通知第03/1999/TT-NHNN7号关于企业对外借款和偿还债务的指导

通知

关于企业对外借款和偿还债务的指导

根据1998年11月7日国务院第90号令发布的《关于管理对外借款和偿还外债的规定》第二十二条和第二十四条，中国人民银行（以下简称“人民银行”）对企业对外借款和偿还外债作出如下指导：

章 I

总则

第一节 释义

在本通知中，以下术语解释为：

一、对外借款的企业（以下简称“企业”）包括：

a) 不是金融机构，在越南运营的企业：

- 国有企业、私营企业、有限责任公司、股份有限公司、合作社；

- 外商投资企业（中外合资企业、外资独资企业）；

- 外国公司的分公司；

- 经营合作合同中的外国一方、外国承包商；

- 符合法律规定的其他所有制企业的企业。

b) 是金融机构，在越南运营的企业：

- 中华人民共和国金融机构：国家金融机构、国家和人民的股份制金融机构、合作金融机构；

编的国家和人民，合作信用组织；

- 合资金融机构；

- 完全由外国资本组成的非银行金融机构；

- 外国银行的分行。

二、“非居民”是指根据1998年8月17日国务院第63号令发布的《外汇管理条例》中定义的“非居民”。

三、对外借款合同是指具有有效提款效力的对外借款协议，其中规定了对外借款条款和条件，如：赊购货物合同、信贷合同、融资租赁合同和其他对外借款协议。

四、对外借款和偿还登记是指企业在签订长期或中期对外借款合同（或完成发行境外债券手续后），按照本通知的规定向人民银行进行对外借款和偿还登记。

五、对外借款和偿还确认是指人民银行通过书面形式确认企业已向人民银行进行了对外借款和偿还登记。

六、“许可银行”是指根据1998年8月17日国务院第63号令发布的《外汇管理条例》规定，在越南境内经营并获准从事外汇业务的银行。

第二节 一般规定

一、企业的对外借款包括以下形式：

a) 财务借款（以货币形式）；

b) 通过许可银行开立信用证或托收的方式进口货物和服务，并按延期付款方式支付；

c) 国外金融租赁；

d) 境外发行债券；

e) 其他类型的对外借款。

二、企业在签订对外借款合同时，自行承担该借款合同的合法性、借款人财务能力和资金安排的责任。

三、企业无需在签订无有效提款效力的对外借款协议时向人民银行登记，例如：信贷框架协定、备忘录和其他类似协议，但这些协议的内容必须符合越南法律规定。

自签订上述协议之日起三十日内，企业应将正本（或经公证的副本）及越南语译本（经企业负责人确认）提交给人民银行（外汇管理司）。

四、对外借款登记的要求和程序：

a) 对于短期借款：企业无需向人民银行登记，但短期对外借款合同必须符合本通知第二章第一节的规定。

b) 对于中期和长期借款：根据本通知第二章第二节的规定，企业在签订对外借款合同后，应在合同签订之日起十五日内向人民银行进行对外借款和偿还登记，并在提款前完成。

五、对于企业从在越南运营的金融机构和外国贷款人处获得的联合贷款，企业必须按照本通知的规定处理其外国部分的借款。

六、如果将短期对外借款转换为中期或长期对外借款（延长借款期限超过一年），企业必须遵守本通知关于中期和长期对外借款和偿还的规定。

七、在变更人民银行出具的对外借款和偿还确认书中的任何内容之前，如调整借款金额、延长债务期限、更改利率、提前还款、更换提款和偿还服务银行以及其他变更，企业必须向人民银行进行登记。

