시행령 제 68/2024/TT-BTC는 증권 거래에 관한 규정, 증권 시스템을 통한 증권 거래, 증권 결제 및 대금 지급, 증권 회사의 활동 및 증권 시장에서 정보 공개에 관한 통지 규칙을 수정하고 보완한다.

시행규칙

증권거래 시스템에서의 증권 거래, 증권 거래의 결제 및 정산, 증권회사의 활동 및 증권시장에서 정보공표에 관한 규정을 일부 개정하고 보완함

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근거 증권법 26일2019년 11월

정부가 금융기관의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한 선거권자 또는 가족 대표 선거권자 1. 제5조 제2항을 다음과 같이 수정 및 보완한다. 31일2020년 12월

정부가 2023년 4월 20일에 제정한 정부조직법에 의거증진 2023년 4월 20일 제14/2023/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한다. 날2023년 4월 20일;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 증권거래 시스템에서의 증권 거래, 증권 거래의 결제 및 정산, 증권회사의 활동 및 증권시장에서 정보공표에 관한 규정을 일부 개정하고 보완하기 위한 고시를 발령한다.

조 1. 증권거래소에 상장된 주식, 등록거래된 주식 및 펀드증권, 기업채권, 보장증권을 포함한 증권거래에 관한 규정인 2020년 12월 31일 재무부 장관이 제정한 고시번호 120/2020/TT-BTC(이하 "고시번호 120/2020/TT-BTC"라 함)의 몇몇 조항을 개정하고 보완한다.

1. 제7조 제1항 제a호를 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“a) 주식 매수 주문을 할 때는 충분한 금액을 보유해야 하나, 다음의 경우를 제외한다:

- 신용거래로 주식을 매매하는 경우로서 이 고시 제9조에 규정된 경우;

- 외국 법률에 따라 설립된 조직이 베트남 증권시장에서 투자하는 경우로서 이 고시 제9a조에 규정된 경우(이하 "외국 조직 투자자"라 함)”.

2. 제9조 후에 제9a조를 다음과 같이 추가한다:

“제9a조. 외국 조직 투자자의 주식 매수 주문 시 충분한 금액을 요구하지 않는 거래

1. 증권사는 외국 조직 투자자의 결제 위험을 평가하여 주식 매수 주문 시 필요한 금액을 결정하며, 이는 증권사와 외국 조직 투자자 또는 그 대리인 사이의 합의에 따른다.

2. 외국 조직 투자자가 주식 매수 거래를 위해 필요한 금액을 지불하지 못한 경우, 결제 부족 금액은 해당 외국 조직 투자자가 주문을 내는 증권사의 자기거래 계좌로 이전되며, 제5항에서 규정한 경우를 제외한다.

3. 증권사는 제120/2020/TT-BTC 고시 제6조 제2항 제q1호에 따라 증권등록 및 보관, 결제 및 정산 거래, 증권거래 시스템에서의 거래를 위한 합의 거래를 통해 외국 조직 투자자가 결제 부족 금액으로 주식 매수 거래를 한 경우, 해당 주식을 외국 조직 투자자의 자기거래 계좌로 이전할 수 있으며, 이는 증권사가 주식을 자기거래 계좌로 이전한 날로부터 바로 다음 거래일까지 이루어져야 하며, 법령에서 정한 최대 소유 비율을 초과하지 않아야 한다. 제2항, 제3항에서 규정된 거래를 수행하면서 발생한 손실, 이익 및 기타 비용은 증권사와 외국 조직 투자자 또는 그 대리인 사이의 합의에 따른다.

4. 제3항에서 규정된 거래를 제외하고, 증권사는 자기거래 계좌로 이전된 주식을 증권거래 시스템에서 판매할 수 있다. 제2항, 제4항에서 규정된 거래를 수행하면서 발생한 손실, 이익 및 기타 비용은 증권사와 외국 조직 투자자 또는 그 대리인 사이의 합의에 따른다.

5. 외국 조직 투자자가 증권예탁 계좌를 개설한 예금은행은 외국 조직 투자자의 예금 잔액 확인 오류로 인해 주식 매수 거래를 위한 결제 부족 금액 및 발생한 비용(있을 경우)을 결제해야 한다.”

조 2. 법률 제119호 2020년 명령-부재정부 규정에 따른 증권 등록, 보관, 대차대조 및 거래 결제에 관한 일부 조항을 수정하고 보완한다. (이하 "법률 제119호 2020년 명령-부재정부"라 한다)

1. 조 6항 제2호에 "q1)"을 추가하여 다음과 같이 한다.

“q1) 제35a조 제2항 본 명령에서 정한 증권사의 자기거래 계좌로 이전된 주식에 대한 소유권 이전을 외국인 투자조직의 계좌로 이전하는 경우, 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조 제3항에서 정한 시스템 거래를 통한 주식 매도가격이 가격 변동 범위를 초과하거나 거래량이 거래소에서 정한 최소 거래량을 충족하지 못하여 거래가 이루어지지 않은 경우”

2. 조 35a조를 조 35조 뒤에 다음과 같이 추가한다.

