시행규칙 제 72/2004/TT-BTC는 행정 위반으로 국고에 몰수된 물건 및 수단의 관리와 처리에 관한 지침을 제공한다.

시행규칙

행정처분으로 국고에 귀속된 압수물 및 수단의 관리와 처리에 관한 지침

행정처분 위반에 따른 압수물 및 수단의 국고귀속

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정부가 1998년 3월 6일 제정한 제14호 정부령(국유재산 관리에 관한 규정)과 2003년 11월 14일 제정한 제134호 정부령(2002년 행정처분 위반 처리 법령 시행 세부 규정)을 근거로 재무부는 행정처분 위반에 따른 압수물 및 수단의 국고귀속에 대한 관리와 처리에 관한 지침을 다음과 같이 발표한다.

I. 적용 범위 및 대상

본 고시는 압수물 및 수단(이하 "재산"이라 함)의 가치 평가, 보관, 분류, 이관, 처리 및 국고귀속 재산의 관리와 처분 과정에서 발생하는 수입과 지출을 관리하는 방법에 대해 안내한다.

행정처분 위반에 따른 압수물 및 수단의 압수 결정 권한을 가진 자, 국가 재정 기관 및 각급 중앙예금국, 각급 재산 매각 경매위원회, 각 시·도별 경매 서비스 센터, 국고귀속 재산의 경매와 관련된 개인 또는 단체는 본 고시를 준수해야 한다.

II. 행정처분 위반 재산의 가치 평가

1. 재산 가치 평가:

행정처분 위반에 따른 재산 압수를 결정하기 위해 필요한 경우, 압수 결정 권한을 가진 자는 동급 재정기관 대표를 초청하여 재산 가치를 평가하도록 한다. 재산 가치 평가는 다음과 같이 이루어진다:

- 압수 결정을 내릴 재산의 양과 품질을 고려하고, 해당 지역에서 국고귀속 재산의 가격을 정한 지방재무청의 규정(있을 경우)을 참조하며, 같은 종류의 재산의 현지 시장 가격이나 동일 기술적 지표와 품질을 갖춘 재산의 가격, 수입세, 등록세, 자원세 계산 가격, 그리고 재산 관련 서류(경제 계약서, 구매 계약서, 운송 계약서, 보험 계약서, 재산 구매 영수증, 수입 신고서, 기타 관련 서류)를 참고하여, 압수 결정 권한을 가진 자와 재정기관 대표가 각 재산의 가치를 평가한다.

- 사용된 재산의 경우, 각 재산의 남은 품질 비율(%)을 평가해야 한다. 품질을 평가하기 어려운 재산의 경우, 국가 권한 기관 또는 전문 컨설팅 단체에 평가를 의뢰할 수 있다.

- 한 위반 사건에서 국고귀속 결정이 있을 경우, 실제 압수된 재산의 수량과 가격을 기준으로 재산의 가치를 평가한다.

- 특정 재산의 가치가 지방재무청에서 정하지 않았거나, 평가가 어렵거나, 압수 결정 권한을 가진 자와 재정기관 대표 사이에 합의가 이루어지지 않은 경우, 압수 결정 권한을 가진 자는 재산 가치 평가 위원회를 구성해야 한다. 평가 위원회의 구성은 다음과 같다:

+ 동급 재정기관 대표 - 위원회 의장

+ 압수 결정 권한을 가진 기관(또는 압수 결정을 요청한 기관) 대표 - 부위원장

+ 전문 기술 기관 대표(필요한 경우) - 위원

+ 시·도 경매 서비스 센터 대표(있을 경우) - 위원

+ 위원회 운영을 돕기 위한 작업 그룹으로 재정기관과 압수 결정 기관의 일부 직원들이 포함되며, 이는 위원회 의장의 결정에 따라 구성된다.

재산 압수 가치 평가 위원회는 집단 원칙에 따라 활동하며, 위원회의 결정은 과반수 이상의 위원의 찬성으로 이루어져야 한다. 표결 결과가 같을 경우, 의장의 의견이 우선한다.

