시설령 제92호 2018년 제92/2018/NĐ-CP 호 채권상환적립금의 관리 및 사용에 관한 규정.

 

 처분령

채권적립금 관리 및 사용에 관한 규정 

정부조직법(2015년 6월 19일 법률 제정)에 의거함

2015년 6월 25일 제정된 국가예산법에 근거한다.

국가채무 관리 법률(2017년 11월 23일 제정)에 의거함

재무부장관의 건의에 따라

정부는 채권적립금 관리 및 사용에 관한 시행령을 제정한다. 

장 1

총칙

조 1. 적용범위

이 시행령은 채권적립금의 설립, 관리 및 사용에 관한 사항을 규정한다.

조 2. 채권적립금

1. 정부는 채권적립금을 설립하고 재정부가 「국공채 관리법」 제56조에 따라 채권적립금을 관리하도록 위임한다. 이는 정부가 2010년 10월 14일 제정한 제79/2010/NĐ-CP 호에 따른 채권적립금 설립 규정에 근거한다.

2. 채권적립금(이하 "적립금"이라 한다)은 국가예산 외의 금융기금이다.

3. 재정부 장관은 재정부 공무원 중 적립금 계좌 주체와 회계책임자(또는 회계 담당자)를 임명하고, 적립금 관리를 담당하는 일부 공무원을 지정한다.

4. 적립금은 국고과와 국내 은행에서 외화 및 베트남 동 통장을 개설할 수 있다.

5. 적립금은 회계 법률에 따라 회계 처리를 실시한다. 외화를 베트남 동으로 환산하는 것은 재정부(또는 재정부 소속 부서가 위임받은 경우)가 발표한 회계 환율에 따르며, 재정부 장관은 적립금 회계 제도를 제정한다.

제3조. 적용 대상

1. 재무부.

2. 대출 재대출 권한을 받은 기관

3. 정부 차입 재대출 대상자; 보증 대상자

4. 관련 기관, 단체 및 개인

조 4. 채권적립금 관리 및 사용 원칙

1. 법령 규정에 따라 공개적이고 투명하게, 자금의 안전성, 유동성 및 효율성을 보장하며, 채권적립금 자금 관리 및 사용을 실시한다.

2. 채권적립금 관리와 국공채 관리를 연계하여 재대출 및 정부 보증으로 인한 위험을 처리할 수 있는 능력을 보장한다.

3. 채권적립금에서 지출되는 모든 항목은 해당 지출의 성격과 특징에 따라 이 시행령에 명시된 각 항목에 대한 정부의 권한 결정, 해외 차입 협정, 재정부와 채권적립금 자금 수령자 사이의 계약에 근거하여 이루어진다.

조 5. 채권적립금 외화 자금 확보

1. 채권적립금의 외화 수입과 지출 상황을 고려하여, 채권적립금의 외화 수요를 충족하지 못하는 경우, 재정부 장관은 국가예산 외화기금에서 채권적립금에 외화를 배분한다.

2. 채권적립금의 외화 수입이 외화 지출을 충당하지 못하고, 국가예산 외화기금이 외화를 충분히 보유하지 못하는 경우, 채권적립금은 베트남 중앙은행 또는 국내 은행에서 외화를 구매하여 정부의 외채 상환 기간 동안 최소한의 외화를 유지한다. 재정부 장관은 은행에서 외화를 구매하는 것을 결정한다.

3. 베트남 중앙은행은 재정부의 요청에 따라 채권적립금의 외화 균형을 보장해야 한다.

조 6. 채권적립금 관리와 관련된 기관 및 단체의 역할, 권한 및 책임

1. 총리의 역할, 권한:

a) 재대출 및 정부 보증에 대한 위험을 처리하기 위해 채권적립금을 사용하는 것에 대한 결정, 이는 「국공채 관리법」 제14조 제4항에 따른 규정에 따라, 수령자, 대출 금액, 이자율, 대출 상환 기간 등을 결정한다.

b) 대출 금액의 손실 처리 또는 대출 구조 변경에 대한 결정. 위험 발생 시 채권적립금을 사용하여 손실을 처리하는 것에 대한 결정, 이는 원금, 이자, 연체 이자, 이자율 변경 등에 대한 결정이며, 수령자가 불가항력적인 이유로 어려움을 겪을 때 적용된다.

c) 보증료, 재대출 수수료에서 일부를 추출하고, 그 수수료를 국공채 관리 업무에 사용하는 방법을 규정하는 결정.

