决定第03/1998/QĐ-NHNN3号发布关于在越南运营的信贷组织内部检查和审计活动组织和运作的示范制度

决定

制定内部检查和审计组织及活动的示范制度在越南运营的信贷机构 用

“三、市场监管力量在工作单位外进行的公务活动，包括省级市场监管局下属各市场监管队、市场监管业务局下属各业务室以及其他被指定执行本通则第四条第二款e、h、i、k、l和m项规定的公务活动，必须按照规定记录在工作日志中。工作日志的发放和使用如下： 在越南

 国家银行行长

根据1990年5月24日颁布的《银行法》、《信用合作社法》和《金融公司法》；

根据1993年3月2日政府第15号令关于部委及其相当机构的职责、权限和国家管理责任的规定；

为了加强检查监督活动，提高信贷机构的业务质量；

根据国家银行监察长的建议，

决定：

第一条. 现发布“在越南运营的信贷机构内部检查和审计组织及活动示范制度”。

条款2. 本决定自发布之日起15日后生效。此前关于股份制信贷机构内部控制部门的规定停止执行。

条3. 信贷机构董事会负责根据本单位的组织结构和业务特点制定内部检查和审计组织及活动规定。

第四条. 董事长；信贷机构总经理（主任）；国家银行监察长；国家银行各厅、局负责人；国家银行各省、市分行行长对执行本决定负责。

内部检查和审计组织及活动示范制度
在越南运营的信贷机构

（附属于1998年1月3日国家银行行长第03/1998/QĐ-NHNN3号决定）

1998年1月3日国家银行行长的决定）

第一章 总则

第一条. 内部检查和审计的概念、目标：

信贷机构（以下简称“机构”）内部检查和审计（统称为内部检查）是指机构实施各种内部监督、检查和审计方法，以确保遵守法律规定、行业管理规章以及机构内部规定；减少业务风险并保护资产安全；确保核算数据的全面性和可靠性。

条款2. 对象与适用范围：

本制度适用于国营银行（包括扶贫银行和湄公河三角洲发展银行）、商业银行；金融公司（包括外资全资金融公司、与外国合资的金融公司以及租赁公司）；合资银行；外国银行在越南的分行；中央农村信用合作社。

对于由董事会成立或股东大会选举产生的控制委员会（以下简称“委员会”），应按照法律规定执行。

条3. 实施内部检查和审计的要求：

机构在进行内部检查过程中必须满足以下要求：

1. 严格遵守国家银行（以下简称“央行”）发布的法律法规、规章制度。

2. 制定完整的管理经营、治理和操作规定；关于授权分级和业务操作内部检查审计流程的规定。在此基础上，机构应严密组织事前、事中和事后检查，涵盖所有业务单位和成员单位的所有环节，以确保有效和安全的经营。

第四条. 内部专职检查机构的组织和运作原则：

1. 组建独立于业务单位和成员单位的专职内部检查机构，并且该机构的人员不得兼任其他职务。

2. 具有独立评估、结论和建议的权利，在检查和审计活动中不受限制。内部检查机构和检查员对机构内各部门和个人的优点、缺点、问题或违规行为的评价、结论和建议必须明确、准确。

