통일령 제92/2016/TTLT-BTC-NHNN에 의한 국고 수표 발행에 대한 금융기관 지침

통지연합

금융증권 발행에 관한 지침

법률 제83/2015/QH13호 「국가예산법」(2015년 6월 25일)조항2002년 12월 16일 제11기 통과된 2002/01/QH11호;

채무관리법증진 2009년 6월 17일 제12기 통과된 2009/29/QH12호;

은행법 제증진 46/2010/QH12일 12010년 6월 6일;

직원에 관한 2011/01/2011/NĐ-CP 2011년 1월 5일 정부 결정에 따른 정부 채권, 정부 보증 채권 및 지방정부 채권 발행에 관한을정부 채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권;을정부 보증 채권 및 지방정부 채권;연체 채무2013년 12월 23일 정부가 정한 2013/5/NĐ-CP호 정부의 기능, 임무, 한계 및 조직 구조에 관한 규정;

외환관리국의 건의에 따라12013년 12월 11일 정부가 정한 2013/156/NĐ-CP호 중앙은행 베트남의 기능, 임무, 한계 및 조직 구조에 관한 규정;에||| 재정부 조직 및 기능 제한

직원에 관한 2013년 12월 3일 정부가 정한 2013/156/NĐ-CP호 중앙은행 베트남의 기능, 임무, 한계 및 조직 구조에 관한 규정; 2013년 12월 11일 정부가 정한 2013/156/NĐ-CP호 중앙은행 베트남의 기능, 임무, 한계 및 조직 구조에 관한 규정; 11 년 2012013년 12월 3일 정부가 정한 2013/156/NĐ-CP호 중앙은행 베트남의 기능, 임무, 한계 및 조직 구조에 관한 규정;에재무부 장관과 중앙은행 베트남 총재는 중앙은행 베트남을 통해 금융증권 발행을 위한 지침을 발표한다.

본 고시는 중앙은행 베트남을 통해 금융증권 발행에 관한 세부 사항을 설명하며, 이는 2011년 1월 5일 정부가 정한 2011/01/NĐ-CP호 정부 채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 발행에 관한 고시(이하 "2011/01/NĐ-CP호 고시"라고 함)의 제11조 제1항에 따라 금융증권 발행을 규제하는 내용을 포함한다.증진1. 중앙은행 베트남 거래소를 통해 금융증권 발행 방식.을2. 중앙은행 베트남 총리의 결정에 따라 중앙은행 베트남에 직접 금융증권 발행.

장 1 총칙

조 1. 적용범위

본 고시는 재무부, 중앙은행 베트남, 국가금고, 중앙은행 베트남 거래소, 베트남 증권등록센터, 증권거래소 및 중앙은행 베트남을 통해 금융증권 발행에 관련된 모든 조직 및 개인에게 적용된다.

조 3. 용어 해석

2011/01/NĐ-CP호 고시에서 이미 설명된 용어 외에 본 고시에서 사용되는 용어는 다음과 같이 이해된다:

조 2. 적용대상

1. "금융증권"(이하 "증권"이라 함)은 발행 기간이 52주를 초과하지 않으며 발행 화폐는 베트남 동이다.

항2. "경쟁 입찰 방식으로 발행된 증권"은 국가금고가 중앙은행 베트남 거래소를 통해 경쟁 입찰 방식으로 발행한 증권이다.

3. "중앙은행 베트남에 직접 발행된 증권"은 국가금고가 총리의 결정에 따라 중앙은행 베트남에 직접 발행한 증권이다.

4. "처음 발행된 증권"은 처음으로 시장 원급에서 발행된 새로운 종류의 증권이다.

5. "보충 발행된 증권"은 현재 유통 중인 증권 코드와 같은 만기일을 가진 보충 발행된 증권이다.

6. "이자율 경쟁 입찰"은 입찰 참가자가 자신의 이자율 제안을 내놓아 발행 주체가 입찰 이자율을 선택하도록 하는 것이다.

7. "이자율 경쟁 없이 입찰"은 입찰 참가자가 이자율을 제안하지 않고 입찰 이자율 경쟁 결과에 따라 이자율을 결정하여 증권을 구매하는 것을 의미한다.

8. "단가 입찰"은 입찰 결과를 결정하는 방법으로, 이는 발행 이자율이 입찰 이자율 중 가장 높은 수준이며 모든 입찰 성공자에게 동일하게 적용된다.

9. "다양한 가격 입찰"은 입찰 결과를 결정하는 방법으로, 이는 각 입찰 성공자의 발행 이자율이 그들의 입찰 이자율과 정확히 일치한다는 것을 의미한다.

10. "증권 발행일"은 중앙은행 베트남 거래소를 통해 경쟁 입찰 방식으로 발행된 증권의 입찰일이다.

11. "증권 발행일"은 증권 구매 대금 결제일이다.

12. "증권 구매 대금 결제일"은 증권 구매자가 증권 발행 주체에게 증권 구매 대금을 결제하는 날이다.

13. "증권 최종 등록일"은 베트남 증권등록센터가 증권 소유자 명단을 확정하여 증권 결제를 진행하는 날이다.

14. "증권 잔여 기간"은 보충 발행된 증권의 발행일부터 만기일까지의 실제 남은 시간이다.

12. "매입 금융증서 결제일"은 금융증서 매수인이 발행 주체에게 금융증서 매입 대금을 결제하는 날이다.

13. "금융증서 최종 등록일"은 증권예탁원이 금융증서 지급을 위한 소유자 명단을 확정하는 날이다.

