대통령령 제 90/2011/NĐ-CP에 따른 기업채권 발행

처분령

기업채 발행에 관한 것

정부

||| 2001년 12월 25일 「정부조직법」에 의거

기업법(2005년 11월 29일)

주식법 2006년 6월 29일; 주식법 일부 개정 및 보완 법률 2010년 11월 24일;

금융기관법 2010년 6월 16일 법률을 근거로 함;

외환법령 2005년 12월 13일;

재무부 장관의 건의를 검토함

명 정

장 1
총칙

조 1. 적용 범위와 대상

1. 본 nghị định은 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 기업이 개별 채권을 발행하는 것과 국제 시장으로 기업이 채권을 발행하는 것을 규정한다.

2. 본 nghị định의 적용 대상 기업은 다음과 같다:

가) 주식 회사;

나) 유한 책임 회사.

3. 금융, 증권 분야의 기업이 채권을 발행할 때는 본 nghị정 외에도 관련 전문 법률을 준수해야 한다. 전문 법률의 규정이 본 nghị정과 다른 경우, 채권 발행 기업은 해당 전문 법률을 따르도록 한다.

조 2. 용어 해석

1. 베트남 유엔 평화유지군 활동 참여를 위한 연부처 협의회(이하 "협의회"라 함)는 총리의 지시에 따라 설립되며, 총리의 지시, 협력, 중요한 연부처 업무 처리를 지원하는 연부처 협의회 메커니즘이다.

1. "기업 채권"은 기업이 발행하는 부채 증권으로, 기업이 채권 소유자에게 원금, 이자 및 기타 의무(있을 경우)를 지급하는 것을 확인한다.

2. "전환 채권"은 주식 회사가 발행하는 채권으로, 채권 발행 기업의 보통주로 전환될 수 있으며, 채권 발행 방안에서 이미 정해진 조건에 따라 전환된다.

3. "담보 채권"은 발행 기업이나 제3자의 재산으로 원금 또는 이자를 전액 또는 일부를 만기 시 지급하거나, 금융, 신용 기관의 지급 보증을 받는 채권이다.

4. "개별 발행"은 100명 미만의 투자자(전문 투자자를 제외하고)에게 채권을 발행하며, 대중 매체나 인터넷을 사용하지 않는 것을 말한다.

5. "발행 보증"은 발행 기업이 채권을 판매하기 위해 발행 보증 기관을 통해 채권을 판매하는 방법이다.

6. "입찰 발행"은 발행 기업이 발행 조건을 충족하는 기관을 선정하여 채권을 구매하도록 하는 방법이다.

7. "판매 대리점 발행"은 발행 기업이 채권을 판매하기 위해 다른 기관에게 위임하는 방법이다.

8. "소매 발행"은 발행 기업이 각각의 채권 구매자에게 직접 채권을 판매하는 방법이다.

9. "신용 등급"은 신용 평가 기관이 국가(국가 신용 등급) 또는 기업(기업 신용 등급)의 신뢰성, 투자 위험 및 차입금 상환 능력을 평가하기 위해 설정한 계수이다.

10. "채권 예탁"은 채권 소유자가 자신의 채권을 채권 보관, 보관이 가능한 기관에 예치하여 채권에 대한 권리를 행사하도록 하는 것이다.

11. "법률 자문"은 발행 기업 또는 발행 보증 기관(조합)을 위한 법률 자문을 제공하는 법률 사무소로서, 발행 기간 동안 관련 법률 규정, 공시 문서 작성 및 발행 법률 의견을 제공한다.

12. "법률 자문 계약"은 발행 기업과 발행 보증 기관(조합)이 국내, 해외 또는 국제 법률 자문 서비스를 제공하기 위해 하나 이상의 법률 사무소와 체결하는 계약이다.

13. "법률 의견"은 법률 자문이 발행한 문서로서, 베트남 법률 및 국제 관례에 따른 법적 근거를 기반으로 한 채권 발행 및 결제와 관련된 거래에 대한 베트남 법률, 조약, 국제 합의, 외국 요소가 있는 계약 및 기타 법률 문서를 바탕으로 작성된다.

14. "채권 교환"은 같은 기업이 동시에 발행한 두 가지 다른 채권을 구매하고 판매하여 기업의 채무 포트폴리오를 재구성하는 것을 말한다.

15. "국유 기업"은 법인 자본의 50% 이상을 국가가 소유하는 기업으로, 기업법 제4조 제22항에 따라 정의된다.

조 3. 발행 목적

1. 기업의 투자 프로그램 및 사업에 대한 실행.

2. 기업의 운영 자본 규모 증대.