2. 재정부 장관의 역할, 권한:

a) 「국공채 관리법」 제56조 제3항, 제4항, 제5항 및 본 시행령에 따라 채권적립금의 관리, 수입, 지출, 사용을 조직하고 실행한다.

b) 채권적립금의 수입, 지출, 상환 의무, 채권적립금이 상환을 충당할 충분한 자금을 갖추지 못한 원인, 법령에 따른 국가예산에 대한 처방안 제안 등에 대해 정부에 보고하고, 정부는 국회 상임위원회 및 국회에 보고한다.

c) 보증을 받은 대상자가 차입 상환에 어려움을 겪을 때, 정부의 보증 발급 및 관리에 관한 정부의 시행령, 정부의 ODA 및 우대 차입 재대출에 관한 시행령에 따라 차입 상환 기간을 연장하는 결정.

d) 차입 상환에 어려움을 겪는 수령자가 정부의 보증 발급 및 관리에 관한 정부의 시행령, 정부의 ODA 및 우대 차입 재대출에 관한 시행령에 따라 차입 상환에 어려움을 겪을 때, 차입 상환 기간을 연장하거나 차입 구조를 변경하는 것을 총리에게 보고하고 결정을 청구한다.

e) 채권적립금의 예치금을 관리하는 국내 은행을 선택하고 위탁하는 결정.

f) 채권적립금의 연간 수입 및 지출 계획을 승인한다.

3. 관련 기관 및 단체의 책임:

a) 재대출 권한을 받은 기관은 재대출 차입자의 차입 상환을 독려하고, 적립금으로 즉시 또는 재대출 권한을 받은 기관을 통해 재대출 차입을 정확하고 완전하게 상환해야 한다.

b) 재대출 차입자는 재대출 차입 목적에 맞게 차입금을 관리하고 사용하며, 정확하고 완전하게 재대출 차입을 상환해야 한다.

c) 차입금 수령자는 차입금 목적에 맞게 차입금을 사용하고, 차입금 상환 의무를 정확하고 완전하게 상환해야 한다. 법령에 따라 재정부에 정기적으로 보고해야 하며, 차입금 상환 의무를 이행하지 않을 경우 법령 및 차입금 상환 협정에 따른 제재를 준수해야 한다.

d) 기관은 임시 여유 자금을 관리하고 사용하며, 펀드의 임시 여유 자금을 안전하게 관리하고 법령에 따라 적절히 사용하며, 펀드와 합의된 조건에 따라 원금과 이자를 완전하고 정확한 시기에 반환할 책임이 있다.

장 II

출연금 및 지출 관리

제7조 출연금 및 지출 내역

1. 출연금의 내용

a) 대출 재대출 회수(원금, 이자, 연체 이자 및 기타 수수료 포함)

b) 재대출 위험 예방 수입

c) 재대출 관리 수수료(재정부가 정부령에서 정한 ODA 및 정부의 우대 차관에 대한 재대출 금융 지원에 따른 수수료)

d) 보증 수수료 및 연체 이자(있을 경우)

đ) 출연금 반환

e) 채무 구조 개선 및 채권 포트폴리오 관련 수입

g) 펀드의 예치금 이자, 대출 이자, 위탁 관리 자금 및 투자 이자 수입

h) 기타 합법적인 수입

2. 지출의 내용

a) 재대출 차입에 따른 외국 채무 상환(원금, 이자 포함) 및 수수료(있을 경우). 국가 예산이 외국 채무 상환을 위해 이미 사용된 경우, 출연금 반환 펀드는 국가 예산에 이미 사용된 부분을 반환해야 한다.

b) 정부 보증을 받은 재대출 차입에 따른 외국 채무 상환을 위해 펀드가 예산을 사용하는 것에 대한 정부 총리의 결정에 따라 자금을 대출한다.

c) 정부 총리의 결정에 따라 위험 처리 비용을 지출한다.

d) 재대출 관리 수수료 및 정부 보증 수수료를 근거로 정부 총리의 규정에 따라 정기적 예산으로부터 보장받는 일반 지출 예산과 중복되지 않도록 채무 관리 업무 비용을 지출한다.

