通知第02-TC/TCĐN号关于1995年法国政府援助资金管理与使用的机制

 

通知

关于管理使用法国政府财政资助资金的机制

一九九五年

根据一九九三年八月三十日国务院令第58号《关于外债管理和偿还办法》；

根据一九九四年三月五日财政部令第18-TC/TCĐN号《关于管理使用政府国外贷款资金的规定》；

根据一九九六年七月十六日国务院令第42号《关于建设项目和基本建设管理办法》；

根据一九九六年四月四日国务院文1513/QHQT号《关于一九九五年使用法国政府资助资金项目的财务制度》；

财政部根据一九九五年十一月三十日越南社会主义共和国政府与法兰西共和国政府签署的一九九五年财政议定书，对管理使用法国政府资助资金的机制作如下规定：

第一章 总则

一、法国政府一九九五年向越南政府提供的资助资金（包括无偿援助、法国国家信贷银行贷款和混合信贷贷款）是国家预算收入，必须纳入国家预算反映，并按照现行国家财务管理体制进行管理。财政部负责将这些资金平衡纳入国家预算，并在到期时（包括本金和利息）向法国偿还贷款。

二、根据项目目标、资金用途性质以及各项目的还款能力，在法国方面规定的条件和越南政府每年批准的基础上，一九九五年议定书下的资助资金项目分类如下：

- 国家预算拨款的项目包括附录I所列的项目。

- 必须从法国国库贷款和混合信贷贷款中再融资的项目，根据越南政府规定的再融资条件，具体见附录II和III。

三、财政部通过国家开发投资总局直接管理并为符合上述规定的项目提供再贷款。

四、使用资助资金（包括无偿援助和债务融资）的项目负责人应每年编制资金提取计划和国内配套资金需求计划，并提交给财政部（对外财经司和国家开发投资总局）和国家计委，以便协调指导和监督执行。

五、对于使用无偿援助资金的项目，项目负责人有责任按照商业合同中的承诺正确使用资金。

对于需要再贷款的项目，项目负责人有责任按照与财政部签订的信贷合同（再贷款合同）中的承诺条件和政府有关国外贷款管理使用的法规，正确使用和偿还贷款。

第二章 具体规定

一、提款和贷款程序

a) 可行性研究报告的编制、审查和批准必须严格按照一九九六年七月十六日国务院令第42号《建设项目和基本建设管理办法》的规定进行。

b) 在项目经审查并获得有权机关批准后，项目负责人应迅速办理招标手续并与法国公司签订商业合同以购买货物和服务。商业合同应在一九九七年十二月三十一日前签订。之后，项目负责人应根据一九九二年十一月十三日总理令第91/TTg号和商务部的指导完成商业合同的审批手续。

与可行性研究报告的审批、已批准的可行性研究报告资料、已签订的商业合同及商业合同的审批文件相关的文件，需提交国家计委、财政部（对外财经司、国家开发投资总局），以便继续与法国方面办理相关手续。

根据项目负责人提出的提款申请函和由国家计委发送给驻越南法国大使馆商务参赞的越南政府批准商业合同的通知，财政部将授权越南国家开发投资银行为列入使用法国资助资金项目清单的项目办理提款手续。

e) 根据财政部的授权提款公文和项目负责人与国家开发投资总局签订的信贷合同副本，越南国家开发投资银行签署并盖章商业合同原件，将其转交给法国方作为支付供应商款项的凭证，并按信用证协议的规定办理对外手续。

f) 如果由于未完成相关文件手续而无法实施或延迟实施项目，或者出于任何原因需要撤回或转换项目，项目负责人应及时报告国家计委和财政部。

二、拨款和再融资的实施

a) 对于由国家预算拨款的项目（附录I）

- 财政部通过国家开发投资总局按照现行的国家预算拨款和基本建设资金管理制度，为项目提供拨款。

- 对于从法国国家信贷银行无偿援助资金中拨款的项目，使用该资金时均须出具援助确认书。项目负责人收到援助物资通知后，应到财政部办理援助确认手续。如果外国方在国内采购，则项目负责人最迟应在收到货物后的三十天内办理援助确认手续。所需确认援助的文件包括：