위원회가 구성된 날로부터 7일 이내에 재산 가치 평가를 완료해야 하며, 필요하다면 가치 평가 전에 기능을 수행하는 기관에 재산 가치를 평가하도록 의뢰할 수 있다.

2. 압수 결정 권한을 가진 기관이 2002년 행정처분 위반 처리 법령 제IV장의 재산 가치 제한 규정을 적용받지 않는 경우, 압수 결정 후 재산 가치를 평가할 수 있다. 압수 결정 후 재산 가치 평가는 본 장의 항 1에 따라 이루어진다.

본 항 1 및 2에 따른 재산 가치 평가는 본 고시 첨부된 양식 1에 따라 작성되어야 한다.

3. 본 항에서 평가된 재산 가치는 관리 및 사용 기관에게 이관되며, 재정기관 또는 시·도 경매 서비스 센터에게 이관되어 경매를 진행한다.

III. 국고귀속 압수물의 보관, 분류, 이관 및 처리

1. 압수 결정을 받은 국고귀속 재산의 분류 및 처리

1.1. 압수 결정을 내린 기관은 다음의 재산을 주도적으로 처리한다:

a) 신선한 식품, 부패하기 쉬운 물품(생물, 부패하기 쉬운 물품, 보관이 어려운 물품, 제조 후 30일 미만의 유효기간을 가진 식품 등)의 경우, 압수 결정을 내린 기관은 즉시 공개 판매를 조직하고, 판매 수익은 해당 재산을 압수한 지자체 재정기관의 중앙예금국 계좌에 입금해야 한다.

b) 신약, 무기, 폭발물, 방사능 물질, 안보와 국방과 관련된 특수 기술 장비, 역사적, 문화적 가치가 있는 물품, 유물, 고물, 국가 보물, IA, IB 그룹의 귀중한 숲 자원, 그리고 허용되지 않은 다른 재산의 경우, 압수 결정을 내린 기관은 재정기관과 관련 부서와 협력하여 해당 재산을 관리하는 전문 정부 기관에 이관하여 법령에 따라 관리 및 처리하도록 한다.

c) 독해 문화재, 사용 가치가 없는 가짜 상품, 인체 또는 동물, 식물을 해치는 물품, 시장에서 유통이 금지된 다른 재화에 대해서는 압류 결정을 내린 기관은 소각 처리를 위한 협의회를 구성하도록 한다. 협의회의 구성원은 압류 결정을 내린 기관 대표, 재정기관 및 관련 국가 관리 기관의 대표로 구성된다. 소각은 협의회 구성원들의 서명이 포함된 기록을 작성해야 한다.

d) 건강한 야생 동물이나 구조 후 건강한 경우, 산림 검사 기관은 재정 기관과 관련 단체와 협력하여 해당 종의 생태 환경에 적합한 자연 환경으로 방생하거나, 허가받은 개인이나 단체에게 양식, 연구, 문화적 용도로 판매할 수 있다. 자연 환경으로의 방생은 참가자들의 서명이 포함된 기록을 작성해야 하며, 판매 허가를 받은 경우 법령에 따라 판매해야 한다. 판매 수익은 재정 기관이 지방 중앙 국고에 임시 보관 계좌를 개설하여 (중앙 및 지방 기관이 압류 결정을 내릴 경우) 또는 군 단위 (군 또는 읍면 단위 기관이 압류 결정을 내릴 경우)에 납부한다.

e) 베트남 원화나 외화에 대해서는 압류 결정을 내린 기관은 즉시 재정 기관이 지방 중앙 국고에 임시 보관 계좌를 개설하여 (중앙 및 지방 기관이 압류 결정을 내릴 경우) 또는 군 단위 (군 또는 읍면 단위 기관이 압류 결정을 내릴 경우)에 납부하도록 재정 기관에 송부하고, 재정 기관은 외화를 원화로 환산하여 기록한다.