đ) 제2항 a, b, c, d 점에서 정한 지출 계획을 조정한 후, 펀드는 임시 여유 자금을 국가 예산에 대출하거나 여유 자금을 투자하거나 정부 국채를 구매하는데 사용할 수 있다. 이는 채무 관리 법률 및 본 시행령의 규정에 따라 이루어진다.

제8조 출연금 및 지출 계획 작성

1. 펀드는 연간 출연금 및 지출 계획을 작성하고, 재정부 장관에게 보고하여 그 결정을 근거로 실행한다.

2. 펀드의 출연금 및 지출 계획은 본 시행령 제9조의 규정에 따라 집행된다.

제9조 연간 출연금 및 지출 계획의 내용

1. 펀드의 연간 출연금 계획은 다음과 같이 구성된다.

a) 재대출 대출 계약의 대출 기간 및 연도별로 예상되는 재대출 회수(재대출 관리 수수료 포함)는 재대출 대출자 및 재대출 권한을 부여받은 기관의 보고서를 기반으로 한다.

b) 정부 보증에 따른 보증 수수료는 보증을 받은 당사자의 보고서를 기반으로 한다.

c) 채무 구조 개선 및 채권 포트폴리오, 예치금 이자, 대출 이자, 위탁 관리 자금 및 투자, 펀드의 다른 합법적인 수입 등에 대한 예상 수입은 해당 규정에 따라 이루어진다.

2. 펀드의 연간 지출 계획은 다음과 같이 구성된다.

a) 정부의 외국 채무 상환 계획에 따라 재대출 차입에 대한 국가 예산 반환 예상 지출은 외국 차입 계약을 기반으로 한다.

b) 정부 보증을 받은 차입이 상환에 어려움을 겪는 경우, 채무 구조 개선 및 채권 포트폴리오 개선 프로젝트를 승인한 권한 있는 기관의 결정에 따라 펀드로부터의 자금 예상 지출.

c) 권한 있는 기관의 결정에 따라 펀드 자금(채무 관리 업무 비용 포함) 사용 예상 지출.

3. 실행 과정에서 계획된 출연금 및 지출 계획에 영향을 미치는 변경 사항이 발생한 경우, 재정부는 펀드의 출연금 및 지출 계획 조정을 결정하여 이를 근거로 실행한다.

조 10. 기금의 징수 실시

1. 재융자에 대한 채무회수, 재융자 관리 수수료 징수, 재융자 위험예상금 징수는 다음과 같이 이루어진다:

가) 재융자를 위한 위임계약에 따라 재융자를 수행하는 기관에 대한 경우: 재융자 위임계약에서 정한 바에 따라 재융기관은 원래 대출금, 이자, 지연이자 및 기타 수수료(있을 경우), 재융자 위험예상금을 재융자 받은 자로부터 회수하고, 재융기관이 수수료와 재융자 위험예상금을 받고 나면 정부가 제정한 재융자에 관한 시행령에 따라 이를 기금에 반환한다.

나) 국가 정책은행이 재융자 위탁을 받아 채무회수를 수행하는 경우: 정책은행은 대출원금, 이자, 기타 수수료(있을 경우), 재융자 위험예상금을 대출 프로젝트로부터 상환기한에 따라 회수하고, 정책은행이 수수료와 재융자 위험예상금을 받고 나면 매월 정기적으로 이를 기금에 반환한다. 각 달의 회수금은 해당 달의 5일까지 기금에 반환되며, 각 프로젝트별로 상환된 원금, 이자, 기타 수수료, 지연이자에 대한 보고서를 제출해야 한다. 12월 회수금은 12월 25일까지 기금에 반환되며, 12월 정식 결산 후 다음 해 1월에 부족분을 반환한다.