+ 权力机关批准的项目和计划的文件。

+ 已正式签署并与外国合作伙伴明确记载正在实施的项目的协议或谅解备忘录。

+ 商业合同批准文件。

+ 海运提单（提单）或空运提单。

+ 详细清单（装箱单）。

+ 商业发票。

+ 保险证明。

- 通过国家预算记录收支的证明文件是：

* 财政部出具的援助物资确认书；或

* 法国发展基金会代表法国国家信贷银行出具的欠款通知书和支付法国供应商的发票（包括技术服务付款发票），由法国商务机构提供；或

* 法国银行出具的欠款通知书。

b) 对于需要再贷款的项目（附录II和III）。

- 主项目方（或由项目主管机构授权进口的单位）与法国公司签订的商业合同经有权机关批准后，主项目方必须与财政部（国家开发投资总局）签订贷款协议，关于从国家预算中再融资的问题。贷款协议是主项目方正式向国家预算负债并履行合同中所承诺义务的基础。

- 使用法国国库资金项目的再贷款条件（附录二）：

+ 再贷款期限：15年，其中4年宽限期

+ 再贷款利率：每年2.5%

+ 贷款货币：法郎

- 使用混合信贷资金项目的再贷款条件（附录三）：

+ 法国国库资金（占项目总贷款额的32.96%）：

* 再贷款期限：15年，其中4年宽限期

* 再贷款利率：每年0%（比法国国库贷款利率低1%）

* 贷款货币：法郎

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的67.04%）：

* 再贷款期限：10年，无宽限期

* 再贷款利率：比实际贷款利率低1%，以法国银行的实际利率为准

- 各项费用：项目主方须承担以下费用：

* 外国费用：

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的67.04%）：

对于使用附录三所述混合信贷资金的项目（包括部分法国国库贷款和部分私人信贷），项目主方须承担以下费用：

* 国内费用：

所有从国家预算再融资的项目均须按年利率0.3%支付管理费，包括国家开发投资总局的管理费和越南投资与发展银行的对外交易费。

+ 承诺费：按私人信贷资金未提取金额的0.5%/年计算。

+ 法国银行管理费：一次性支付私人信贷资金总额的0.8%。

+ COFACE信贷保险费：根据法国公布的费率，按私人信贷资金的借款金额计算。

+ 其他由外国银行收取的提款过程中的费用（如有）。

+ 国内费用按年利率0.3%由项目主方支付，并随本金和利息的回收时间表进行。对外交易费由越南投资与发展银行根据每次交易的发生情况收取，并从上述0.3%中拨付给银行。

+ 外国费用包括上述承诺费和管理费，由项目主方在收到越南投资与发展银行的通知后支付，以便国家预算能够按时向法国付款。特别地，保险费将由法国补充资助，并计入项目主方获得资助的总贷款金额中，同时需向国家开发投资总局负债。

国家开发投资总公司直接收取：

- 如果项目属于国家预算拨款范围，则上述外国费用和对外交易费将由国家预算支付。越南投资与发展银行负责及时向财政部（对外金融司和国家开发投资总局）通报上述应付款项。

- 国家开发投资总局向项目主方通报向国家预算还款的时间表。项目主方有责任按照上述通知偿还到期的本金、利息和费用。鼓励项目主方提前向国家预算还款。

- 如果项目主方因任何原因未能按时向财政部还款，项目主方将承担逾期罚息，按照法国规定的适用协定中的规定执行（对于法国国库贷款，罚息为每年2.5%，对于私人信贷，罚息为PIBOR+2.5%/年）。

a) 财政部授权越南投资与发展银行处理与法国的对外结算服务。提款后，越南投资与发展银行有责任立即将提款清单提交财政部，以便通过预算进行账目处理。

b) 所有使用法国ODA资金进口的货物、设备和服务，用于附录1995所述项目的，均可免征进口税，依据财政部1996年8月15日发布的第2842-TC/TCT号函。

3. 其他规定

c) 项目结束后，项目主方有责任编制接收和使用报告，评估项目效果，并将其提交项目主管机构和财政部。决算编制程序和要求、决算报告内容及决算审批，均应遵循财政部现行指导方针。

项目主管机构有责任指导项目主方严格遵守本通知的规定。在实施过程中如遇问题，项目主方和主管机构应及时反映，以便财政部审查解决。

1995年法国财政年度国家拨款项目目录

1. 财政部牵头，会同司法部、政府办公厅及相关部委：

（附财政部1997年1月14日第02-TC/TCĐN号通知）

 

附录一

资金援助（百万法郎）

资金来源

无偿援助

混合信贷

高级飞行训练学校扩建

附录二

津江省变电站

资金来源

9. 带图像记录功能的速度测量设备。

美陶水处理站

资金来源