1.2. 위 규정 제1.1항을 제외한 나머지 재산은 다음과 같이 처리한다.

a) 각 사건별로 압류 결정을 내려 국가 재산으로 귀속시키는 재산의 가치를 이 통지서 제II목에서 정한 바에 따라, 압류 결정을 내린 기관은 행정 위반 사건별로 재산 관련 서류를 재정 기관에 전달한다. 이 서류에는 압류 결정, 압류 기록, 위반 재산 가치 확인 기록 및 압수 재산 관련 서류 사본 등이 포함되며, 위반 재산의 가치가 10,000,000동 이상인 경우 지방 재정 기관에, 10,000,000동 미만인 경우 군 재정 기관에 전달한다.

b) 현재 국가 재산 관리 규정에 따라, 압류 결정을 내린 기관으로부터 모든 서류를 수령한 후, 재정 기관은 압류 결정을 내린 기관과 협력하여 재산을 분류하고 다음의 방법으로 재산 처리 방안을 결정하거나 관련 권한 기관에 이를 보고하여 결정을 받는다.

- 국가 기관이나 조직이 관리 및 사용할 수 있는 재산(교통 수단, 작업 장비 등)에 대해서는 재정 기관은 각 단체의 재산 사용 기준 및 현황을 고려하여 이를 결정하거나 관련 권한 기관에 보고하여 결정을 받는다.

- 금은보석, 귀금속, 보석, 증권 등은 중앙 및 지방 기관이 국가 재산으로 귀속시키는 재산인 경우 지방 중앙 국고에, 군 또는 읍면 단위 기관이 국가 재산으로 귀속시키는 재산인 경우 군 단위 국고에 압수된 재산을 보관하고 경매를 조직한다.

금은보석, 보석, 귀금속, 증권의 경매는 재정청 또는 군 재정 기관이 같은급 지방자치단체의 인민위원회에 보고하여 결정을 받으며, 재산 경매에 관한 현재 법률 규정에 따라 진행되며, 수익은 같은급 재정 기관이 지방 중앙 국고에 임시 보관 계좌를 개설하여 납부한다.

- 그 외의 재산은 지방 경매 서비스 센터 또는 재정 기관의 경매 평가 및 판매 협의회에 경매를 위탁하며, 이러한 재산에 대해 지정 판매는 이루어지지 않는다.

재산 압류 국가 재산으로 귀속시키기 위한 처리 방안이 관련 권한 기관에 의해 승인된 날로부터 10일 이내에, 압류 결정을 내린 기관은 같은급 재정 기관 및 관련 부서와 협력하여 승인된 처리 방안에 따라 재산을 처리한다.

- 국가 기관이나 조직에 재산을 이관하는 경우, 재정 통지서 제43 TC/QLCS 호 1996년 7월 31일 발행된 재정부의 행정 및 공공기관, 경제 조직 간 재산 이관에 대한 지침에 따른다.

- 경매를 위한 재산 이관은 다음과 같이 이루어진다.

+ 행정 위반 사건의 압수 재산 가치가 10백만동 미만인 경우, 해당 재산은 압수된 지역의 군 재정 기관에 이관되어 경매를 조직한다.

+ 행정 위반 사건의 압수 재산 가치가 10백만동 이상인 경우, 해당 재산은 지방 경매 서비스 센터에 이관되어 재정청과 지방 경매 서비스 센터 사이에 체결된 위임 경매 계약(본 통지서 부록 2)에 따라 경매를 조직한다. 지방 경매 서비스 센터가 설립되지 않은 경우, 해당 재산은 재정청에 이관되어 경매를 조직한다.