다) 재무부와 재융자 받은 자 사이에 직접 체결된 재융자 계약에 따른 경우: 재융자 계약에 따라 재융자 받은 자는 원금, 이자, 수수료, 재융자 관리 수수료, 재융자 위험예상금을 기금에 정확하게 상환해야 한다.

라) 재융자 받은 자가 만기 채무 일부만 상환할 수 있는 경우, 상환 우선순위는 다음과 같다: 지연이자, 연체이자, 만기이자, 연체원금, 만기원금.

2. 정부 보증 수수료 징수: 보증을 받은 자는 보증기관과 체결한 약정에 따라 정부 보증 수수료를 기금에 직접 납부한다. 정부 보증 수수료의 납부는 정부가 제정한 정부 보증 발급 및 관리에 관한 시행령에 따라 이루어진다.

3. 기금에서 사용된 자금 회수:

가) 자금을 사용한 자는 기금에 원금, 이자, 지연이자, 수수료(있을 경우)를 포함한 사용 금액을 재융자 계약에 따라 상환해야 한다.

나) 자금 사용자가 재융자 계약 또는 합의에 따른 상환기한 내에 기금에 상환하지 않으면, 그 사용자는 지연이자에 대한 벌금을 부담하며, 이 벌금은 재융자 계약에 명시된 이자율의 150%로 설정된다.

다) 자금 사용자가 만기 채무 일부만 상환할 수 있는 경우, 상환 우선순위는 조 10 제1항 단서 d에 따라 적용된다.

4. 기금의 예치금 이자 또는 잠재적 여유 자금의 위탁 관리 이자는 예치 계약 또는 위탁 계약에 명시된 규정에 따라 징수된다.

5. 다른 합법적인 수입: 법률 및 관련 권한 있는 기관의 승인에 따라 이루어진다.

6. 기금은 기금의 수입과 지출을 별도로 기록하며, 재융자 위험예상금의 수입과 지출도 별도로 기록한다.

조 11. 국가예산 환급

1. 매월, 기금은 국가예산이 외국채권자에게 대출금 상환의 의무를 지불한 부분을 외국차입에 대한 차입금 상환 협정(또는 차입협정)에 따라 외국채권자에게 이미 지급한 금액에 대해 국가예산에 환급한다.

2. 기금이 국가예산에 환급하는 시기는 다음 달 10일 이전까지이며, 12월 예상 환급분은 12월 30일 이전에 국가예산에 환급된다. 12월 정식 환급액은 다음 해 1월에 부족분(있을 경우)을 대조하고 환급한다.

조 12. 보증대상자 대신 채무 상환

1. 보증대상자가 일시적 또는 장기적으로 어려움을 겪어 차입금 만기 상환의무를 이행할 수 없는 경우, 정부가 보증하는 차입금 또는 국채 발행에 대한 채무를 기금에서 차용하여 상환하는 것은 정부가 정한 보증관리에 관한 시행령에 따른 권한기관의 결정에 따라 이루어진다.

2. 보증대상자와 그 모회사(있는 경우)는 정부가 정한 보증관리에 관한 시행령에 따라 기금 관리기관과 강제 차용 계약을 체결해야 한다.

3. 보증대상자는 기금과 체결한 차용 계약의 조건에 따라 차입금 만기 상환의무를 기금에 정확히 및 적시에 이행해야 한다. 차입금 만기 상환의무를 일부만 이행할 수 있는 경우에는 이 조 제10조 제1항 제d호에 따른 우선 순위로 상환한다.

4. 기금의 강제 차용 기간 동안 보증대상자는 정부가 정한 보증관리에 관한 시행령의 모든 규정을 준수해야 한다.

5. 보증대상자가 차입금 만기 상환의무를 기금에 이행할 수 없는 어려움을 겪는 경우, 권한기관의 채무 면제 또는 연기 결정에 따라 기금 관리기관은 보증대상자와 채무 면제 또는 연기 계약 또는 합의를 체결한다.