14. "금융증서 잔여 만기"는 추가 발행된 금융증서의 발행일부터 만기일까지의 실제 남은 기간이다.

조 4. 발행 주체

1. 신용증 발행 주체는 재무부이다.

2. 재무부는 국고국에 신용증 발행을 조직하도록 위임하며, 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 한다.

조 5. 신용증 조건

신용증 조건은 대통령령 제01호 2011년 제2011-1호 명령에 따른 조 6와 다음 규정에 따라 시행한다:

1. 신용증 기간

a) 신용증의 표준 기간은 13주, 26주 및 52주이다;

b) 재무부는 필요하다면 표준 기간 외의 신용증 발행 기간을 52주를 초과하지 않는 범위 내에서 정할 수 있다;

c) 표준 기간(a), (b)항 규정과 금고 관리 목표를 고려하여 국고국은 각 발행 회차별로 신용증의 구체적인 기간을 정한다.

2. 신용증 표면가

신용증의 표면가는 백만 원(100,000)이며, 다른 표면가는 백만 원(100,000)의 배수이다.

3. 신용증 발행 방식

a) 중앙은행 거래소를 통한 입찰 방식;

b) 총리령에 따라 중앙은행에 직접 발행하는 방식.

4. 신용증 형태

a) 신용증은 손글씨 또는 전자 데이터 형태로 발행된다;

b) 국고국은 입찰 공고를 통해 신용증 발행 형태를 구체적으로 공지한다.

5. 신용증 발행 및 결제

신용증은 표면가보다 낮게 발행되며, 만기일에 표면가로 일회 결제된다.

6. 신용증 추가 발행

국고국은 시장 유동성을 보장하기 위해 신용증 추가 발행을 결정한다.

조 6. 신용증 발행 이자율

1. 중앙은행 거래소를 통한 입찰 방식으로 발행된 신용증에 대해서는 재무부가 각 기간 또는 각 발행 세션별로 신용증 발행 이자율 범위를 정한다. 재무부가 정한 이자율 범위를 근거로 국고국은 각 입찰 세션별로 신용증 발행 이자율을 선택하고 결정한다.

2. 중앙은행에 직접 발행된 신용증에 대해서는 재무부와 중앙은행 간 협의에 따른 이자율이 발행 이자율이며, 이는 본 시행규칙 조 16에 따른다.

장 2 신용증 발행 조직

절 1. 중앙은행 거래소를 통한 신용증 발행

조 7. 신용증 발행 일정

1. 신용증 발행일은 월요일이다. 시장 채권 발전과 금고 관리 요구를 보장하기 위해 국고국은 월요일 외의 발행일을 결정할 수 있다.

2. 신용증 구매 대금 결제일:

신용증 구매 대금 결제일은 발행일 직후의 첫 영업일이다.

3. 본 조 항 1, 2 규정에 따라 국고국은 다음 연도의 입찰 방식 신용증 발행 예정 일정을 중앙은행 거래소와 증권 거래소에 미리 공지하며, 국고국 웹사이트에 게시한다. 이를 매년 12월 31일까지 공지한다.

조 8. 입찰 참가 대상

신용증 입찰 참가 대상(신용증 입찰 참가자로 약칭)은 재무부가 대통령령 제111호 2015년 제2015-111호 명령에 따라 선정하고 공지한 정부 채권 입찰 참가자이며, 이는 재무부가 2015년 7월 28일에 발표한 대통령령 제111호 2015년 제2015-111호 명령 및 그 후 수정, 보완 또는 대체된 문서(있을 경우)에 따른다.

조 9. 입찰 결과의 형태와 방식

1. 금융증권 입찰은 다음 중 하나(01)의 형태로 이루어진다.

가) 이자율 경쟁매입;

나) 이자율 경쟁과 이자율 미경쟁을 결합한 입찰.

2. 금융증권 입찰 결과는 다음 중 하나(01)의 방식으로 결정된다.

가) 단일가 경쟁매입;

나) 다중가 경쟁매입.

시장 발전 상황에 따라 국고국은 다가격 입찰 방식을 적용하기 전에 재무부의 승인을 받아야 한다. 재무부의 승인 내용은 다가격 입찰 방식을 사용하여 입찰을 조직하는 기간과 예상 발행 기간이다.

3. 국고국은 입찰 형태와 입찰 결과 결정 방식에 대한 구체적인 정보를 입찰 공고에서 발표한다.

조 10. 입찰 조직 원칙

1. 입찰 참가자의 입찰 정보와 재무부의 이자율 프레임워크 관련 정보를 비밀로 유지한다.

2. 법령에 따른 규정에 따라 모든 입찰 참가자에게 공평하게 권리와 의무를 부여한다.

3. 제9조 제1항 단서 b)에 따라 이자율 경쟁과 이자율 미경쟁을 결합한 형태로 입찰을 조직하는 경우, 이자율 미경쟁 참가자에게 발행되는 금융증권 총량은 해당 입찰 세션에서 호출된 금융증권 총량의 30%를 초과하지 않도록 보장해야 한다.

조 11. 입찰 조직 절차 및 절차

1. 금융증권 입찰일로부터 최소 3(03)일 전에 국고국은 금융증권 발행 공지를 중앙은행 거래소와 증권거래소에 보내야 한다. 공지 내용은 다음과 같다.