3. 기업의 채무 구조 개선.

조 4. 발행 원칙

1. 발행 목록은 자금을 자체로 차입하고, 자체로 상환하며, 자금 사용 효과에 대한 책임을 스스로 부담하는 원칙에 따라 작성된다.

2. 채권 발행 활동은 공개성, 투명성, 공평성을 보장하고, 투자자의 권익을 보호해야 한다.

3. 채무 구조 개선을 위한 채권 발행은 베트남 동으로 채무 구조를 개선하기 위해 국제 시장에 채권을 발행하지 않는 원칙을 준수해야 한다.

4. 프로그램 또는 사업에 투자를 위한 채권 발행의 경우, 발행 기업은 해당 프로그램 또는 사업의 총 투자 금액에서 최소한 이십 퍼센트(20%)의 자기 자본 비율을 유지해야 한다.

5. 국제 시장에 채권을 발행하는 기업은 이 시행령의 규정 외에도 해외 차입 및 상환에 관한 법률의 규정을 준수해야 한다.

조 5. 채권 형태와 형태

1. 전환 불가 채권

a) 전환 불가 채권은 담보 있는 채권 또는 담보 없는 채권, 옵션 증권이 첨부된 채권 또는 옵션 증권이 첨부되지 않은 채권이다.

b) 전환 불가 채권 발행 대상은 주식회사와 유한책임회사이며, 옵션 증권이 첨부된 전환 불가 채권 발행 대상은 주식회사이다.

2. 전환 가능 채권

a) 전환 가능 채권은 담보 있는 채권 또는 담보 없는 채권, 옵션 증권이 첨부된 채권 또는 옵션 증권이 첨부되지 않은 채권이다.

b) 전환 가능 채권 발행 대상은 주식회사이다.

3. 채권은 증서, 장부기재 또는 전자 데이터 형태로 발행된다.

조 6. 채권 만기

1. 기업 채권의 만기는 한(01)년 이상이다.

2. 기업은 자금 사용 필요성과 발행 계획에 따라 채권 만기를 결정하고 이를 공표한다.

조 7. 채권 발행 및 지급 통화

1. 국내 시장에서 발행되는 채권의 발행 통화는 베트남 동이다.

2. 국제 시장에 발행되는 채권의 발행 통화는 자유 변환 외화다.

3. 채권 원금 및 이자의 지급 통화는 발행 통화와 동일하다.

조 8. 채권 양도

전환 가능 채권 및 첨부된 옵션 증권은 발행 완료 후 최소한 한(01)년 동안 양도될 수 없으며, 전문 증권 투자자 간의 양도는 제외된다.

장 II

내국 채권 발행

조 9. 채권 표면가

채권의 최소 표면가는 백만(100,000) 동이며, 다른 표면가는 백만(100,000) 동의 배수이다.

조 10. 채권 구매 대상

1. 채권 구매 대상은 베트남 내외의 기업과 개인이다.

2. 베트남의 조직은 국가 예산 자금을 사용하여 채권을 구매할 수 없다.

조 11. 채권 소유자의 권리

1. 발행 기업은 채권 만기에 도래하면 원금 및 이자를 정확하게 지급하고, 채권에 부수적으로 부여된 권리를 행사하도록 보장해야 한다.

2. 채권은 민사 관계 및 신용 관계에서 양도, 대출, 증여, 상속, 할인, 담보 등에 사용될 수 있으며, 현재 법률에 따라 처리된다.

조 12. 채권의 명목 이자율

1. 채권의 명목 이자율은 다음 중 하나의 방법으로 결정될 수 있다:

가) 채권의 전체 기간 동안 고정됨;

나) 시장 이자율에 따라 변동됨;

다) 고정 이자율과 변동 이자율을 결합함.

2. 조 1항 제2호 및 제3호의 이자율 방식으로 발행되는 채권의 경우, 발행 기업은 채권의 명목 이자율을 결정하기 위해 사용된 참조 기준을 발행 계획안에 포함하고 이를 공개해야 한다.

3. 발행 기업은 각 발행 단계에서 기업의 재무 능력과 재정 능력을 고려하여 채권의 명목 이자율을 결정한다. 금융 기관의 경우, 채권의 명목 이자율 결정은 금융기관법 및 관련 지침을 준수해야 한다.