2. 재산을 이관할 때 적부 결정기관은 다음 문서를 포함하여 재산을 수령하는 기관에 완전히 이관해야 한다: 국가재정에 몰수된 재산에 대한 결정; 재산 처리 방안을 승인한 정부 기관의 결정; 재산 가치 확인 보고서; 재산에 대한 합법적인 소유권 및 사용권을 증명하는 문서(있을 경우) 및 관련 문서들. 이러한 문서들은 통합문서 제3호에 따라 재산 이관 보고서에 기록되어야 한다.

3. 행정처분으로 몰수된 재산을 관리한다.

3.1. 몰수 결정기관: 결정일로부터 임시 보관 또는 몰수 결정 시부터 재산을 이관할 때까지 재산 전체를 관리하는 책임이 있다.

3.2. 재산 수령기관: 처리 방안이 정부 기관에 의해 승인된 후 즉시 수령해야 한다. 재산 수령기관이 재산 보관 장소가 없거나 수령한 재산을 보관할 수 없는 경우에는 수령기관은 몰수 결정기관이나 다른 기관에게 재산을 대신 보관하도록 위임하고, 보관 비용을 위임받은 기관에 지불해야 한다. 재산 보관 위임은 통합문서 제4호에 따라 계약을 작성해야 한다.

IV. 몰수된 재산을 국가재정에 몰수한 재산으로 공매 조직하기

1. 공매는 평가 및 공매위원회를 통해 이루어진다.

1.1. 국가재산 평가 및 공매위원회(이하 공매위원회라고 함)는 군 단위와 성 단위(성 또는 직할시가 중앙정부에 평가 및 공매센터를 설립하지 않은 경우)에서 설립된다.

1.2. 재산을 수령한 날로부터 15일 이내(동산의 경우), 30일 이내(부동산의 경우)에 재산관리 기관은 동급 인민위원회에 공매위원회 설립 결정을 요청하거나 재산관리 기관이 직접 공매위원회 설립 결정을 내려야 한다. 공매위원회 구성원은 다음과 같다:

- 동급 재산관리 기관의 지도자 - 위원회 의장;

- 몰수 결정기관의 대표(또는 몰수 결정을 요청한 기관의 대표) - 부위원장;

- 사건의 특성과 현지 상황에 따라, 결정권자가 적절하게 판단하여 다른 기관(검찰청, 경찰청, 감사원 및 전문 기술 기관 등)을 참여시키도록 할 수 있다. 공매위원회 의장은 재산관리 기관과 몰수 결정기관의 일부 구성원을 활용하여 작업반을 구성할 수 있다.

1.3. 공매위원회 설립은 1.2항에서 언급한 권한 기관이 현지 실정에 맞게 결정한다. 특별한 경우, 성 인민위원회는 각 공매 행사마다 공매위원회를 설립할 수 있다. 공매가 종료되면, 수입과 지출을 정산하고 국가예산에 수입금을 모두 납부한 후, 공매위원회는 활동을 종료한다.

1.4. 각급 재산관리 기관의 공공재 관리 부서는 공매위원회의 일상적인 업무를 유지하고, 위원회의 의장이 지시한 업무를 수행하는 임시 구성원이다.

1.5. 공매위원회의 업무:

- 공매 시작 가격을 재산의 가치를 기준으로 설정하며, 공매 가격이 크게 변동하거나 마지막 평가일로부터 3개월 이상 경과한 경우에는 다시 평가해야 한다(Mục II 통합문서 참조).

- 법령에 따른 공매 원칙과 절차를 준수하며, 공매 과정에서 발생한 수입과 지출을 정산하고, 공매 수익금을 국가예산에 납부해야 한다.

- 공매위원회 설립 결정기관이 지시한 다른 업무를 수행한다.

2. 성 단위 평가 및 공매 서비스 센터를 통해 공매한다.

2.1. 성 단위 평가 및 공매 서비스 센터는 성 인민위원회 주석이 관련 부처의 제안을 받아 설립한다. 센터의 명칭, 기능, 업무 및 주 관리 기관은 성 인민위원회 주석이 현지 실정에 맞게 결정해야 하며, 국가재정에 몰수된 재산을 공매하는 기능을 가져야 한다.

