상되는 분기 또는 연도에 대해서는, 국가예산 자금 관리 방안은 본 통지 조 13에서 규정된 일시적으로 여유 상태인 국가예산 자금의 사용 한도를 명시해야 한다.

b) 국가예산 자금이 일시적으로 부족할 것으로 예상되는 분기 또는 연도에 대해서는, 국가예산 자금 관리 방안은 국가예산 자금을 보충하기 위해 발행될 예정인 국고채의 총량과 은행에 예치되어 있는 만기 예금을 일찍 회수할 예정인 총량을 명시해야 한다."

4. 제8조는 다음과 같이 개정·보완된다.

a) 조 8 조 1은 다음과 같이 개정 및 보충된다:

"1. 국고국은 국가예산 자금을 일시적으로 여유 상태로 은행에 예치하기 위해 다음의 방법으로 상업은행(NHTM)을 선택한다:"

a) 국가예산 자금을 일시적으로 여유 상태로 은행에 예치하기 위한 상업은행(NHTM)을 선택하기 위한 조건

- 재무부가 국고국에게 연간 제공되는 베트남 중앙은행이 정부령 제24/2016/NĐ-CP 조 7 항 1 호 c에 따라 제공하는 안전성이 높은 상업은행 목록에 포함된 상업은행;

- 재무부가 정한 규모, 자본, 신용질, 경영성과 등의 평가 기준을 충족해야 한다. 각 평가 기준별 점수 계산 방법, 총점 계산 방법, 예정된 만기 예금을 받을 상업은행 선정 방법은 본 조항 항 1 호 c에 따라 규정된다.

b) 상업은행(NHTM)을 선정하기 위한 절차

- 베트남 중앙은행이 정부령 제24/2016/NĐ-CP 조 14 항 3에 따라 연간 제공하는 안전성이 높은 상업은행 목록을 받은 날로부터 5일 이내에, 국고국은 베트남 국가감사원 또는 베트남에서 합법적으로 운영할 수 있는 독립 감사기관이 검토한 해당 상업은행의 최근 연간 재무제표를 공개된 정보 매체를 통해 확인하고, 본 조항 항 1 호 c에 따라 상업은행을 선정하고, 재무부의 승인을 받는다. 상업은행의 재무제표가 공개되지 않은 경우, 국고국은 상업은행이 국고국의 만기 예금을 받기를 원하는 경우 상업은행에 최근 연간 재무제표를 제공하도록 요청한다.

- 재무부가 승인한 상업은행 목록을 바탕으로, 국고국은 연간 상업은행에 만기 예금을 받을 예정인 상업은행 목록을 서면으로 통보한다.

- 베트남 중앙은행이 안전성이 높은 상업은행 목록을 변경한 경우, 국고국은 재무부에 상업은행을 선정하기 위한 목록을 변경하도록 승인을 요청한다.

재무부가 승인한 상업은행을 선정하기 위한 목록(변경된 경우)을 바탕으로, 국고국은 상업은행에 서면으로 통보한다.

c) 상업은행을 선정하기 위한 평가 기준; 각 평가 기준별 점수 계산 방법; 총점 계산 방법, 상업은행 선정 방법:

- 상업은행을 선정하기 위한 평가 기준은 다음과 같다:

+ 자산 규모;

+ 자본총액;

+ 신용질(부실채권 비율);

+ 경영성과(세후 이익 비율).

- 각 평가 기준별 점수 계산 방법: 각 평가 기준별 점수는 그 기준의 점수와 그 기준의 가중치를 곱한 값이다. 여기서:

+ 각 평가 기준별 점수는 다음과 같이 결정된다:

+ 각 기준의 가중치는 KBNN의 장기 예금 안전성에 대한 각 기준의 중요도를 기반으로 결정되며, 구체적으로 다음과 같습니다:

 - 총 점수 산출 방법: 총 점수는 각 기준별 점수의 합계를 기반으로 합니다.

- 총 점수가 90점 이상인 은행은 KBNN이 임시로 여유자금을 장기 예치할 은행 후보 목록에 포함됩니다.

- 은행을 평가하기 위해 사용되는 데이터는 해당 은행의 최근 연간 재무 보고서이며, 국가 감사원 또는 베트남에서 합법적으로 운영 가능한 독립 감사 기관에 의해 검토되었습니다.

- 필요하다면, KBNN의 총재는 재정부에 기준 변경, 점수 산출 방법 및 은행 선정 방식을 변경하는 결정을 요청하여 실제 상황에 맞게 조정할 수 있습니다."