조 13. 채권 발행 조건

1. 전환 불가능 채권에 대해

가) 기업은 공식적으로 운영을 시작한 날로부터 최소 한 (01) 년 이상의 운영 기간이 있어야 함;

나) 발행 연도 바로 직전 연도의 생산 및 영업 결과는 검토된 재무 보고서에 따르면 손익분기점 이상의 수익을 가져와야 하며, 그 보고서는 국가 감사원 또는 베트남에서 합법적으로 운영할 수 있는 독립 감사 기관에 의해 검토되어야 함. 발행 기업의 검토된 재무 보고서는 전체적인 승인 의견을 내야 함. 발행 기업이 매년 4월 1일 이전에 발행하는 경우, 직전 연도의 검토된 재무 보고서가 없으면 다음과 같은 문서를 제공해야 함:

- 직전 연도의 직전 연도의 검토된 재무 보고서로, 생산 및 영업 결과가 손익분기점 이상의 수익을 가져와야 함;

- 최근 분기의 검토된 재무 보고서로, 생산 및 영업 결과가 손익분기점 이상의 수익을 가져와야 함(있을 경우);

- 직전 연도의 검토된 재무 보고서로, 생산 및 영업 결과가 손익분기점 이상의 수익을 가져와야 함으로, 이는 회사의 운영 조례에 따라 이사회 또는 회사 대표자의 승인을 받아야 함.

다) 자본 안전 비율 및 해당 산업에서 활동하는 법적 조건에 따른 다른 안전 보장 요구 사항을 충족해야 함;

라) 조 14조 및 조 15조의 규정에 따라 발행 기관의 승인을 받은 발행 계획안을 충족해야 함.

2. 전환 가능한 채권 또는 증권 부착 채권의 발행에 대해서는, 발행 기업은 본 조 제1항의 조건뿐만 아니라 다음 조건도 충족해야 함:

가) 전환 가능한 채권 또는 증권 부착 채권 발행 대상에 속해야 함;

나) 베트남 기업의 외국인 참여 비율을 현행 법률이 정한 바에 따라 보장해야 함;

다) 전환 가능한 채권 발행 단계는 최소 여섯 (06) 개월 간격으로 이루어져야 함.

조 14. 채권 발행 계획안 및 승인 권한

1. 발행 기업은 발행 계획안을 작성하여 승인 권한을 가진 기관의 승인을 받아야 하며, 이는 발행 계획안의 조 15조의 규정에 따라 발행 채권의 기초가 되어야 하며, 구매자에게 공개되어야 함.

2. 발행 계획안은 다음 주요 내용을 포함해야 함:

가) 기업의 업종, 영역, 재무 상황 및 영업 결과에 대한 일반 정보;

나) 채권 발행 목적 및 발행 자금 사용 계획;

다) 예상 발행 채권의 양, 형태, 기간, 명목 이자율;

라) 전환 비율, 전환 기간, 전환 가격 및 주식 가격 변동 폭(있을 경우)에 대한 전환 가능한 채권 발행; 증권 부착 채권 발행의 주식 구매 가격 및 실시 시점;

마) 채권 발행 방식 및 발행 보증, 지급 보증, 발행 중개, 원금 및 이자 지급 중개를 담당하는 조직;

바) 원금 및 이자 지급을 위한 자금 배치 계획 및 지급 방식;

사) 채권 소유자에 대한 기타 약속.

3. 발행 계획안 승인 권한

가) 전환 가능한 채권 및 증권 부착 채권에 대해: 주주총회가 채권 발행을 승인해야 함;

나) 전환 가능한 채권 및 증권 부착 채권을 제외한 다른 종류의 채권에 대해: 주주총회 또는 이사회 또는 회사 이사회의 승인을 받아야 하며, 이는 기업의 조직 모델과 기업 규약에 따라 발행 계획안을 승인해야 함.

조 15. 국유기업의 채권 발행 방안 승인

1. 이 조치령 제14조 규정 외에 국유기업의 채권 발행 방안은 발행 전 소유주가 검토하고 승인해야 하며, 구체적으로 다음과 같다.

가) 정부총리가 설립한 100% 국가 자본 국유기업의 경우, 채권 발행 방안은 해당 주요 산업을 관리하는 부처가 검토하고 승인해야 한다.

나) 중앙정부 직할 시·도 인민위원회 또는 중앙부처가 설립하고 소유주로 있는 100% 국가 자본 국유기업의 경우, 채권 발행 방안은 해당 중앙부처 또는 중앙직할 시·도 인민위원회가 검토하고 승인해야 한다.

다) 주식회사 또는 두 명 이상의 책임있는 회원으로 구성된 유한책임회사 형태로 조직된 국유기업의 경우, 채권 발행 방안은 국가 자본을 대표하는 조직이 검토하고 승인해야 한다.

2. 국유기업의 채권 발행 방안 승인을 요청하기 위한 서류는 다음과 같다.