가) 증권예탁결제원이 발급한 예상 발행 금융증권 코드;

나) 금융증권 만기, 호출량, 각 금융증권 코드별 형태, 그 중 처음 발행 또는 추가 발행 여부를 명시함. 추가 발행인 경우, 공지는 현재 유통 중인 금융증권의 조건과 약관을 명시해야 한다.

다) 각 금융증권 코드별 발행일, 발행일, 구매 금융증권 지불일, 만기일;

라) 만기 금융증권 지불 방식;

마) 입찰 형태;

바) 입찰 결과 결정 방식;

사) 국고국의 금융증권 구매 수금 계좌;

2. 금융증권 입찰일로부터 최소 2(02)일 전에 국고국의 요청에 따라 중앙은행 거래소는 모든 입찰 참가자에게 이 공지를 보내고 중앙은행 거래소 웹사이트에 정보를 공개한다.

3. 발행일 당일 오전 10시 30분까지 각 입찰 참가자는 중앙은행 거래소에 입찰 정보를 제공해야 한다. 이자율 경쟁 입찰인 경우, 각 참가자와 참가자의 고객은 각 금융증권 호출 코드에 대해 최대 5(05)개의 입찰 수준을 제출할 수 있다. 각 입찰 수준은 소수점 두 자리까지의 이자율과 해당 양을 포함한다. 고객을 위해 금융증권을 구매하는 경우, 참가자는 각 고객의 이름, 이자율, 양을 모두 제공해야 한다.

4. 마지막 입찰 등록 시간이 지나 최소 15(15)분 후에 중앙은행 거래소는 입찰을 개시하고 입찰 정보를 종합하여 국고국에 전송한다.

5. 중앙은행 거래소로부터 종합 입찰 정보를 받은 후, 국고국은 각 호출 금융증권 코드에 대한 발행 이자율을 결정하고 발행일 당일 오후 11시 30분까지 중앙은행 거래소에 통보하여 중앙은행 거래소가 이 조 제12조에 따라 금융증권 입찰 결과를 결정하도록 한다.

6. 금융증권 입찰 세션이 종료되면 중앙은행 거래소는 입찰 참가자에게 전자 데이터를 통해 전자 입찰 시스템을 통해 입찰 결과를 통보한다.

7. 금융증권 입찰 세션이 종료되면 중앙은행 거래소는 국고국, 증권예탁결제원, 증권거래소에 이 조 제5항에 따른 입찰 결과와 입찰 세션 직후 추가 발행 금융증권 결과(있을 경우)를 세세히 통보한다. 동시에 각 단위는 이 조 제25조에 따라 정보를 공표한다.

조 12. 입찰 결과 결정

1. 발행 이자율, 수주량 및 판매 가격을 결정하기 위한 근거는 다음과 같다:

가) 입찰 이자율과 입찰 신용증서 수량;

나) 호출 신용증서 수량;

다) 제6조 제1항 본 통고에서 정한 발행 이자율 범위.

2. 수주 이자율 결정 방법:

가) 단가 입찰 방식에 있어서:

수주 이자율은 모든 입찰 참가자(이자율 경쟁 및 비경쟁자 모두 포함)에게 적용되는 최고 이자율이며, 이자율 순으로 낮은 순서부터 높은 순서까지 검토되며, 다음 두 조건을 동시에 충족해야 한다:

- 재무부가 정한 신용증서 발행 이자율 범위 내에 있어야 함;

- 이자율 수주까지 누적된 신용증서 발행 수량이 호출 신용증서 수량을 초과하지 않아야 함.

나) 다가 입찰 방식에 있어서:

이자율 경쟁자에게 적용되는 수주 이자율은 각 입찰 참가자의 입찰 이자율이며, 이자율 순으로 낮은 순서부터 높은 순서까지 검토되며, 다음 두 조건을 동시에 충족해야 한다:

- 가중 평균 수주 이자율이 재무부가 정한 신용증서 발행 이자율 범위를 초과하지 않아야 함;

- 가장 높은 수주 이자율까지 누적된 신용증서 발행 수량이 호출 신용증서 수량을 초과하지 않아야 함;

- 이자율 경쟁자가 아닌 입찰 참가자에게 적용되는 수주 이자율은 수주 이자율의 가중 평균치로, 소수점 아래 두 자리를 내림하여 계산한다.

3. 각 입찰 참가자에게 수주 신용증서 수량을 결정하는 방법:

가) 이자율 경쟁 방식으로 입찰된 신용증서에 있어서:

각 입찰 참가자의 이자율 경쟁 입찰 신용증서 수량은 그 참가자의 입찰 신용증서 수량과 동일하다. 만약 가장 높은 수주 이자율에서 누적된 입찰 신용증서 수량이 호출 신용증서 수량을 초과하면, 더 낮은 이자율에서의 입찰 신용증서 수량을 제외한 나머지 호출 신용증서 수량은 가장 높은 수주 이자율에서 입찰한 참가자들 사이에서 그들의 입찰 신용증서 수량에 비례하여 배분되며, 만 단위 신용증서로 내림하여 계산한다.

나) 이자율 경쟁과 비경쟁 방식을 결합한 입찰 방식으로 입찰된 신용증서에 있어서:

- 이자율 경쟁자에게 발행되는 신용증서 수량은 그 참가자의 입찰 신용증서 수량과 동일하다. 만약 가장 높은 수주 이자율에서 누적된 입찰 신용증서 수량이 호출 신용증서 수량을 초과하면, 더 낮은 이자율에서의 입찰 신용증서 수량과 이자율 경쟁자가 아닌 참가자에게 발행된 신용증서 수량을 제외한 나머지 호출 신용증서 수량은 가장 높은 수주 이자율에서 입찰한 참가자들 사이에서 그들의 입찰 신용증서 수량에 비례하여 배분되며, 만 단위 신용증서로 내림하여 계산한다.