第二部分：信贷机构内部专职检查机构的组织

第五条. 组织架构：

1. 所有符合本制度第二条第一款规定的机构必须在其总部和成员单位设立专职内部检查机构。该机构直接隶属于总经理（主任）。

2. 对于国营银行，专职内部检查机构的设置应遵循经央行批准的每家银行的章程。

3. 对于其他机构，根据规模和业务特点，合理配置内部检查审计系统。

第六条. 专职内部检查机构的级别和职位：

1. 检查员：指符合本制度第十一条规定的人员，由总经理（主任）任命，专门从事内部检查和审计工作。

2. 内部检查室主任（或小组组长），由董事会任命和解聘，根据总经理（主任）的提议。对于外国银行分行，由总经理任命和解聘。

3. 副主任（副组长）由总经理（主任）根据内部检查室主任（或组长）和人事处处长的提议任命和解聘。

第三部分：专职内部检查机构的职责、权限和责任

责任

2. 授权信贷机构与外币兑换代理机构之间的外币买卖汇率根据双方签订的代理协议确定，符合现行外汇管理规定。. 内部检查机构的任务：

信贷机构的内部检查机构负责监督、检查和审计机构及其成员单位的活动。具体任务如下：

1. 起草供总经理（主任）提交董事会审议并发布的内部检查和审计方法、内容和程序；

2. 制定并提交总经理（主任）审批和实施定期或临时的内部检查和审计计划；

3. 直接或与委员会合作，按照法律规定和机构内部规定，检查管理与运营情况；

4. 检查是否遵守法律规定和机构及其成员单位内部规定的经营活动程序；

5. 监督严格执行国家银行关于保障银行业务安全的规定；

6. 评估银行业务的安全保障程度，并提出提高安全保障能力的措施建议；

7. 执行内部审计职能；

8. 向总经理（经理）和监事会报告定期或临时检查的结果，并提出弥补缺陷、解决存在的问题的建议；

9. 在法定职能和权限范围内，审查并处理或向总经理（经理）提交处理与金融机构相关的投诉和举报；或者检查金融机构下属单位的投诉和举报工作。对于设立专门投诉部门的金融机构，则由该部门负责处理投诉举报和反腐败日常工作；

10. 审查业务安全规定系统，发现漏洞和不合理之处，提出补充和修改建议；

11. 执行总经理（经理）指派的其他任务。

条8. 内部检查组织的权利

1. 要求各业务部门和金融机构员工解释已完成的工作、正在进行的工作，提供指导文件、凭证、账簿记录和其他相关文件（必要时），以配合监督、检查或审计工作；

2. 向总经理（经理）提议成立检查组或复查组，根据批准的计划和内容进行定期或临时的检查或审计工作；

3. 内部检查室主任（或小组组长）可以参加总经理（经理）召集的会议；

4. 建议总经理（经理）对违反法律法规、国家银行规定或金融机构规定，损害业务活动或导致业务不安全的行为进行处理；

条9. 金融机构内部检查员的责任：

1. 在执行内部监督、检查和审计任务期间，如发现违反检查和审计规定的事项而未及时充分报告，将对总经理（经理）负责，情节严重的将承担法律责任；

2. 对检查和审计过程中的评价、结论和建议承担责任；

3. 按照国家、国家银行和金融机构的规定，保护数据和文件的秘密；

4. 当国家银行检查团、检查组或外部审计组进行检查时，作为联络人；

第四节 金融机构内部检查方式

第十条. 检查方式：

董事长有责任根据每家金融机构的组织结构和业务特点具体规定检查方式和内容，但必须遵守以下规定：

活动监督：基于分析会计报表、统计报表以及按照金融机构规定发送的内部指导文件进行；

现场检查：通过内部检查或审计，基于各单位的相关档案、凭证、文件进行；

第五节 金融机构内部检查员的标准、级别和补贴
金融机构内部检查员的标准：

第十一条. 除银行业员工的一般标准外，内部检查员还必须具备以下标准：

1. 了解法律法规，精通所承担的业务领域；

2. 具备银行信贷、会计财务和经济审计的知识。特别地，对于检查室主任（小组组长），必须拥有银行、经济或会计财务专业的大学学位；

3. 至少有三年的银行工作经验（国有企业为五年）；

金融机构董事长应根据现行法律规定，确定检查员的级别和补贴；

条12. 第六节 其他规定

专门的内部检查机构有责任定期或临时向国家银行检查局和金融机构监事会报告内部检查和审计计划及主要成果；

第十三条. 国家银行每年评估每家金融机构的内部检查和审计计划执行情况和成果。在此基础上，总经理（经理）确定加强、补充和完善内部检查和审计组织和活动的措施；

条14. 金融机构的内部检查机构接受国家银行检查局在监督、检查和审计业务方面的指导和支持；

条15. 国家银行检查局局长负责：

第七节 实施条款

条16. 1. 指导实施本制度第十三条和第十四条的规定；

2. 监督和检查本制度规定的执行情况；

本制度的补充和修改由国家银行行长决定。

 "(i) 首次公开募股以将有限责任公司转换为股份有限公司的股票发行结果报告及冻结账户所在银行或外国银行分行关于从该发行中获得的资金数额的确认书，以及证券监督管理委员会关于收到股票发行结果报告的书面文件；或者在股权转让的情况下提供转让合同或证明转让完成的文件；在接收新股东的情况下提供新股东出资的证明文件；". 对本规定的补充和修改由国家银行行长决定。/。