2항 제8조는 다음과 같이 개정·보완됩니다:

"2. 장기 예치 임시 여유 자금을 은행에 예치하는 조직

a) 매년, 재정부가 승인한 은행 목록을 바탕으로 KBNN은 은행들과 장기 예치 계약을 체결합니다. 계약에는 다음 사항들이 포함됩니다:

- 예치자(KBNN)와 예치받는 은행(NHTM) 정보, 법정 대표자의 확인 서류 포함;

-  예치금 전송 및 결제 방법;

-  당사자들의 권리와 의무; 계약 위반에 대한 처벌 규정, 분쟁 해결, 조기 해지 및 관련 사항;

- 계약 조건 변경에 대한 규정;

- 계약 기간, 계약 해지 및 종료에 대한 규정.

 장기 예치 계약은 KBNN과 은행 간의 합의 또는 은행이 제1항의 조건을 충족하지 못할 경우 종료됩니다. 계약 종료 시, KBNN과 은행은 계약 종료 확인서를 작성합니다.

b) 은행에 임시 여유 자금을 장기 예치하는 절차는 다음과 같습니다:

- 장기 예치를 위한 공개 입찰 날짜 이틀 전까지, KBNN은 각 은행에게 서면 또는 전자 문서 형태로 통지를 발송합니다. 통지는 예상 예치 금액, 예치 기간, 입찰 제안서 제출 기한 및 제출 방법(서면 또는 전자 문서) 등을 포함합니다.

- 입찰 제안서 제출 기한이 지나기 최소 14시까지, 은행들은 KBNN에 입찰 제안서를 제출해야 합니다(서면 또는 암호화된 전자 문서). 제안서에는 각 기간별 예치 금액과 이자가 명시되어야 하며, 은행은 한 기간에 대해 하나의 이율만 제안해야 합니다.

제출 기한 이후 제출된 제안서는 인정되지 않으며, 서면 제안서의 제출 시간은 제출자와 수신자의 서명이 있는 공문서의 기록 시간을 기준으로 하고, 전자 제안서의 제출 시간은 KBNN의 정보 시스템이 제안서를 받은 시간을 기준으로 합니다;

-  제안서 제출 기한이 지나 15분 이내에, KBNN은 제안서를 공개합니다. 각 은행의 제안서 정보를 바탕으로, KBNN은 각 은행별로 예치 금액과 이자를 결정합니다.

- 이자율 및 예치 금액 결정 방법:

+ 은행들이 등록한 각 기간별 예치 이자율 및 금액;

+ KBNN이 통보한 각 기간별 예치 금액;

+ 재정부가 정한 각 기간별 최저 예치 이자율.

- 각 기간별 이자율 결정 방법:

 각 은행에 적용되는 이자율은 그 은행이 제안한 이자율 중에서 재정부가 정한 최저 이자율 이상이고, 총 예치 금액이 KBNN이 통보한 금액을 초과하지 않는 순서대로 선택됩니다.

- 각 은행별 예치 금액 결정 방법:

 + 각 은행의 예치 금액은 KBNN이 선택한 이자율에 따른 예치 금액과 일치합니다. 만약 가장 낮은 이자율에서 선택된 예치 금액의 누적 금액이 KBNN이 통보한 금액을 초과하면, 그 초과 금액은 가장 낮은 이자율에서 선택된 은행들 사이에 그 은행들이 등록한 금액 비율에 따라 분배됩니다.

+ 각 은행에 할당된 예치 금액은 억 단위로 반올림됩니다;

-  제안서 공개 후 1일 이내에, KBNN은 각 은행에게 결과를 통보하고, 선택된 은행들에게 예치 계약 부속 계약서 초안을 함께 제공합니다. 부속 계약서에는 예치 금액, 예치 기간, 이자율, 예치 날짜, 만기 날짜, 기타 조항(있을 경우) 등이 포함됩니다;

- 금융기관은 KBNN이 선정하여 통일적으로 예치금을 예치하는 계약 부속서의 조건(예치금액, 기간, 이자율 조건 제외)에 대해 선택할 수 있으며, KBNN이 금융기관을 선정한 결과를 통보한 날로부터 2영업일 이내에 예치금을 예치해야 한다. 계약 부속서의 내용을 바탕으로 KBNN과 선정된 금융기관은 장기 예치 계약 부속서를 체결한다.

- 계약 부속서에 정해진 예치일에 KBNN은 금융기관이 지정한 계좌로 계약 프레임워크에 따라 예치금을 송금한다.