- 이자율 경쟁자가 아닌 참가자에게 발행되는 신용증서 수량은 그 참가자의 입찰 신용증서 수량과 동일하다. 만약 총 입찰 신용증서 수량이 제10조 제3항 본 통고에서 정한 한도를 초과하면, 이자율 경쟁자가 아닌 참가자에게 발행되는 신용증서 수량은 그 참가자의 입찰 신용증서 수량에 비례하여 배분되며, 만 단위 신용증서로 내림하여 계산한다.

- 모든 이자율 경쟁자들이 수주하지 못한 경우, 이자율 경쟁자가 아닌 참가자들에게 신용증서는 발행되지 않는다.

4. 수주 이자율 결정 및 수주 신용증서 수량 배분 예시는 본 통고 부록 2에 명시되어 있다.

5. 수주 신용증서 수량이 호출 신용증서 수량보다 적은 경우, 중앙은행은 수주 신용증서 수량과 호출 신용증서 수량 간 차이를 구매할 권리를 갖는다. 단가 입찰 방식에서는 중앙은행은 해당 입찰 세션의 발행 이자율로 신용증서를 구매하며, 다가 입찰 방식에서는 발행 이자율의 가중 평균치로 신용증서를 구매한다. 수주 이자율이 없는 경우에는 중앙은행은 재무부와 중앙은행 간 협의한 이자율로 신용증서를 구매할 권리를 갖는다. 중앙은행이 구매한 신용증서는 해당 발행 세션의 결과에 포함된다.

6. 신용증서 판매 가격 결정:

가) 신용증서의 첫 발행 및 추가 발행 시 판매 가격은 다음 공식에 따라 결정된다:

여기서:

G = 신용증서 판매 가격(원 단위로 반올림);

MG = 신용증서 표면가;

L_t= 신용증서 주인에게 발행되는 이자율(%/365일);

n = 신용증서 구매 대금 지급일로부터 만기일까지 실제 일수.

나) 신용증서 판매 금액은 다음 공식에 따라 결정된다:

GG = G x N

여기서:

GG = 신용증서 판매 금액;

G = 신용증서 판매 가격;

N = 수주 참가자에게 발행된 신용증서 수량.

조 13. 낙찰 직후 신용증 추가 발행

1. 이 통지 제12조에서 정한 낙찰 결과에 따라 국고국은 낙찰 직후 신용증 추가 발행을 결정하고, 금융기관 거래소에 통지함으로써 이 조 제2항에서 정한 바에 따라 통지함.

2. 낙찰 직후 신용증 추가 발행 절차 및 절차

가) 낙찰 직후 신용증 추가 발행 원칙

- 이 통지 제11조 제6항에서 정한 바에 따라 10시 30분에 이루어진 낙찰 경쟁에서 낙찰된 신용증 코드에만 적용됨.

- 추가 발행 양은 국고국이 결정하되, 각 신용증 코드별로 경쟁에서 부른 양의 최대 30%를 초과하지 않음. 이는 이 통지 제11조 제1항에서 정한 신용증 발행 통지에 따른 것임.

- 추가 발행 신용증의 이자율은 단가 경쟁의 경우 낙찰 이자율로, 다가 경쟁의 경우 낙찰 이자율의 가중평균으로 결정되며, 소수점 둘째 자리까지 반올림됨.

나) 국고국은 낙찰 직후 신용증 추가 발행 결정을 금융기관 거래소에 통지함. 통지 내용은 추가 발행 신용증 코드, 추가 발행 양, 추가 발행 이자율, 추가 구매 등록 기간을 포함하며, 국고국이 금융기관 거래소에 통지하는 날짜는 이 통지 제11조 제5항에서 정한 바에 따라 신용증 발행 이자율 통지를 금융기관 거래소에 통지하는 날짜와 동일함.

다) 금융기관 거래소는 낙찰 직후 신용증 추가 발행 사항을 경쟁 참가자에게 통지함.

라) 낙찰 직후 신용증 추가 구매 등록 참여 조건:

- 신용증 경쟁 참가자임.

- 이 통지 제11조 제6항에서 정한 바에 따라 경쟁에서 낙찰된 신용증 코드가 있음.

마) 이 조 제라항에서 정한 조건을 충족한 참가자는 낙찰 직후 신용증 추가 구매 등록을 선택적으로 실시할 수 있으며, 참가자는 자신이나 고객을 위해 신청할 수 있음.

바) 각 참가자의 추가 구매 등록 양(자신이나 고객을 위해)은 각 신용증 코드별로 국고국이 통지한 낙찰 직후 추가 발행 양을 초과하지 않음. 이는 이 조 제바항과 다항에서 정한 바에 따른 것임.

사) 추가 구매 등록 정보는 다음과 같음:

- 추가 구매 등록 신용증 코드;

- 각 신용증 코드별 추가 구매 등록 양;

- 고객 이름.

아) 참가자별 추가 발행 양 결정 원칙:

- 추가 구매 등록 양이 국고국이 통지한 낙찰 직후 추가 발행 양(이 조 제바항에서 정한 바에 따른 것)보다 적거나 같을 때, 각 참가자의 추가 발행 양은 그 참가자의 추가 구매 등록 양과 동일함.