조 13. 국가예산에 대한 대출

1. 재무부 장관은 기금 잠재 자금을 국가예산에 대출하도록 결정한다. 각 대출의 기간과 이자율은 재무부 장관이 각각 결정한다.

2. 재무부 장관의 국가예산 대출 승인에 근거하여 기금 관리기관은 국가예산과 대출 계약을 체결한다.

3. 국가예산 관리기관은 기금과 체결한 계약의 규정에 따라 국가예산의 차입금 만기 상환의무를 기금에 정확히 및 적시에 이행해야 한다.

조 14. 정부채권 구매

1. 기금의 잠재 자금의 10% 이내에서 정부채권을 구매하며, 기금의 결제 능력을 보장해야 한다.

2. 재무부 장관은 잠재 자금을 사용하여 정부채권을 구매하거나 일정 기간 동안 구매하는 것을 결정한다.

조 15. 국내 상업은행에 기금의 예치 및 위탁 관리

1. 기금은 재무부 장관이 베트남 중앙은행이 제공하는 은행 등급 목록(있다면) 또는 국제 신용평가 기관이 평가한 은행 등급에 따라 국내 상업은행에 기금의 예치 및 위탁 관리를 실시한다.

2. 기금의 예치 및 위탁 관리는 안전성, 유동성 및 효율성을 보장해야 한다.

3. 기금이 잠재 자금 사용, 채무 구조 조정 이자로 얻은 수익은 별도로 계상되고 기금 자본 충당에 사용된다.

조 16. 차입구조조정을 위한 자금지원에 관한 규정

1. 정부 차입 및 정부 보증 차입의 구조조정을 위한 차입구조조정 기금은 제56조 제4항 제씨목에서 정한 바에 따라 승인된 계획에 따라 정부가 보증하는 차입금도 포함된다.

2. 정부 보증 차입금과 정부의 공적개발원조(ODA) 차입금 및 외국 정부로부터 우대 차입금의 구조조정을 위한 차입구조조정 기금은 총리가 승인한 구조조정 계획에 따라 운영된다.

조 17. 정부 차입 관리 비용 지출

기금은 총리의 결정에 따라 차입 재간접 보증 수수료와 차입 재간접 관리 수수료를 정부 차입 관리 비용으로 사용한다.

조 18. 기금 활동 위험 관리

1. 기금의 자금이 충분하지 않아 지급이 불가능할 경우, 임시적으로 부족분을 메우기 위해 다음 방법을 사용한다:

가) 상업 은행에 예치된 만기 예금을 미리 회수한다.

나) 위탁 관리 자금을 회수한다.

다) 보유 중인 정부 채권을 매각한다(있다면).

2. 기금 활동 중 차입 지원금 회수가 어려울 경우, 재무부는 규정된 절차에 따라 처리 방안을 마련한다. 권한을 초과한 경우, 재무부는 총리에게 결정을 요청하거나 승인 권한을 가진 기관에 보고하여 결정을 받는다.

3. 위험 처리 규정을 적용해도 기금의 자금이 충분하지 않아 지급이 불가능한 경우, 재무부는 정부에 보고하여 승인 권한을 가진 기관에 보고하여 결정을 받는다. 이는 정부 차입 관리 법률 제56조 제7항에 따른다.

4. 재무부 장관은 본 조항 제1항에서 정한 기금의 자금 부족 처리 방안을 결정한다.

조 19. 정부 보증 차입 및 ODA 차입 위험 처리 비용 지출

1. 기금은 정부의 ODA 차입 및 외국 정부로부터 우대 차입의 위험 처리 비용을 다음 사항에서 지출한다:

가) 차입 재간접 차입금이 정부 차입으로 분류되는 동안 외국 차입금을 상환한다.

나) 차입 재간접 차입금이 정부 차입으로 분류되어 외국 차입금을 상환한다.

다) 정부가 보증하는 프로젝트의 차입금을 처리한다.