2.2. 평가 및 공매 위임 계약 체결일로부터 동산의 경우 30일 이내, 부동산의 경우 50일 이내에 성 평가 및 공매 서비스 센터는 법령에 따른 공매를 진행해야 한다. 공매 시작 가격은 본 목 1.5항의 지침에 따라 결정된다.

2.3. 국가재정에 몰수된 재산을 판매한 수익금은 국고에 예치된 재무국 계좌로 100% 납부되며, 공매 수수료와 재산 운송, 수령, 보관 비용을 제외해야 한다. 공매 수수료는 성 인민회의가 법률에 따라 규정한다.

V. 국가재정에 몰수된 재산 처리 과정에서 발생한 수입과 지출 관리 및 사용

1. 국가재산 몰수 판매 수익금 관리:

1.1. 국가재정에 귀속되는 몰수재산 매각으로 얻은 전액은 중앙회 계좌에 개설된 재정기관 임시계좌에 집중되어야 하며, 그 재산을 매각한 기관의 등급에 따라 해당 재정기관의 임시계좌에 집중되어야 한다. 다만, 부패하기 쉬운 재화, 현금(동전 및 지폐), 외화를 원화로 환산한 금액, 야생 동물 등은 본 통지 제III절 1.1호 a, d, e항의 지침에 따라 처리한다.

1.2. 국가재정에 귀속되는 몰수재산 매각으로 얻은 수입에서 제2항에 따른 비용을 제외한 나머지는 동급 정부 예산에 납부하여 관리 및 사용되도록 한다.

2. 비용 관리:

2.1. 각급 재정기관은 국가 규정, 사건 규모와 성질, 관련 비용의 합리성과 적법성, 그리고 재산 관리 및 처리에 참여하는 기관 및 단체의 요청을 고려하여 다음 사항에 대한 비용 지급을 결정한다.

- 수사, 확인, 정보 구매, 체포 비용; 운송 및 보관 비용; 검사, 감정, 평가 비용; 재산 보관 시점부터 관련 권한을 가진 기관의 처리 방안 승인 결정 시까지 발생한 객관적 원인으로 인한 손해 보상 비용. 몰수 결정을 내린 기관이 국가로부터 창고, 인력, 운송 수단, 정기 경비를 배치받았다면, 해당 재산의 운송 및 보관 비용은 지급되지 않는다.

- 국고에 귀속된 압수물의 수령, 포장, 운송, 보관 비용은 해당 재산이 처분될 때까지 기관의 처분 방안 승인 결정 후부터 지급된다.

- 행정처분 위반 재산 몰수 처리 과정에서 발생한 비용: 초기 평가 비용; 감정료, 판매를 위한 재산 수리 비용 또는 객관적 원인으로 인한 재산 손해 복구 비용; 경매 센터의 경매 수수료; 경매위원회가 수행한 경매 비용.

경매위원회는 재정기관으로부터 경매 재산의 판매 작업을 위해 최대 5%의 초기 평가 가격에 해당하는 금액을 임시로 대출받을 수 있다. 경매가 종료되면 경매위원회는 현재 규정에 따라 임시 대출 금액을 정산해야 한다.

- 추가 근무 보수; 몰수 재산 관리 및 처리에 참여한 개인의 겸임 업무 보수. 구체적인 지급 금액은 중앙 정부 소속 지방자치단체의 주민자치위원회 의장이 재정청의 제안에 따라 결정한다.

- 법령에 따른 현행 규정에 따라 행정처분 위반 처리에 참여한 세력에게 보충 경비를 지원하는 비용. 몰수 재산 관리 및 처리 업무에서 성과를 거둔 단체 및 개인에게 시상식 및 결산식에서 상금을 지급하는 비용.

- 몰수, 보관, 처리와 관련된 기타 비용.