- 추가 구매 등록 양이 국고국이 통지한 낙찰 직후 추가 발행 양(이 조 제바항에서 정한 바에 따른 것)을 초과할 때, 각 참가자에게 배정되는 신용증 양은 각 참가자의 추가 구매 등록 양을 전체 추가 구매 등록 양에 대한 비율로 계산하여, 신용증 단위 10,000의 배수로 반올림함.

자) 추가 구매 등록 정보, 국고국의 추가 발행 통지, 추가 발행 양 결정 원칙을 기반으로 금융기관 거래소는 각 참가자별 추가 발행 양을 결정하고 국고국에 통지함.

차) 신용증 발행 회차 종료 후, 금융기관 거래소는 낙찰 직후 신용증 추가 발행 결과를 추가 구매 등록을 한 참가자에게 통지함.

조 14. 신권 구매 대금 결제

1. 국고국이 신권 구매 대금 결제일을 통보한 날 14시까지, 입찰에 성공한 참가자는 국고국이 지정한 계좌로 신권 구매 대금(입찰 참가자의 고객의 신권 구매 대금 포함)을 전액 결제하고 입금해야 한다. 고객이 신권 구매 대금을 결제하지 않을 경우, 입찰에 성공한 참가자는 해당 신권 구매 대금을 전액 결제할 의무가 있다. 입찰에 성공한 참가자는 국고국의 요구에 따라 송금 명령서에 필요한 정보를 모두 기재해야 한다.

2. 입찰 참가자를 통해 신권을 구매한 고객은 입찰 참가자 또는 국고국이 지정한 계좌로 신권 구매 대금을 직접 결제할 수 있으나, 이는 본 조 제1항에서 정한 기간 내에 이루어져야 한다. 고객이 입찰 참가자를 통해 신권 구매 대금을 결제하여 국고국이 지정한 계좌로 송금하는 경우, 입찰 참가자는 신권 코드, 신권 소유자, 신권 수량 및 신권 소유자의 구매 총 금액에 대한 정보를 모두 기재해야 한다.

3. 입찰에 성공한 참가자 또는 그 고객의 송금 결과를 바탕으로, 국고국은 신권 소유자에게 신권을 등록하고 보관하기 위해 중앙증권예탁소에 입찰에 성공한 참가자 또는 그 고객의 신권 구매 대금 결제 완료 확인 목록을 발송한다.

조 15. 신권 구매 대금 지연 이자

1. 신권을 구매한 조직이 국고국이 통보한 신권 구매 대금 결제일로부터 하루 이상 지연하여 송금하는 경우, 국고국은 신권 구매 대금 지연 이자를 징수할 수 있다. 지연 이자는 다음 공식에 따라 결정된다:

P = Gx Nx L₀ x 150% x n/365

여기서:

P = 지연 이자;

N = 지급되지 않은 발행 신권 수;

G = 신용증서 판매 가격;

L₀ = 중앙은행이 지연 첫날에 발표한 당일 일간 금리(%/년);

n = 실제 지연 일수(지급일부터).

2. 국고국은 지연 결제된 신권 구매 대금에 대한 이자 금액, 지불 기한 및 이자 지급 계좌를 명시한 서면 통지를 지연 결제 조직에게 발송한다.

3. 지연 결제된 신권 구매 대금에 대한 이자를 국가 예산에 납부해야 하는 조직은 국고국의 통보에 따라 이를 납부해야 한다. 신권 구매 대금 지연 이자는 국가 예산법 및 관련 지침에 따라 국가 예산에 기록된다.

4. 신권 구매 대금 결제일로부터 5일 후에도 입찰에 성공한 참가자가 신권 구매 대금을 결제하지 않거나 결제가 불완전한 경우, 국고국은 미결제 신권 수량에 대해 발행 결과를 취소하고, 입찰에 성공한 참가자, 중앙은행 거래소, 증권 거래소 및 중앙증권예탁소에 통지문을 발송한다.

절 2. 신권 직접 발행에 관한 규정(국가은행을 대상으로)

조 16. 국가은행을 대상으로 한 신권 직접 발행

1. 재무부는 중앙은행과 협력하여 각 발행 회차별로 국가은행을 대상으로 한 신권 직접 발행 방안을 수립하고 총리에게 보고한다. 발행 방안은 다음 사항을 포함한다:

a) 발행 목적;

b) 신권의 규모, 만기, 형태;

c) 신권의 표면가액;

d) 예상 발행 이자율;

đ) 발행 통화;

e) 예상 발행 시점;

g) 만기 시 신권 결제 방법 및 출처;

h) 신권의 등록, 보관 및 거래 공시.

2. 총리의 결정에 따라 재무부는 중앙은행과 협의하여 각 발행 회차별로 국가은행을 대상으로 한 신권 직접 발행 규모, 이자율, 만기 및 계획을 확정하며, 발행일과 만기일이 같은 예산 연도 내에 위치하도록 한다.

3. 중앙은행을 대상으로 한 신권 직접 발행 이자율은 재무부와 중앙은행 간 협의를 기초로 국채 신권 발행 이자율 또는 중앙은행 신권 발행 이자율 또는 만기가 동일한 정부 채권 거래 이자율을 참조한다.

4. 제2항의 규정에 따라 합의된 규모, 이자율, 만기 및 시점을 기반으로 국고국은 중앙은행을 대상으로 한 신권 직접 발행 회차별 조건 및 약관을 포함하는 신권 판매 계약을 체결한다. 이 계약은 부록 3에 명시되어 있으며, 발행 규모, 만기, 발행 이자율, 발행일, 신권 판매 가격, 신권 구매 금액 결제일, 신권 만기일, 신권 구매 금액 수령 계좌 및 신권 등록 및 보관(필요한 경우)을 포함한다.