2. 기금은 승인 권한 기관의 결정에 따라 차입 재간접 차입금의 정부 차입으로 분류되거나 차입 재간접 차입금의 외국 차입금 상환, 차입 재간접 차입금의 차입금 처리를 위한 기금에서 지출한다.

장 III

기금의 보고 및 감사

조 20. 보고 제도

1. 연간 또는 요구 시, 재무부는 정부에 보고하여 정부가 국회, 상임위원회, 대통령에게 정부 차입 관리 및 사용에 대한 기금의 상황을 보고하도록 한다. 이는 정부 차입 관리 법률 제60조 제1항 제디목에 따른다.

2. 연간 기금은 기금의 활동 상황 및 재무 보고서를 작성한다. 보고서 작성 및 승인 기한은 보고 연도의 다음 해 3월 31일까지이다.

3. 각 분기마다, 분기 다음 달 10일 이전에 기금은 분기 전의 수입 및 지출 상황, 기금 잔액 및 연초부터 누적된 금액을 보고한다.

4. 차입 재간접 기관은 매월, 분기별 및 연간 차입 재간접 원금 회수, 차입 재간접 관리 수수료, 차입 재간접 위험 및 차입 재간접 반환을 기록한 보고서를 재무부에 제출한다. 월 보고서는 보고 달의 다음 달 5일까지, 분기 보고서는 분기 다음 달 15일까지, 연간 보고서는 다음 해 1월 31일 이전까지 제출해야 한다.

5. 재무부는 기금의 차입 재간접 지원금 대신 상환해야 하는 프로젝트의 상황, 기금의 관리 및 사용 상황에 대한 보고서 양식을 지시한다.

조 21. 수리 대조

기금은 연간 정기적으로 관련 기관 및 단체와 수리 대조를 수행해야 하며 이는 다음과 같은 내용을 포함한다.

1. 재융자 기관 및 직접 재융자 프로젝트와 재융자 회수에 대한 대조

2. 정부 보증 프로젝트와 보증 채무 및 보증료 납부 여부에 대한 대조

3. 정부 재융자에 따른 정부 예산 지원 금액과 기금이 정부 예산에 반환한 금액에 대한 대조

4. 본 명령에 따라 기금으로부터 자금 지원 또는 대출을 받은 단위와의 대조

5. 기금의 예치금 제공 또는 재산 관리 위탁 서비스를 제공하는 금융기관과의 대조

조 22. 기금 감사

기금은 국가회계 감사원이 국가예산 감사 또는 공채 관리 전문 감사를 실시할 때 해당 법률 제18조에 따라 공채 관리 감사를 받는다.

장 IV

조건 시행

1. 본 통지는 2025년 7월 1일부터 효력을 갖는다.

1. 본 명령은 2018년 7월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 본 명령이 효력이 발생한 날부터 2013년 1월 7일에 총리가 발행한 제01/2013/QĐ-TTg 호 "적립금 상환기금 설립, 관리 및 사용에 관한 결정"은 효력을 잃는다.

조 24. 전환 조항

1. 기금이 본 명령이 효력이 발생하기 전에 체결한 자금 지원 계약, 대출 계약, 만기 예금 계약, 위탁 투자 계약은 총리가 발행한 제01/2013/QĐ-TTg 호 "적립금 상환기금 설립, 관리 및 사용에 관한 결정"에 따라 시행된다.

2. 본 명령이 효력이 발생한 날 이후에 체결된 기금의 자금 지원 계약, 대출 계약, 만기 예금 계약, 위탁 투자 계약은 본 명령에 따라 수정 및 보완된다.

3. 공채 관리 업무와 관련된 수입 및 지출은 총리가 발행한 제05/2016/QĐ-TTg 호 "공채 관리 업무와 관련된 수입 및 지출에 관한 결정"에 따라 시행되며 새로운 규정이 있을 때까지는 그대로 유지된다.

조 25. 시행규정

장관, 부처급 기관의 장, 중앙정부 소속 기관의 장, 각 성 및 직할시 인민위원회 의장, 관련 기업, 단체, 개인은 본 명령을 준수해야 한다./.