“조 35a. 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조에서 정한 외국인 투자조직의 주식 구매 거래 결제

1. 외국인 투자조직이 주식 구매 주문을 내기 전에 증권예탁결제원이 증권예탁결제원 은행에서 증권거래를 위한 증권예탁결제원 계좌에 돈을 입금하기 전까지는 증권예탁결제원 계좌에 충분한 돈이 있어야 한다. 주식 구매 거래의 대차대조와 결제는 관련 법령과 증권예탁결제원 규칙에 따라 이루어진다.

2. 외국인 투자조직이 주식 구매 주문을 내고도 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조 제2항에서 정한 결제 금액을 충족하지 못한 경우, 증권예탁결제원은 외국인 투자조직의 결제 부족 금액을 해당 주문을 내는 증권사의 의무로 전환하여 증권사의 자기거래 계좌에서 결제일에 결제하도록 한다. 다음 사항을 근거로 한다.

a) 외국인 투자조직이 증권사에서 예탁계좌를 개설한 경우, 증권사는 증권예탁결제원에 외국인 투자조직의 결제 부족 금액과 증권사의 결제 의무로 전환할 거래 정보를 통보해야 한다.

b) 외국인 투자조직이 예탁은행에서 예탁계좌를 개설한 경우, 예탁은행은 증권예탁결제원에 외국인 투자조직의 결제 부족 금액과 거래를 거부한 사실을 통보해야 한다.

3. 증권사는 제2항의 규정에 따라 거래를 결제하기 위해 필요한 돈을 확보해야 한다. 증권사가 제2항의 규정을 준수하지 않을 경우 관련 법령과 증권예탁결제원 규칙에 따라 징벌을 받는다.”

조 3. 법률 제121호 2020년 명령-부재정부 규정에 따른 증권사 활동에 관한 일부 조항을 수정하고 보완한다.

1. 조 16항 제8호를 다음과 같이 수정한다.

“8. 고객이 거래원이 아닌 예탁원에서 예탁계좌를 개설한 경우, 거래원과 예탁원은 고객의 거래 지시를 거래원이 책임지고 수행하며, 예탁원은 고객의 잔액 확인을 책임지고, 거래원과 예탁원은 고객에게 법령에 따라 결제를 보장한다는 내용의 계약을 체결해야 한다.

거래원이 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조에서 정한 외국인 투자조직의 주식 구매 주문을 수령하면서 결제 가능 여부를 요구하지 않는 경우, 거래일 종료 후 해당 거래원은 외국인 투자조직의 주식 구매 주문을 수령한 내용을 외국인 투자조직이 예탁계좌를 개설한 예탁원에 통보하여 법령과 증권예탁결제원 규칙에 따라 증권거래를 결제하도록 협력해야 한다.

2. 조 16항 제8호 뒤에 조 9항과 조 10항을 다음과 같이 추가한다.

“9. 증권사가 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조에서 정한 외국인 투자조직의 주식 구매 주문을 수령하면서 결제 가능 여부를 요구하지 않는 경우, 다음 사항을 준수해야 한다.

a) 주문 수령 한도는 제10항에서 정한 바에 따라 결정된다;

b) 증권사 자체로부터 주식 구매 주문을 수령해서는 안 된다;

c) 증권사의 모회사로부터 주식 구매 주문을 수령해서는 안 된다. 증권사의 모회사가 소유한 자회사들이 증권사의 주식을 소유하고 있는 경우에는 증권사는 이러한 자회사들로부터 주식 구매 주문을 수령해서는 안 된다.

10. 증권사는 거래일 시작 시점에서 외국인 투자조직의 주식 구매 주문을 수령하면서 결제 가능 여부를 요구하지 않는 한도를 결정하고 이를 기록해야 한다. 주문 수령 한도는 다음과 같이 결정된다.

- 주문 수령 한도는 현금화 가능한 금액의 총합으로 결정되며, 증권사의 자본총액의 두 배와 증권 담보 대출 잔액의 차액을 초과하지 않아야 한다;

- 현금화 가능한 금액에는 현금, 은행 예치금, 정부 채무증권, 사용되지 않은 증권예탁증서, 사용 가능한 대출 한도, 보증금 지급 한도(있을 경우), 증권사의 자기거래 계좌에 남아있는 판매 증권 대금, 상장 증권 판매 미수금, 제120호 2020년 명령-부재정부 제9a조 제1항에서 정한 외국인 투자조직의 주식 구매 거래를 보장하기 위한 증권사의 자기거래 계좌에 남아있는 외국인 투자조직의 금액 포함한다;

- 주식회사의 자본금은 계산 시점 직전 가장 가까운 분기 재무제표를 근거로 결정된다. 만약 주식회사가 모 회사인 경우, 합병 재무제표에서 제어권이 없는 주주의 이익을 제외한 후 자본금을 결정한다.

3. 제28조 제6항 다음에 제7항을 다음과 같이 신설한다.

