通知2001年第1号关于指导越南企业对外直接投资的外汇管理

通知

关于越南企业直接对外投资外汇管理的指导

直接对外投资的越南企业的外汇管理

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一九九九年四月十四日，政府颁布了第22/1999/NĐ-CP号法令，规定了越南企业的对外投资。为具体实施该法令关于外汇管理的规定，国家银行特此对有对外投资资金的越南企业作出如下指导：

第一条 对象

1. 本通知适用于经许可进行直接对外投资的越南企业，包括根据《国有企业法》成立的企业；根据《合作社法》成立的合作社；以及根据《企业法》成立的企业（以下统称为企业）。

2. 本通知不适用于以下对象：

a. 含有外资的企业和参与联营合同的外国方。

b. 以信贷、购买股票、银行、保险等形式进行对外投资的越南企业，这些形式不属于本通知的调整范围。

第二条 开立和使用账户

3. 为了执行对外投资项目，企业必须在获准经营外汇业务的银行（以下简称获准银行）开设一个外币存款账户。所有与企业对外投资活动相关的境外汇款和境内汇款交易必须通过该账户进行：

收入部分：

a. 外币从企业的外币存款账户转入，用于出资或转移对外投资资金；

b. 企业从国外投资活动中获得的利润、收入分配和其他合法收入转回国内；

c. 投资资金和再投资资金转回国内。

支出部分：

a. 转出用于出资或转移对外投资资金，以执行投资项目；

b. 转入企业的外币存款账户；

c. 将外币出售给获准经营外汇业务的银行。

4. 在国外设立的投资项目的外币账户的开立和使用应遵循接受投资国的规定，并仅服务于与该项目有关的交易。

如企业需要在国外开设外币账户，应按照国家银行于一九九九年四月十六日发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知中第二部分第五章第一节的规定执行，该通知是为实施一九九八年八月十七日政府颁布的第63/1998/NĐ-CP号法令《外汇管理法令》而制定的。

第三条 对外投资资金转移、利润转移、投资资金和再投资资金回国

5. 企业须向其主要办公地点所在省或市分行的国家银行分支机构登记开设外币账户及对外投资资金转移进度。所需文件包括：

- 外币账户开设及对外投资资金转移申请表（格式1）；

- 营业执照副本（经公证的复印件）

- 经有权机关批准的对外投资许可证副本（经公证）；

- 接受投资国颁发的投资批准文件（附带越南语翻译并由总经理或经理签字确认）；

- 规定投资出资进度的文件（载明在合资合同或联营合同中，且已获得接受投资国主管机关批准，或者由获准对外投资的企业提供的预计出资进度表）。

自收到完整有效文件之日起五个工作日内，省或市分行的国家银行分支机构负责确认外币账户开设及对外投资资金转移进度（格式2），以便越南投资者通过获准银行开设的账户将投资资金转移到国外，以执行投资项目。

6. 企业只能依据有权机关签发的投资许可证的规定，使用其在获准银行开设的外币存款账户中的资金，用于对外投资出资。

7. 每年，有对外投资资金的企业必须在投资接受国财政年度结束后的六个月内，将利润及其他合法收入转移回国。

如无法在上述期限内将利润及其他合法收入转移回国，企业必须向其主要办公地点所在省或市分行的国家银行分支机构提交书面报告，说明原因。

企业必须按照政府规定的每期要求，履行结汇义务，将来自国外投资活动的利润及其他合法收入转移回国。

8. 当项目结束或提前解散，或无法开展项目时，企业必须在清算结束后六个月内，将投资资金、再投资资金及清算所得转移回国，并向其主要办公地点所在省或市分行的国家银行分支机构报告企业将利润及其他合法收入转移回国的情况。

如无法在上述期限内将资金转移回国，企业必须向其主要办公地点所在省或市分行的国家银行分支机构提交书面报告，说明原因。

9. 如企业使用利润进行再投资或延长在国外的投资期限，在获得计划投资部的书面批准后，企业必须向其主要办公地点所在省或市分行的国家银行分支机构登记使用利润进行再投资或延长投资期限的情况。

10/ 在执行企业要求的对外投资资金转移时，银行有权负责检查根据本通知第5项规定的企业开设外汇账户和对外投资资金转移确认文件。银行有权仅在企业持有由其主要办公地点所在省或直辖市中国人民银行分支机构出具的开设外汇账户和对外投资资金转移确认文件的情况下，方可进行对外投资资金转移。

四、 报告信息及违规处理

11/ 每年，在接受投资国财政年度结束后的六个月内，企业必须向其主要办公地点所在省或直辖市中国人民银行分支机构提交财务报告（包括资产负债表和损益表），并附有审计机构或接受投资国相关主管机关的认证。

12/ 每年，最迟于每年1月15日（对于下半年报告）和7月15日（对于上半年报告），拥有对外投资项目的企业必须向中国人民银行（外汇管理司）及其主要办公地点所在省或直辖市中国人民银行分支机构报告项目运营情况和对外投资资金使用情况（表格编号3）。

13/ 每年，最迟于每年1月15日（对于下半年报告）和7月15日（对于上半年报告），银行有权（通过总部）必须向中国人民银行（外汇管理司）报告与企业对外投资活动相关的资金转移至国外和回流至国内的情况（表格编号4）。

14/ 自本通知生效之日起三十日内，已实施对外投资项目的各企业必须按照本通知第5项规定完成账户登记和对外投资资金投入进度，并同时向其主要办公地点所在省或直辖市中国人民银行分支机构报告对外投资资金使用情况（表格编号3）至该日期为止。

15/ 每年，最迟于每年1月20日（对于下半年报告）和7月20日（对于上半年报告），省或直辖市政府所在地中国人民银行分支机构必须向中国人民银行行长（通过外汇管理司）报告辖区内企业的对外投资情况（包括账户开设情况、资金转移登记情况、对外投资资金使用情况、有利条件、困难及建议处理措施）。

16/ 对外投资企业及银行若违反本通知的规定，则将根据违规程度受到《国务院关于对金融违法行为实施行政处罚的规定》（国务院令第20号，2000年6月15日发布）中关于货币和银行业务行政违法处罚的规定进行处罚，或者根据现行法律法规的其他规定进行处理。

五、 实施条款

17/ 本通知自签署之日起十五日后生效，并取代中国人民银行于1999年4月16日发布的《关于执行<国务院关于外汇管理的若干规定>的通知》（银发〔1999〕1号）第二章第三节第四部分的相关规定。

18/ 中国人民银行各分支机构负责人、各省或直辖市政府所在地中国人民银行分支机构主任、各金融机构总经理（主任）、各对外投资企业总经理（主任），在其职能范围内负责组织、指导和执行本通知。