가) 채권 발행 방안 승인을 요청하는 문서

나) 이 조치령 제14조 규정에 따라 채권 발행 방안과 그 승인 결정

다) 이 조치령 제13조 제1항 제2호에 따른 발행 연도 바로 직전 연도의 감사보고서

3. 채권 발행 방안 승인 절차는 다음과 같다.

가) 발행 기업은 이 조 제2항에 따른 채권 발행 방안 승인을 요청하기 위한 서류를 소유주에게 제출한다.

나) 소유주는 제출된 서류를 받은 날로부터 5일 이내에 서류의 완전성 및 적법성을 검토해야 한다. 서류가 불완전하거나 적법하지 않은 경우, 소유주는 기업에 서류 보완을 요구한다.

다) 소유주는 완전하고 적법한 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 서면으로 채권 발행 방안 승인 여부를 답변해야 한다. 승인하지 않는 경우, 소유주는 이유를 명시해야 한다.

조 16. 채권 발행 서류

1. 채권 발행 서류는 발행 등록 및 채권 구매자에게 공개하기 위해 발행 기업이 준비한다.

2. 채권 발행 서류는 다음과 같이 구성된다.

가) 이 조치령 제14조, 제15조에 따른 채권 발행 방안과 그 승인 결정

나) 이 조치령 제13조에 따른 채권 발행 자격을 증명하는 관련 법률 문서 및 자료

다) 발행 기관 및 발행 채권 종류에 대한 신용등급 평가기관의 평가 결과 (있을 경우)

라) 발행 보증 계약, 지급 보증 계약, 대리 계약 및 기타 관련 자료 (있을 경우)

마) 발행 채권을 사용하여 기업의 투자 프로그램 및 프로젝트를 수행하기 위한 경우, 투자 결정을 받은 권한 있는 기관의 투자 결정 및 투자 절차를 완료한 투자 프로젝트에 대한 법률 문서 (있을 경우)

조항 17. 회사채 발행 방식

1. 회사채는 다음의 방법을 통해 발행될 수 있다.

가) 경매를 통한 회사채 발행;

나) 보증을 통한 회사채 발행;

다) 중개를 통한 회사채 발행;

다) 금융기관 발행인에 한해 직접 투자자에게 판매할 수 있다.

2. 재무부는 회사채 발행 방식에 대해 구체적인 지침을 제시한다.

조항 18. 입찰 참여자, 보증 및 발행 중개 대리인

기업 회사채의 입찰 참여자, 발행 보증인 및 발행 중개 대리인은 현재 법률에 따라 증권 거래 서비스를 제공할 수 있는 증권회사, 금융기관 및 기타 금융 기관으로 구성된다.

조항 19. 회사채의 등록, 상장 및 거래

1. 회사채는 주권 등록이 허가된 조직에서 등록되거나, 회사채 소유자의 요구에 따라 금융기관에서 예치될 수 있다.

2. 회사채는 증권거래소에서 상장 및 거래될 수 있다. 회사채의 등록, 상장 및 거래는 증권 법률의 규정에 따라 이루어진다.

조항 20. 회사채 발행 및 결제 비용

1. 회사채 발행 및 결제 비용은 발행 기업이 부담하며, 발행 자금을 사용하는 프로젝트의 가치 또는 기업의 영업비에 포함된다.

2. 회사채 입찰, 보증 및 발행 중개 비용은 발행 기업과 입찰, 보증, 중개 기관 간에 협상되어야 하며, 발행 기업은 공정하고 투명하게 입찰, 보증, 중개 기관에 비용을 지불해야 한다.

3. 회사채 발행 및 결제 비용의 처리는 현행 법률의 규정에 따라 이루어진다.

조항 21. 회사채 원금 및 이자 결제

1. 발행 기업은 합법적인 기업 자금원에서 회사채 원금 및 이자를 결제하도록 할당한다.

2. 발행 기업의 자산이나 제삼자의 자산으로 보증된 회사채에 대해서, 발행 기업이 원금 및 이자 결제 자금을 조달하지 못하면, 법적 규정에 따라 보증된 자산은 회사채 원금 및 이자의 결제를 위해 매각될 수 있다.

3. 금융기관이나 금융기관이 보증한 회사채에 대해서, 발행 기업이 원금 및 이자 결제 자금을 조달하지 못하면, 보증 기관은 발행 기업과 보증 기관 간의 협약에 따라 회사채 소유자에게 원금 및 이자를 지급하기 위한 자금을 마련해야 한다.