“7. 제9a조 제2항에 따라 규정된 방법으로 수행하여 투자 한도를 초과하게 된 주식회사는 외국인 기관투자가로부터 현금 미수요구 주식 매수 지시를 더 받지 못하고, 투자 한도를 준수하기 위해 필요한 조치를 최대 1년 내에 취해야 한다.”

제4조. 2020년 11월 16일 재무부 장관이 발령한 ‘증권시장 정보공시에 관한 고시’ 일부 조항을 수정 및 보완한다.

1. 조 제5항을 다음과 같이 수정 보완한다:

“제5조. 증권시장 정보공시 언어

1. 증권시장 정보공시 언어는 베트남어이다. 상장기업, 대중주회사, 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사(VSD)는 본 조 제2항, 제3항에 따라 영어로 동시에 공시해야 하며, 영어 정보는 베트남어 정보와 일치해야 한다. 베트남어 정보와 영어 정보가 다르거나 다른 해석이 있는 경우에는 베트남어 정보가 적용된다.

2. 상장기업, 대중주회사는 다음과 같은 일정에 따라 영어로 동시에 공시해야 한다.

a) 규모가 큰 상장기업, 대중주회사는 2025년 1월 1일부터 정기 공시를 영어로 동시에 공시해야 한다.

b) 규모가 큰 상장기업, 대중주회사는 2026년 1월 1일부터 비정기 공시, 요구 공시 및 기타 대중주회사 활동 관련 공시를 영어로 동시에 공시해야 한다.

c) 규모가 큰 상장기업, 대중주회사가 아닌 대중주회사는 2027년 1월 1일부터 정기 공시를 영어로 동시에 공시해야 한다.

d) 규모가 큰 상장기업, 대중주회사가 아닌 대중주회사는 2028년 1월 1일부터 비정기 공시, 요구 공시 및 기타 대중주회사 활동 관련 공시를 영어로 동시에 공시해야 한다.

3. 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사는 베트남어와 영어로 공시해야 한다.”

2. 제25조 제7항 다음에 제8항을 다음과 같이 신설한다.

“8. 외국인 기관투자가가 제9a조 제3항에 따라 주식을 매입하지 않은 경우, 외국인 기관투자가가 거래 지시를 내린 증권회사는 증권위원회, 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사(VSD)의 정보공시 수단을 통해 외국인 기관투자가의 거래 내용을 공시해야 하며, 해당 증권회사 웹사이트에도 공시해야 한다. 공시는 외국인 기관투자가가 주식을 매입하지 않은 날로부터 24시간 이내에 이루어져야 하며, 본 고시 부속서 17에 따른 양식을 사용해야 한다.”

3. 제33조 제1항 제a목을 다음과 같이 수정한다.

“a) 거래 예정일 전 최소 3영업일 전까지, 내부인과 관련인은 본 고시 부속서 13 또는 부속서 14에 따른 양식을 사용하여 거래 예정 내용을 공시해야 한다. 다만, 주식회사가 상장기업이나 등록거래기업의 내부인 관련인인 경우, 제9a조 제2항, 제3항에 따라 거래를 수행하는 경우에는 공시 의무가 면제된다.

제9a조 제4항에 따라 거래를 수행하는 경우, 거래가 주식회사의 자기거래 계좌에 입금된 날로부터 4영업일 이내에는 공시 의무가 면제된다.”

4. 제33조 제7항 다음에 제8항을 다음과 같이 신설한다.

“8. 주식회사가 상장기업이나 등록거래기업의 내부인 관련인인 경우, 주식회사는 거래 금액이 일일 5천만 동 이상 또는 월별 2억 동 이상(면세가치 기준)인 경우, 거래를 완료한 날로부터 24시간 이내에 증권위원회, 증권거래소에 공시하고, 상장기업이나 등록거래기업에 통보해야 한다. 이는 부속서 18에 따른 양식을 사용하여 수행되며, 제119/2020/TT-BTC 고시 제35a조 제2항 또는 제120/2020/TT-BTC 고시 제9a조 제3항, 제4항에 따라 거래를 완료한 경우에도 적용된다.”

a) 조세징수규칙 제119호 2020-119/TT-BTC 제35a조 제2항에 따라 거래 결제를 완료함;

b) 조세징수규칙 제120호 2020-120/TT-BTC 제9a조 제3항, 제4항에 따라 주식 매각을 완료함.”

5. 부속서 17과 부속서 18을 부속서 16 다음에 신설한다.

조 5. 시행규칙

1. 본 고시는 2024년 11월 2일부터 효력이 발생한다.

2. 베트남 증권등록 및 결제총괄공사는 본 고시 제119/2020/TT-BTC 고시 제35a조 및 제45조 제3항에 따라 증권 거래 결제 및 결제 지원금 관리, 사용을 수행하며, 중앙결제기관(CCP) 체제의 증권 거래 결제가 정식으로 시행될 때까지 계속된다.

3. 증권위원회, 베트남 증권거래소, 하노이 증권거래소, 호치민 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사, 증권회사, 증권등록원 및 기타 관련 기관, 개인은 본 고시를 준수해야 한다./.