5. 신권 매매 계약에 근거하여 국고국은 중앙은행의 신권 구매 금액 이동을 추적하고 회계 처리하며 만기 시 신권 결제를 수행한다.

장 3 신권의 등록, 보관 및 거래 공시

조 17. 신권 등록 및 보관

1. 중앙은행의 거래소에서 경쟁 입찰 방식으로 발행된 신권은 증권등록중심기관에서 집중적으로 등록 및 보관된다.

중앙은행을 대상으로 한 신권 직접 발행은 중앙은행의 요청에 따라 증권등록중심기관에서 집중적으로 등록 및 보관된다.

2. 국고국의 신권 발행 통보 문서와 중앙은행 거래소의 경쟁 입찰 결과 통보 문서에 근거하여 증권등록중심기관은 신권 구매 금액 결제일에 신권 등록을 실시한다.

3. 증권등록중심기관은 국고국의 신권 구매 금액 결제 완료 확인 문서를 받은 후 주인의 계좌에 신권을 보관한다.

4. 증권등록중심기관은 증권거래소에 신권 등록 통보 문서를 보내어 신권 공시를 실시하게 한다.

5. 결제되지 않은 신권의 등록 취소는 국고국의 신권 발행 결과 취소 통보 문서에 근거하여 증권등록중심기관이 수행한다.

조 18. 신권의 공시 및 거래

1. 중앙은행 거래소를 통한 경매 방식으로 발행된 신권은 증권거래소에서 공시되고 집중적으로 거래되며, 중앙은행에 직접 발행되는 신권은 중앙은행과 국가금고의 요청에 따라 증권거래소에서 공시된다.

2. 증권거래소는 증권예탁결제원이 신권 등록에 대한 공지를 기초로 신권을 공시한다. 신권은 신권 구매 대금 결제일로부터 최대한 빨리 공시되어야 한다.

3. 공시 후 신권은 신권 구매 대금 결제일 직후 다음 영업일부터 최소한 거래될 수 있다.

4. 신권 구매 대금 결제가 이루어지지 않은 신권의 상장 폐지는 증권거래소가 국가금고와 증권예탁결제원이 발행 결과 취소 및 신권 등록 취소에 대한 공지를 기초로 실시한다.

장 4 신권의 지급 발행 수수료 및 신권의 지급

조 19. 신권 만기 시 지급

1. 중앙 예산은 신권 만기 시 지급 자금을 보장한다.

2. 중앙은행 거래소를 통한 경매 방식으로 발행된 신권의 지급 절차:

a) 매월 25일까지 증권예탁결제원은 다음 달 신권 지급 금액과 지급일(있을 경우)을 국가금고에 통보한다.

b) 신권 지급일 당일 11시 30분까지 국가금고는 지급일 신권 지급 금액 전액을 증권예탁결제원이 통보한 계좌로 이체하고 입금해야 한다.

c) 신권 지급일 증권예탁결제원은 예탁원 회원을 통해 신권 지급 금액을 마지막 등록일 신권 소유자에게 이체한다.

d) 국가금고가 본 조 제2항 제b호 규정보다 신속하게 지급 금액을 증권예탁결제원이 통보한 계좌로 이체하지 못한 경우, 국가금고는 증권예탁결제원이 통보한 지연 이자 지급을 해야 하며, 이자는 신권 소유자의 소유 비율에 따라 분배되어 이체된다. 지연 이자는 본 통지의 조 15항에 따른 원칙에 따라 결정된다.

đ) 국가금고가 본 조 제2항 제b호 규정에 따라 신속하게 지급 금액을 증권예탁결제원이 통보한 계좌로 이체하였으나 증권예탁결제원이 신권 소유자의 계좌로 지급일 이후에 이체한 경우, 증권예탁결제원은 신권 소유자에게 지연 이자를 지급해야 하며, 지연 이자는 본 통지의 조 15항에 따른 원칙에 따라 결정된다.

3. 중앙은행에 직접 발행된 신권의 지급 절차:

a) 증권예탁결제원에서 등록 및 집중 예탁된 신권은 본 조 제2항 규정에 따라 처리된다.

b) 증권예탁결제원에서 등록 및 집중 예탁되지 않은 신권:

- 신권 지급일 5영업일 전, 중앙은행은 국가금고에 신권 지급 금액, 지급일 및 중앙은행 지정 계좌를 통보한다.

- 신권 지급일, 국가금고는 신권 지급 금액을 중앙은행 지정 계좌로 이체한다.

- 국가금고가 중앙은행 지정 계좌로 신속하게 신권 지급 금액을 이체하지 못한 경우, 국가금고는 중앙은행에 지연 이자를 지급해야 하며, 지연 이자는 본 통지의 조 15항에 따른 원칙에 따라 결정되고 중앙은행 지정 계좌로 이체된다.

조 20. 금융증권 발행 및 지급 수수료

1. 중앙예산은 금융증권 발행 및 지급 수수료 지급을 위한 자금원을 보장한다. 매월 첫 10일 이내에 국고국은 전달의 금융증권 발행 및 지급량을 기준으로 국가예산계좌에서 해당 비용을 지급받는 단체들에게 지급 명령서를 작성한다.

a) 경매 방식으로 발행된 금융증권의 명목가치의 0,01%는 국고국에 지급된다;

b) 경매 방식으로 발행된 금융증권의 명목가치의 0,01%는 중앙은행 거래소에 지급된다;

c) 실제로 지급된 금융증권의 가치의 0,01%는 베트남 증권등록센터에 지급된다.