조항 22. 회사채의 사전 취득 및 교환

1. 발행 기업은 사전 취득 또는 채무 구조 개선을 위한 회사채 교환을 실시하려면, 발행 기업과 회사채 소유자 간의 협약을 기초로 사전 취득 또는 교환 계획이 관련 권한을 가진 기관의 승인을 받아야 한다.

2. 이 법령 제14조와 제15조에서 정한 회사채 발행 계획 승인 및 동의 권한을 가진 조직 또는 개인은 회사채 사전 취득 또는 교환 계획 승인 및 동의 권한을 가진 조직 또는 개인이다.

3. 국영은행은 금융기관이 발행한 회사채의 사전 취득 및 교환에 대한 구체적인 지침을 제시한다.

장 III
해외 시장에 회사채 발행

조 23. 회사채 발행 조건

1. 전환 불가능 채권에 대해

a) 발행회사는 공식적으로 사업을 시작한 날로부터 최소 세(03)년 이상의 운영 기간이 있어야 함;

b) 발행연도 직전 연속 세(03)년 동안의 생산 및 영업 활동 결과가 검토된 재무제표에 따르면 이익을 가져와야 하며, 해당 재무제표는 국가회계감사원 또는 베트남에서 합법적으로 운영할 수 있는 독립 감사기관에 의해 검토되어야 하며, 발행회사의 연속 세(03)년 동안의 검토된 재무제표는 발행연도 직전 연속 세(03)년 동안의 발행회사의 검토된 재무제표로 인정되며, 검토된 재무제표는 전체적인 의견을 수용하는 검토보고서여야 함;

다) 자본 안전 비율 및 해당 산업에서 활동하는 법적 조건에 따른 다른 안전 보장 요구 사항을 충족해야 함;

d) 국제회사채 발행 가치는 중앙은행이 총 상업외채 연간 한도를 총리가 승인한 범위 내에 속한다는 것을 확인해야 함;

đ) 국제 시장의 신용등급 요구사항을 충족하여 회사채를 발행해야 하며, 국유기업의 경우는 최소 국가신용등급과 동일한 신용등급을 보장해야 함;

e) 회사채 발행 방안은 관련 권한 기관이 이 법률 제24조와 제26조에 따라 승인하고 승인해야 함;

g) 발행회사는 각 회차별, 각 형태별 발행 시장의 법률에 따라 발행 문서를 완성해야 함.

2. 전환회사채와 증권부착회사채에 대해:

전환회사채나 증권부착회사채를 발행하는 회사는 제1항에서 정한 조건뿐만 아니라 다음 조건도 충족해야 함:

가) 전환 가능한 채권 또는 증권 부착 채권 발행 대상에 속해야 함;

나) 베트남 기업의 외국인 참여 비율을 현행 법률이 정한 바에 따라 보장해야 함;

다) 전환 가능한 채권 발행 단계는 최소 여섯 (06) 개월 간격으로 이루어져야 함.

조 24. 회사채 발행 방안 및 승인 권한

1. 발행회사는 발행 방안을 작성하여 관련 권한 기관이 이 조항과 이 법률 제26조에 따라 승인하고 승인하도록 제출하여 회사채 발행 및 구매자에게 공개하는 근거로 삼아야 함;

2. 회사채 발행 방안은 이 법률 제14조 제2항에서 정한 내용과 다음 내용을 포함해야 함:

a) 회사채 발행 및 지급 예상 통화;

b) 발행 시장 예상 및 발행 시장 조건 분석 및 발행 시장 조건 충족 여부;

c) 발행 보증인, 법률 자문, 관련 에이전트 선정 예상;

d) 자금 배치 계획, 원금 및 이자 지불 방법, 금융 위험 처리 계획.

3. 발행 계획안 승인 권한

a) 전환회사채와 증권부착회사채에 대해: 주주총회는 회사채 발행 방안을 승인해야 함;

b) 다른 종류의 회사채에 대해서는 제a항에서 규정한 경우를 제외하고: 주주총회 또는 이사회, 또는 이사회의 또는 회사 대표는 회사의 조직 모델과 회사 규약에 따라 회사채 발행 방안을 승인해야 함.