2.2. 몰수 결정 권한을 가진 부서의 특수 업무를 지원하는 비용(수사, 확인, 정보 구매, 체포 비용 등)은 각 부서가 재정청과 협의하여 특수 업무를 지원할 수준의 비용을 결정하고 이를 정산의 근거로 삼는다.

3. 경비원천:

3.1. 제2항에 따른 비용 지급을 위한 경비는 재정기관이 중앙회 계좌에 개설한 임시계좌에서 사용된다. 처리된 재산이 수익 없이 소각되거나 판매 수익이 비용을 충당하지 못하는 경우, 정부 예산에서 비용을 지급한다.

3.2. 국가 관리 및 사용을 위해 이관된 재산에 대한 비용은 관련 기관의 처리 방안 승인 결정 이후 이관 완료 시까지 발생한 비용은 재산을 수령한 기관이 부담한다.

6. 정부 재정에 귀속되는 몰수 재산 관리

1. 공산관리국에 위임함:

1.1. 몰수 결정 기관과 협력하여 재산 가치를 평가하고, 수령, 처리하거나 관련 권한을 가진 기관에 처리를 요청하며, 재산을 관리 및 사용 기관에 이관하거나 재산 및 부동산 정보, 자문, 서비스 센터(Công sản管理局)에 경매를 조직하도록 하는 결정을 관련 기관의 결정에 따라 실행한다.

1.2. 재산 및 부동산 정보, 자문, 서비스 센터에 경매를 조직하기 위해 재산의 초기 평가를 조직한다.

1.3. 본 통지 제V절 2항에 따른 정부 재정에 귀속되는 몰수 재산 처리와 관련된 비용 지급을 심사하고 조직한다.

2. 공산관리국이 처리하는 정부 재정에 귀속되는 몰수 재산 매각 수입은 중앙회 계좌에 개설된 공산관리국의 "정부 재산 관리 수입 및 지출 예금" 계좌에 100% 납부되며, 제V절 2항에 따른 비용을 제외한 나머지는 중앙 정부 예산에 납부된다.

3. 재산 가치 평가 절차 및 방법; 처리 및 이관 절차; 경매 조직 절차 및 방법; 재산 및 부동산 정보, 자문, 서비스 센터의 경매 수수료; 재산 처리와 관련된 수입 및 지출 관리는 본 통지 및 현행 경매 법률에 따라 이루어진다.

7. 조직 및 실행

1. 공산관리국, 재정청, 군급 재정기관은 재산 관리 및 처리에 관한 본 통지의 지침에 따라 재산 관리 및 처리를 지원하고, 6개월 및 연간 보고서를 제출하도록 하는 제도를 시행하며, 본 통지에 부록으로 첨부된 모델 5를 따르도록 한다.

2. 통지연합 제 115/2003/TTLT/BTC-BNV호 2003년 11월 28일 재무부와 내무부가 금융 분야 전문 기관의 기능, 임무 및 조직 구조에 대한 지침을 발부함에 따라, 재무부는 지방인민위원회 산하 금융국장은 국가 자산 관리 업무를 수행하는 금융국의 임무에 대한 재무부 지침에 근거하여, 해당 금융국 소속의 사기업 단위 설립을 인민위원회에 제안하여 결정하도록 책임을 부여하며, 그 사기업 단위는 국가 자산 관련 서비스를 수행하는데 포함되어 있는 국고로 몰수된 재산의 경매 서비스를 포함한다.

3. 본 통지는 공보에 게재된 날로부터 15일 후 효력을 발생한다. 행정 위반으로 몰수된 국가 재산의 관리 및 처리에 관한 규정 중 재무부 장관이 1998년 12월 7일 제1766/1998/QĐ-BTC호 및 2000년 2월 29일 제29/2000/QĐ-BTC호로 발부한 결정을 폐지한다.

4. 시행 과정에서 문제가 발생할 경우, 각 기관과 단위는 재무부(공산관리국)에 보고하여 협력해 해결하도록 제안한다.