4. 금융증권 발행 및 지급 수수료 사용

a) 중앙은행은 금융증권 발행 수수료를 다음 목적에 사용할 수 있다:

- 경매 금융증권을 위한 고정자산 및 장비 구입 비용;

- 장비 유지보수 및 긴급 수리 비용;

- 경매 금융증권 프로그램 설계 및 개발 비용(본 통지 제27조 제1항 참조);

- 대중 매체를 통해 경매 금융증권 정보 광고 비용;

- 각 경매 세션에 대한 직접 비용;

- 경매 금융증권 관련 세미나, 연구, 교육 비용;

- 연례 회의, 중간 및 종합 평가 비용;

- 경매 위원회 구성원 및 경매 지원 직원에게 특별 및 정기적 인센티브 지급 비용. 이 비용은 총 발행 및 지급 수수료의 10%를 초과하지 않아야 한다;

- 경매 금융증권 위원회 회의 비용 및 경매 상황 정기 검토 및 작업 방향 논의 비용;

- 경매 금융증권 관련 사무실 용품 및 기타 비용.

장 5 계정 처리, 보고 및 정보 공개

조 21. 계정 처리

국고국, 중앙은행 거래소, 베트남 증권등록센터 및 관련 조직은 본 통지에서 정한 금융증권 발행 및 지급 수수료 수입에 대한 계정 처리를 국가예산법, 회계법, 중앙은행법 및 관련 지침에 따라 책임진다.

조 22. 발행 결과 보고

1. 경매 방식을 통해 중앙은행 거래소를 경유하여 발행한 수표에 대해서는 발행 기간 종료 후 최대 다섯(05) 영업일 이내에 국고국은 중앙재정부에 발행 결과를 포함하여 다음과 같이 보고한다:

a) 발행된 수표의 규모와 조건, 조항;

b) 입찰 참가자들의 입찰 정보: 참가자 수, 규모, 각 참가자의 입찰 금리;

c) 발행 결과: 당첨자, 발행 규모, 발행 금리, 수표 판매 가격.

2. 중앙은행에 직접 발행한 수표에 대해서는 발행 기간 종료 후 최대 십(10) 영업일 이내에 국고국은 중앙재정부에 발행 결과를 보고한다. 보고 내용은 다음과 같다:

a) 중앙은행에 발행된 수표의 규모와 조건, 조항;

b) 발행 결과: 발행 규모, 발행 금리.

3. 보고 형식은 재정부의 요구에 따라 전자우편 또는 문서로 한다.

조 23. 수표 발행 및 결제 상황 보고

1. 매월 열흘(10)까지 국고국은 전월의 수표 발행 및 결제 상황을 중앙재정부에 보고한다. 만약 매월 열흘(10)이 공휴일인 경우 보고 기한은 그 다음 영업일로 연장된다. 보고 내용은 다음과 같다:

a) 기간별 및 발행 방식별로 분류된 해당 월의 수표 발행 총 규모;

b) 보고된 월의 수표 결제 총 규모;

c) 다음 월 예상 수표 결제 총 규모.

2. 매 분기마다 증권등록센터는 중앙재정부에 국내외 투자자들의 수표 소유 상황과 중앙은행 거래소 계좌에서의 수표 보유 상황, 그리고 금융 시장에서의 수표 담보 및 저당 활동 상황을 통합문서 제111/2015/TT-BTC 조 제43항 규정된 양식에 따라 보고하며, 동시에 국고국에도 보고한다. (수정, 보완, 대체된 경우 해당 내용도 포함)

3. 보고 형식은 재정부의 요구에 따라 전자우편 또는 문서로 한다.

조 24. 입찰 참가자 보고

입찰 참가자는 증권등록센터 통합문서 제111/2015/TT-BTC 조 제44항 및 그 수정, 보완, 대체된 내용에 따라 시장 참여 상황을 중앙재정부에 보고한다.

조 25. 정보 공개

1. 중앙은행 거래소, 국고국, 증권거래소는 중앙은행, 중앙재정부, 국고국, 증권거래소의 인터넷 사이트에 중앙은행 거래소를 통해 진행된 수표 입찰 결과를 발행 당일 즉시 공개한다. 공개 내용은 다음과 같다:

a) 수표 코드;

b) 기간;

c) 발행 날짜, 만기 날짜, 수표 결제 날짜;

d) 입찰 규모, 입찰 규모, 당첨 규모, 당첨 수표 결제 금액;

đ) 최저 입찰 금리, 최고 입찰 금리, 발행 금리;

e) 입찰 참가자 수, 입찰 신청 총 수.

2. 중앙은행 거래소, 국고국, 증권거래소는 입찰 후 추가 발행된 수표 결과를 즉시 공개한다. (있을 경우) 중앙은행, 중앙재정부, 국고국, 증권거래소의 인터넷 사이트에 발행 당일 즉시 공개한다. 공개 내용은 다음과 같다:

a) 수표 코드;

b) 기간;

c) 발행 날짜, 만기 날짜, 수표 결제 날짜;

d) 추가 구매 신청 규모, 추가 발행 규모, 추가 구매 수표 결제 금액;

đ) 발행 금리;

e) 추가 구매 신청 참가자 수.