조 25. 국제회사채 발행 외채 확인 및 등록

1. 국제 시장에 회사채를 발행하는 회사는 베트남 중앙은행에 상업외채 확인 및 등록 절차를 진행해야 함;

2. 국제회사채 발행 외채 확인 및 등록 문서는 회사의 요청 문서와 이 법률 제24조에 따라 승인된 발행 방안으로 구성됨;

3. 확인 및 등록 절차 및 절차:

a) 발행회사는 이 법률 제2조 제2항에 따라 국제회사채 발행 외채 확인 및 등록 문서를 베트남 중앙은행에 제출해야 함;

b) 베트남 중앙은행은 제출된 문서를 받은 날로부터 5일 이내에 문서의 완전성 및 적법성을 검토해야 하며, 문서가 완전하지 않거나 적법하지 않은 경우 베트남 중앙은행은 회사에 보완 및 수정을 요청해야 함;

c) 베트남 중앙은행은 완전하고 적법한 문서를 받은 날로부터 10일 이내에 국제회사채 발행 외채가 총리가 승인한 연간 총 상업외채 한도 내에 속한다는 확인을 회사에 문서로 답변해야 하며, 회사의 국제회사채 발행 외채를 확인하지 않는 경우 베트남 중앙은행은 문서로 통보하고 이유를 명시해야 함.

조 26. 국유기업의 채권발행방안 검토 및 승인

1. 국유기업은 이 시행령 제24조 규정을 준수하는 외에 국제시장에서 채권을 발행하기 위한 방안은 검토를 받아서 총리에게 심사 및 승인을 청구해야 하며, 구체적으로 다음과 같다:

가) 총리가 설립한 100% 국가자본을 보유한 국유기업의 경우, 채권발행방안은 해당 주요 사업 부문을 관리하는 부처가 검토하고 총리에게 심사 및 승인을 청구해야 한다;

나) 중앙부처, 산업부문 또는 중앙직할 시·도가 설립하고 소유권을 가지는 100% 국가자본을 보유한 국유기업의 경우, 채권발행방안은 해당 중앙부처, 산업부문 또는 중앙직할 시·도가 검토하고 총리에게 심사 및 승인을 청구해야 한다;

다) 주식회사 또는 2인 이상의 책임제한회사 형태로 조직된 국유기업의 경우, 채권발행방안은 국가자본을 대표하는 기관이 검토하고 총리에게 심사 및 승인을 청구해야 한다.

2. 국유기업이 국제시장에서 채권을 발행하기 위한 검토청구서는 다음 사항을 포함해야 한다:

가) 채권 발행 방안 승인을 요청하는 문서

나) 채권발행방안과 이 시행령 제24조 규정에 따라 채권발행방안을 승인한 결정;

다) 이 시행령 제23조 제1항 제2호에 따른 발행년도 직전 3년 연속으로 감사된 재무제표;

3. 채권발행방안 검토 및 승인 절차는 다음과 같다:

가) 발행기업은 이 조 제2항 규정에 따라 채권발행방안 승인을 청구하는 서류를 이 조 제1항 규정에 따라 검토 책임을 가지는 단위에 제출한다.

나) 검토 책임을 가지는 단위는 제출된 서류를 받은 날로부터 5일 이내에 서류의 완전성과 적법성을 확인해야 한다. 서류가 부족하거나 불법적인 경우, 발행기업에게 추가 또는 수정을 요구한다.

다) 검토 책임을 가지는 단위는 완전하고 적법한 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 채권발행방안 검토 결과를 서면으로 제시하고, 동시에 총리에게 심사 및 승인을 청구하는 절차를 진행해야 한다.

라) 검토 단위가 서면으로 제시한 검토 결과와 발행 서류를 받은 날로부터 15일 이내에 총리는 서면으로 검토 단위와 발행기업에게 승인 또는 불승인 여부를 통보해야 한다.

채권발행 승인 문서는 정부가 발행기업의 국제시장 채권 발행을 보증한다는 의미가 아니다.

조 27. 채권발행 서류

1. 발행 서류는 발행기업이 법률 전문가들과 관련 기관들과 협력하여 발행 시장의 법률 규정과 이 시행령의 규정에 따라 준비한 법적 문서들이다. 발행기업은 발행 서류를 사용하여 채권 발행 등록을 하고, 채권 구매자들에게 공개한다.

2. 발행 서류는 다음의 문서들을 포함한다:

가) 승인기관이 승인하고 이 시행령 규정에 따라 승인된 채권발행방안;

나) 공시문서;

다) 발행보증계약, 지급보증계약, 지급대리계약(있을 경우);

라) 법률자문계약;

마) 법률 의견;

바) 대리 계약;

사) 국제채권 자금을 사용한 프로젝트들이 투자 절차를 완료하였고, 투자 결정을 승인한 권한기관이 있는 경우, 프로젝트 투자 실시를 위해 채권을 발행하는 경우, 프로젝트 투자에 대한 법적 증빙문서;

아) 발행기업의 신용등급에 대한 신용평가회사의 확인서;

자) 발행기업이 국제시장에서 발행한 채권의 가치가 총리가 승인한 연간 해외 상업 차입 한도 내에 등록되었다는 중앙은행의 확인서;

차) 발행 시장 규정에 따른 기타 문서.