- 예치기간 만료일에 KBNN이 지정한 계좌로 원금과 이자를 전부 송금한다.

- 본 고시에서 정한 금융기관에 예치되는 임시 여유 국고예금의 장기 예치 과정에서 KBNN과 금융기관 간에 교환되는 전자 문서는 원본 문서로 간주되며, 종이 문서와 동등한 법적 효력을 갖는다.

c) 제8조 제3항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"3. 금융기관에 예치되는 국고예금의 기간 및 금액:

a) 국고예금 임시 여유분은 금융기관에 1개월, 2개월, 3개월 기간으로 예치될 수 있다. KBNN은 금융기관에 예치되는 국고예금의 기간을 금융기관이 승인한 분기별 국고예금 관리 방안에 맞게 결정한다.

b) 금융기관에 예치되는 국고예금의 금액은 해당 분기의 임시 여유 국고예금을 이용한 금융기관에 예치되는 국고예금의 한도를 초과하지 않아야 한다."

d) 제8조 제4항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"4. 금융기관에 예치된 국고예금은 만기가 도래할 때까지 유지되지만, 임시적으로 국고예금 부족을 보충하거나 KBNN 총재가 결정한 다른 사유가 있는 경우 만기 전에 회수될 수 있다. 새로운 임시 여유 국고예금을 예치할 때 KBNN은 금융기관에 예치되는 국고예금의 규모를 해당 분기의 임시 여유 국고예금을 이용한 금융기관에 예치되는 국고예금의 한도에 맞게 조정한다."

5. 제13조는 다음과 같이 개정·보완된다.

a) 제13조 제2항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"2. 금융기관에 예치되는 국고예금 임시 여유분의 사용 한도 및 정부채권 장기 매입 한도

a) 금융기관에 예치되는 국고예금 임시 여유분의 사용 한도 및 정부채권 장기 매입 한도는 해당 분기의 임시 여유 국고예금의 가능성을 초과하지 않아야 하며, 그 중:

- 금융기관에 예치되는 국고예금 임시 여유분의 사용 한도는 해당 분기의 국고예금 잔액 추정치의 50%를 초과하지 않아야 한다.

- 정부채권 장기 매입 한도는 해당 분기의 국고예금 잔액 추정치의 10%를 초과하지 않아야 한다.

b) 해당 분기의 국고예금 잔액 추정치는 해당 분기의 각 달 말일의 국고예금 잔액 추정치의 평균값으로 결정된다."

b) 제13조에 제3항을 다음과 같이 추가한다.

"3. 중앙정부 예산이 임시로 큰 규모의 임시 예치금을 요구할 경우, KBNN은 만기 도래 전에 금융기관에 예치된 국고예금을 회수하여 중앙정부 예산의 임시 예치금 요구를 충족시킨다."

6. 제15조 제2항은 다음과 같이 개정·보완된다.

"2. 재무부 소속 및 직속 기관 중 국고예금 관리를 담당하는 기관:

a) 세무총국, 관세총국, 채무관리 및 외교재정국은 본 고시 제6조에 따른 규정에 따라 KBNN에 자금 흐름 예측 정보를 제공해야 한다.

b) 국가예산국은 본 고시 제6조에 따른 규정에 따라 KBNN에 자금 흐름 예측 정보를 제공하고, KBNN의 국고예금 관리 방안에 의견을 제시해야 한다.

c) 은행재정국은 KBNN의 국고예금 관리 방안에 의견을 제시하고, 각 기간별로 각 기간별로 금융기관에 예치되는 국고예금의 최소 이자율을 재무부에 제출하여 결정해야 한다."

조 2. 이행 조항

본 고시 시행 전에 승인된 금융기관에 예치되는 임시 여유 국고예금은 본 고시 시행일까지 계속 적용되며, 만기 도래 시까지는 통합문서 제314/2016/TT-BTC호 2016년 11월 28일 재무부 고시에 따른 국가예금 관리에 관한 법률 시행령 제24호 2016년 4월 5일 정부령에 따른 국가예금 관리 규정을 준수한다.

조 3. 효력 발생 및 시행

1. 본 고시는 2019년 11월 1일부터 효력이 발생한다.

2. KBNN은 2020년 1월 1일부터 금융기관에 예치되는 임시 여유 국고예금의 장기 예치를 전자 방식으로 수행한다.

3. KBNN과 관련 기관, 단위, 조직 및 개인은 본 고시를 준수하고 실행하는 책임이 있다.