3. 증권등록센터에 등록된 수표에 대해 매년 12월 31일까지 증권등록센터는 증권거래소와 협력하여 증권거래소와 증권등록센터의 인터넷 사이트에 다음 해의 수표 결제 날짜 정보를 공개한다. 공개 내용은 다음과 같다:

a) 다음 해 결제될 수표 코드;

b) 각 수표 코드의 결제 날짜;

c) 각 수표 코드의 마지막 등록 날짜.

장 6 관련 단위의 책임

조 26. 재무부의 책임

1. 각 기간 또는 발행 단계별로 발행할 수표 이자율 프레임워크를 규정한다.

2. 중앙은행과 협력하여 시장 상황을 평가하고 향후 시장 개발 계획을 수립한다.

3. 중앙은행과 협력하여 중앙은행에 직접 발행하는 방안을 마련하여 총리에게 보고 및 결정을 받는다.

조 27. 중앙은행의 책임

1. 수표 입찰 작업을 위한 소프트웨어, 통신망, 데이터베이스를 구축하며 정부 국채 전자 입찰 시스템과 연동되도록 한다.

2. 재무부와 협력하여 중앙은행에 직접 구매하는 방안을 일치시키고 이 조례 제16조에 따라 총리에게 보고한다.

3. 이 조례 제16조에 따라 중앙은행에 직접 구매한다.

4. 재무부와 협력하여 시장 상황을 평가하고 향후 시장 개발 방향을 수립한다.

조 28. 국가금고의 책임

1. 이 조례에 따라 수표 발행, 결제, 발행 수수료 및 결제 수수료를 처리한다.

2. 이 조례 및 관련 법률에 따라 수표 발행과 관련된 보고 및 회계 처리를 완전히 수행한다.

3. 증권등록중심, 중앙은행 거래소 및 증권거래소와 협력하여 이 조례 제25조에 따라 정보를 공개한다.

4. 중앙은행 거래소와 협력하여 시장 상황을 평가하고 향후 시장 개발 방향을 정기적으로 분기별로 또는 필요 시 즉시 평가한다.

조 29. 중앙은행 거래소의 책임

1. 국가금고와 협력하여 수표 입찰 작업을 조직하고 입찰 발행 수표 조직 작업을 감독하며 이 조례에 따른 규정 준수를 보장한다.

2. 중앙은행 내 국가금고 수표 입찰 업무 절차를 지시한다.

3. 입찰 결과를 증권등록중심 및 증권거래소에 제공한다.

4. 이 조례 또는 재무부 및 중앙은행의 요구에 따라 발행 수표 입찰 참여 및 결과를 재무부 및 국가금고에 제공한다.

5. 법률에 따른 국가 관리 작업을 위해 각 입찰 발행 수표 단계의 관련 문서를 보관한다.

6. 국가금고, 증권등록중심 및 증권거래소와 협력하여 이 조례 제25조에 따라 정보를 공개한다.

조 30. 증권등록중심의 책임

1. 이 조례에 따라 수표 등록, 보관 및 해지 등록, 해지 보관을 수행한다.

2. 이 조례에서 정한 시간 내에 수표 결제를 보장한다.

3. 국가금고에 신규 발행 수표를 위한 예상 코드를 제공하여 입찰 참가자에게 알리고 중앙은행 거래소 웹사이트에 게시한다.

4. 이 조례 또는 재무부의 요청에 따라 관리 영역에 필요한 자료를 제공한다.

5. 국가금고, 중앙은행 거래소 및 증권거래소와 협력하여 이 조례 제25조에 따라 정보를 공개한다.

조 31. 증권거래소의 책임

1. 본 통고에서 정한 규정에 따라 신용증권의 상장 및 상장취소를 실시한다.

2. 금융부가 정기적으로 주간 단위로 또는 요청 시 신용증권의 상장 및 거래와 관련된 필요한 자료를 제공한다.

3. 본 통고 제25조에서 정한 규정에 따라 국고국, 베트남 증권등록센터, 중앙은행 증권거래소와 협력하여 정보를 공개한다.

조 32. 신용증권 입찰위원회의 책임

1. 신용증권 입찰위원회는 금융부장관이 결정하여 설립하며, 그 구성은 다음과 같다: 중앙은행 증권거래소 대표 2명, 중앙은행 통화정책국 대표 2명, 국고국 대표 2명, 금융부 금융기관 및 금융기관 재단 정책국 대표 2명, 중앙은행 증권거래소 업무담당 부서장이 서기로 한다.

2. 신용증권 입찰위원회는 다음 책임을 가진다:

a) 금융부와 중앙은행이 신용증권 입찰을 본 통고에서 정한 규정에 따라 조직하는 것을 지원한다;

b) 보고 체계를 통해 또는 임의 검사 방식으로 입찰 조직을 감독한다;

c) 중앙은행을 통해 신용증권 입찰 과정에서 발생한 분쟁이나 불만을 처리한다;

d) 신용증권 입찰 시장 동향을 관찰하여 금융부와 베트남 중앙은행에 시장 활동을 조정하기 위한 조치를 건의한다.

장 7 효력 발생

조 33. 효력 발생

1. 본 통고는 2016년 8월 15일부터 효력을 갖는다.

2. 본 통고는 금융부와 베트남 중앙은행이 2012년 6월 28일에 발행한 제106/2012/TTLT-BTC-NHNN 호 통고를 대체한다.

조 제34조. 조직 수행

국고총국장, 중앙은행 증권거래소 소장 및 관련 기관, 단체, 개인의 책임자들은 본 통고를 집행하는 데 책임을 진다.