조 28. 회사채 발행 조직

1. 회사가 해외 시장에 회사채를 발행하려면 이 시행령 제23조, 24조, 25조, 26조, 27조, 30조에서 정한 사항을 모두 충족하고 발행시장에서 정한 발행 조건을 충족해야 한다.

2. 발행회사는 발행보증기관, 중개인 및 법률자문기관과 협력하여 발행시장에서 정한 규정에 따라 회사채 발행을 실시한다.

조 29. 원금 및 이자 상환

1. 발행회사는 만기일에 주식 소유자에게 원금 및 이자를 지급하기 위해 직접 결제대리인에게 금액을 전달해야 한다.

2. 발행회사는 외환 관리법령에 따라 회사채 발행 수익금을 받고 원금 및 이자를 지급하기 위해 차입 및 외국 채무 관련 계좌를 개설하고 사용해야 한다.

장 IV
발행 공고, 정보 공개 및 위반 처리

조 30. 발행 공고 및 등록

1. 국내 및 해외 시장에서 회사채를 발행하는 회사는 재무부에 회사채 발행에 대한 서면 공고를 해야 한다.

2. 대중기업이 발행하는 전환 회사채 또는 권유 증권 부착 회사채는 관련 권한 있는 기관의 승인을 받은 후 이 시행령 제2장 및 제3장에서 정한 규정에 따라 증권위원회에 등록해야 하며, 증권위원회의 서면 의견을 받은 후에만 발행할 수 있다.

3. 재무부는 기업 회사채 발행 등록에 대한 구체적인 지침을 제공한다.

조 31. 정보 공개

1. 국내 회사채 발행에 대해

a) 발행회사는 투자자가 회사채를 구매하도록 등록한 경우 투자자에게 정보를 공개해야 한다. 정보 공개는 광고나 초청 내용을 포함하거나 대중 매체에 공개적으로 게재해서는 안되며, 증권법령 및 관련 법령에서 정보 공개를 요구하는 경우를 제외한다. 공개 정보에는 다음 사항이 포함된다:

- 회사채 총액 및 발행 기간;

- 발행 시점의 회사 재무상태;

- 발행 방안, 발행 수익금 사용 계획, 원금 및 이자 상환 방안(권한 있는 기관의 승인을 받은 것);

- 신용등급 기관의 평가 결과(있을 경우).

b) 발행 후 15일 이내에 발행회사는 발행 결과에 대한 정보를 공개해야하며 다음 사항을 포함해야 한다:

- 성공적으로 발행된 회사채 수량;

- 회사채 기간 및 이자율.

2. 해외 시장에서 회사채를 발행하는 회사는 발행시장에서 정한 규정에 따라 정보를 공개해야 한다.

3. 대중기업은 이 시행령에서 정한 규정 외에도 증권법령에서 정한 규정에 따라 정보를 공개해야 한다.

조항 32. 신고 제도

1. 발행 결과에 대해:

발행 전체 과정이 완료된 후 최대 15일 이내에 발행회사는 발행 결과를 발행 방안 승인 및 승인 기관에 보고하고 재무부에 복사본을 보내야 한다. 해외 시장에서 회사채를 발행하는 경우 발행회사는 중앙은행에도 보고해야 한다.

2. 원금 및 이자 상환 및 발행 자금 사용에 대해:

a) 원금 및 이자 상환 기간까지 매년 발행회사는 발행 방안 승인 및 승인 기관에 원금 및 이자 상환 현황과 발행 자금 사용 현황을 보고하고 재무부와 중앙은행(해외 시장에서 회사채를 발행하는 경우)에 복사본을 보내야 한다.

b) 원금 및 이자 상환 기간이 도래한 후 최대 15일 이내에 발행회사는 발행 방안 승인 및 승인 기관에 원금 및 이자 상환 현황과 발행 자금 사용 현황을 보고하고 재무부와 중앙은행(해외 시장에서 회사채를 발행하는 경우)에 복사본을 보내야 한다.

3. 전환 회사채 또는 권유 증권 부착 회사채에 대해서는 전환 회사채를 주식으로 전환하거나 권유 증권 부착 회사채 소유자가 주식을 구매한 날로부터 10일 이내에 발행회사는 발행 방안 승인 및 승인 기관에 보고하고 재무부와 중앙은행(해외 시장에서 회사채를 발행하는 경우)에 복사본을 보내야 한다. 보고 내용은 다음과 같다:

- 발행 회사채 총액 및 전환된 회사채 총액;

- 전환된 주식 코드, 전환된 주식 수 및 투자자 간 주식 분배;

- 전환 주식의 예상 등록 및 거래 시간 및 등록, 거래 요청 문서(있을 경우).

