通知第02/1999/TT-BTP号关于司法部门国家干部、公务员国内出差费用制度的指导意见

 通知

关于国家司法部门工作人员差旅费的规定指南

在国内出差的国家司法部门工作人员

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根据《厉行节约反对浪费条例》，财政部于1998年6月30日发布了第94号通知（94/1998/TT-BTC），规定了国家工作人员在国内出差时的差旅费制度。

为了适应行业的特点，司法部具体规定了由司法部提供经费的司法部门工作人员的差旅费制度如下：

第一部分：总则

一、工作人员在出差期间必须使用差旅费支付日常必要的食宿和交通费用。派遣工作人员出差的单位和接待单位不得以任何形式使用国家财政资金为出差人员额外支付任何费用。

工作人员在出差前可以预支差旅费。

二、各单位负责人必须仔细考虑派遣工作人员出差的事宜，确保节约并有效。严禁利用出差之便从事个人事务。各单位会计有权拒绝报销没有合法有效凭证的差旅费。

第二部分 具体内容的差旅费规定：

差旅费包括以下内容：

往返于工作地点与单位之间的火车或汽车票费用；

差旅费补贴；

出差地住宿费用；

因需经常出差但无法按天报销而发放的每月差旅费补贴。

上述各项差旅费的报销按照具体规定如下：

一、报销火车或汽车票费用：

a) 工作人员持有合法的火车或汽车票，并按照国家规定的普通票价，则可报销以下费用：

按照国家规定的普通票价购买的火车或汽车票费用；

过渡轮或摆渡船的费用；

过桥费和道路通行费；

机场费；

自行车或摩托车寄存费；

为出差直接支付的行李运输费。

b) 如果工作人员自行解决交通工具，则根据当地国家规定的普通客车票价报销实际行驶公里数的费用。如果是在山区、海岛、边境或偏远地区自行解决交通工具，则按当地国家规定的普通客车票价的两倍报销实际行驶公里数的费用。对于没有客车票价的地方，应联系当地交通运输局或物价局了解具体规定。

c) 若乘坐飞机，工作人员可按普通机票价格报销，包括：

对于部机关及其直属单位:

部门领导级别为处级及以上，以及专业技术人员和其他工资系数不低于4.75的职位。

若部机关及其直属单位需要派遣不符合机票报销标准的工作人员紧急处理公务，部长将酌情决定是否予以报销。

对于地方：

省、自治区直辖市级人民法院院长和副院长。

其他工作人员（包括执行局的正副队长）工资系数不低于4.47。

二、差旅费补贴：

a) 为了符合各机关单位所在地省级政府规定的差旅费补贴标准，部属单位可根据所在省的规定执行差旅费补贴制度。部要求各省人民法院将本省的差旅费制度规定文件提交给司法部（经济事务司）以便每年审核结算。各县人民法院和执行局应与同级物价局联系获取地方差旅费补贴规定文件。b) 部属单位（如大学、部办公室等）应按照财政部1998年7月15日发布的第94号通知（94/1998/TT-BTC）的规定执行差旅费补贴制度。

报销出差地住宿费用。

3. a) 工作人员可按实际发票报销出差地住宿费用，但最高限额如下：

北京市和上海市：每人每天90,000元；

其他省份：每人每天60,000元；

直辖市下属县：每人每天40,000元。

b) 若单独出差或因性别差异需单独住宿，则最高报销限额如下：

北京市和上海市：每人每天150,000元；

其他省份：每人每天90,000元；

直辖市下属县：每人每天60,000元。

c) 若工作人员出差时无法入住招待所或旅馆且无住宿发票，则可按每人每天30,000元的标准报销住宿费。此标准不适用于有招待所或旅馆的地方。

三、每月差旅费补贴：

执行法官和法院工作人员每月出差超过15天的，可享受按月发放的差旅费补贴，具体规定如下：

执行机关和法院工作人员每月流动出差超过15天的，按照下列规定享受包月差旅费：

每月每人定额（天）标准

除上述定额外，出差到省外的干部和公务员还应根据行程单报销差旅费用。

根据每位人员的任务分配情况，单位负责人必须将定额公务费月度享受资格提交给全体干部和公务员审议，并通过每个具体案例后，列出符合上述各等级定额公务费享受资格的人员名单，由单位负责人审批。每季度末，该名单需根据每位干部和公务员的实际工作情况进行更新，防止出现滥发津贴的情况。

单位负责人负责检查和跟踪干部在当月的出差行程，作为批准定额和下季度公务费报销的基础。如果干部和公务员在当月没有出差或出差天数低于上述规定，则不得报销当月的定额公务费。

不予报销差旅费的情形：

下列情形不予报销差旅费，但可享受现行规定的其他福利待遇：

在医院、卫生所、疗养院、休养所的治疗时间；

出差期间的个人事务工作日；

集中长期或短期培训期间的工作日，以及被指派常驻或借调到其他地方或机构的工作日，除非往返机构的交通费用可以报销。

差旅费开支管理：

每年，部将根据各地区的特点向直属单位下达国家财政预算支出计划，其中包括差旅费。

如果当年未使用完分配的差旅费，部允许将其补充到其他支出项目中，单位需向部和国家金库提出书面申请并获准调整用途。

差旅费报销凭证：

a) 干部和公务员乘坐单位车辆出差时，根据以下原则报销燃油费：

调车令：采用C09-H格式，依据财政部于1996年11月2日发布的第999-TC/QĐ/CĐQT号决定；

燃油发票金额须与行驶里程相符，绝对不能凭手写票据报销；

行驶里程数由驾驶员根据越南公路局发布的里程表计算，工作地产生的额外里程数需由出差团组长确认；

停车费（如有）。

b) 差旅费结算：

所有差旅费报销均需详细记录在行程单上（采用007-H格式，依据财政部于1996年11月2日发布的第999/TC/QĐ/CĐKT号决定），尽量避免手写报销；

报销差旅费时，必须确保凭证合法有效，记录准确、真实、清晰，注明出发和到达日期，并需得到出发和到达单位的确认。单位负责人必须审批本单位干部和公务员的差旅费报销申请。

对于跨部门、跨单位的联合出差团，牵头单位负责支付团组共同费用（如办公用品费、租车费等），派出单位的干部负责报销其成员的差旅费（包括交通费、差旅补贴、住宿费）。

第三章 实施细则

本通知自签发之日起十五日后生效。

在执行过程中如遇问题，请各单位反馈至部（财务司）进行研究解决。/