조 33. 위반 처리

이 시행령에서 정한 규정을 위반한 단체 또는 개인은 위반의 정도와 성격에 따라 행정처분 또는 형사 처벌을 받을 수 있다.

장 V
 베트남 과학기술 공공기관에서 지도직을 수행하기 위한 해외에 거주하는 베트남인과 외국 전문가의 고용 승인 권한 및 절차; 관련 기관 및 개인의 권한 및 책임

조 34. 재무부

1. 금융부는 관련 기관들과 협력하여 본 시행령의 규정을 지시하고 실행한다.

2. 이 시행령에서 정한 기업 회사채 발행 현황을 종합하고 추적한다.

조 35. 베트남 국립 중앙은행

1. 이 조에 따른 외국 상업 차입 한도 내에서 정부 총리가 승인한 해외 시장 발행 기업 채권의 가치 확인 및 등록을 지도하고 조직한다.

2. 이 법률과 이 시행령에 따라 신용기관이 기업 채권 발행을 수행하도록 지도한다.

3. 기업 채권을 금융 시장 거래에 사용하는 것에 대한 규정; 신용기관 간의 기업 채권 대출 및 담보 관련 법령에 따라 기업 채권을 할인하거나 담보하는 것에 대한 규정을 제정한다.

조 36. 이사회, 주주총회, 이사진, 회사 대표

1. 이 시행령에 따른 기업 채권 발행 방안을 승인한다.

2. 기업 채권 발행 자금 모집 및 사용을 법령과 기업 정관에 따라 감독한다.

조 37. 국가 기업 소유자

1. 이 시행령 제14조에 따라 국내 시장에서 국가 기업의 기업 채권 발행 방안을 승인한다.

2. 국가 기업의 해외 시장 기업 채권 발행 방안을 검토하여 이 시행령 제26조에 따라 총리에게 승인을 보고한다.

3. 기업 채권 발행, 발행 자금 사용 및 기업 채권 원금 및 이자 상환에 대한 관리 감독을 실시한다.

4. 이 시행령에 따른 다른 임무를 수행한다.

조 38. 기업 발행자

1. 기업 채권 발행을 통해 자금을 모으는 것, 발행된 기업 채권으로부터 자금을 목적에 맞게 배분, 관리 및 사용하는 것에 대한 전적인 책임을 진다. 발행된 기업 채권에 대한 발행 방안은 권한 있는 당국의 승인을 받았다.

2. 기업 채권의 원금 및 이자는 만기일에 충분히, 정확하게 상환하며, 기업 채권 소유자에게 부여된 모든 권리(있을 경우)를 보장한다.

3. 이 시행령과 관련 법령에 따라 발행 등록, 정보 공개 및 보고 제도를 준수하며, 공개된 정보의 정확성, 진실성을 책임진다.

4. 매년 11월 1일 이전에 다음 해의 해외 시장 기업 채권 발행 계획을 등록하여 중앙은행과 재무부가 통합하고 총리에게 보고하여 국가 연간 상업 차입 한도를 검토하고 승인하도록 한다.

5. 관련 에이전시, 조직 및 개인에 대한 모든 책임을 수행한다.

6. 재무 보고의 정확성, 진실성, 완전성에 대한 책임을 진다. 법령에 따른 재무 관리, 보고 및 회계 통계 제도를 준수한다.

장 6
시행규정

조 39. 효력 발생

1. 본 시행령은 2011년 12월 1일부터 효력을 발생한다.

2. 본 시행령은 2006년 5월 19일 정부가 발행한 기업 채권 발행에 관한 시행령 제52/2006/NĐ-CP와 2009년 6월 4일 정부가 발행한 국제 기업 채권 발행에 관한 시행령 제53/2009/NĐ-CP의 기업 채권 발행 부분을 대체한다.

3. 이전에 기업 채권 발행에 관한 다른 규정들이 본 시행령과 충돌하는 경우, 이러한 규정들은 폐지된다.

조 40. 시행에 관한 지침

각 부총리, 중앙부처급 기관 수장, 정부 소속 기관 수장, 중앙에 직속된 성 및 시 인민위원회 주석, 회사채 발행 기업의 이사회, 이사회의 회원, 총경리, 경리장은 본 시행령을 집행하는 데 책임을 진다./.