章 II

外债借款条件

编 I. 外汇短期借款条件

企业仅在满足以下条件的情况下方可签订外汇短期借款合同：

1. 外汇短期借款的目的符合企业的经营范围：

a) 对于非金融机构的企业：外汇短期借款用于满足企业根据营业执照、投资许可证或由有权机关颁发的经营许可证规定的生产经营流动资金需求；

b) 对于金融机构的企业：外汇短期借款用于补充短期信贷资金。

2. 满足由国家银行行长规定的借款条件：

a) 可以借款的企业的对象；

b) 借款期限和外汇短期借款费用（包括利率、手续费和其他费用）；

c) 在越南境内开展业务的商业银行为外汇短期借款设立保证金。

在每个时期，国家银行行长将具体规定本编第二章第一条所列的借款条件。

3. 对于有外资背景的企业，在建设期间及项目未投入运营之前，除本编第二章第一条（a）和第二条所列条件外，外汇短期借款不得增加总投资额。

当有外资背景的企业完成项目建设并投入运营，完成法定出资并使用完总投资后，可按本通知的规定借入短期外汇以补充流动资金，并与总投资无关。

4. 对于金融机构的企业，除本编第二章第一条（b）和第二条所列条件外，还必须遵守国家银行现行关于短期外汇借款限额和担保的规定。

5. 除本编第二章第一条、第二条、第三条和第四条所列条件外，企业外汇短期借款合同的其他内容及相关协议必须符合现行越南法律法规的规定。

编 II. 外汇中长期借款条件

1. 非金融机构的企业仅在满足以下条件的情况下方可签订外汇中长期借款合同：

a) 企业有经有权机关批准的投资项目或生产经营方案；

b) 借款期限、宽限期和外汇中长期借款费用（包括利率、手续费和其他费用）必须符合国家银行行长在每个时期的有关规定；

c) 对于有外资背景的企业，除本编第二章第一条（a）和（b）所列条件外，外汇中长期借款不得增加总投资额。

d) 国有企业除本编第二章第一条（a）和（b）所列条件外，在签订外汇中长期借款合同前，须书面征求国家银行的意见（附带经企业负责人确认的中文译文），涉及以下文件：

- 保函（如国有企业获得非居民担保的情况）；

- 外汇中长期借款合同。

国家银行的意见是国有企业在对外借款和偿还债务谈判过程中的指导方针。

e) 除本编第二章第一条（a）、（b）、（c）、（d）所列条件外，企业外汇中长期借款合同的其他内容及相关协议必须符合现行越南法律法规的规定：

- 企业在国外开设账户以服务于借款交易；

- 外国贷款人接受企业资产抵押或质押；

- 企业用外汇借款出资成立新企业；

- 转让或转换债务为股份及其他形式的投资；

- 其他由越南法律法规规定的内容。

2. 金融机构的企业仅在满足以下条件的情况下方可签订外汇中长期借款合同：

a) 外汇中长期借款用于补充信贷资金；

b) 对于国有金融机构：本编第二章第一条（b）、（d）、（e）、第二条（a）所列条件；

c) 对于其他金融机构：本编第二章第一条（b）、（e）、第二条（a）所列条件。

章 III

借款、还款登记的文件和程序

节 第一节 借款、还款登记的文件

1. 非金融机构企业的借款、还款登记文件包括：

a) 借款、还款登记申请表（格式1）；

b) 经公证的成立决定书、营业执照副本；或者投资许可证副本；或者经相关机构批准的经营许可文件副本；

c) 经公证的有权机关批准投资项目或生产经营方案的文件副本（不包括有外资背景的企业）；

d) 经公证的允许企业发行境外债券的决定副本（如果企业发行境外债券）；

e) 已签署的境外贷款合同副本及其越南语译本（需企业负责人确认）。

2. 金融机构企业的借款、还款登记文件包括：本编第一节第三章第一条（a）、（d）、（e）所列文件。

编 II. 登记变更文件

（适用于本通知第一章第二节第七项规定的情况）包括以下材料：

1. 变更申请表（格式编号2）。

2. 最终草案及越南语译本（经企业负责人确认）的变更协议。

3. 企业外债变更事项的担保方批准文件（如企业有担保的情况下）。

经中国人民银行确认登记变更后，企业有权签署变更协议，并在签署之日起30日内，将已签署的变更协议副本及其越南语译本（经企业负责人确认）提交给中国人民银行（外汇管理司）。

编 III. 中国人民银行的登记确认

1. 中国人民银行基于以下内容确认企业的借款、还款和变更登记：

a) 经国务院总理批准的年度外债总限额计划；

b) 国家在不同时期的外汇管理政策；

c) 由中国人民银行行长规定的贷款期限、宽限期和贷款费用（包括利率、手续费和其他费用）的规定；

d) 在必要时，对企业外债的意见（涉及相关机构）。

2. 中国人民银行应在收到企业完整有效文件后的15个工作日内，以书面形式通知企业如下事项：

a) 对国家企业获得非居民担保的担保信函草案和国有企业长期外债合同草案的意见；

b) 对企业借款、还款登记的确认（或拒绝确认）；

c) 对企业变更登记的确认（或拒绝确认）。

3. 如果外债合同条款及相关协议（短期、中期、长期）不符合本通知第二章的规定，企业只有在中国人民银行出具书面许可后才能签订外债合同。

编 IV. 撤资和偿还外债

1. 企业对外债的撤资和偿还交易必须通过一家获准银行进行，但以下情况除外：

a) 直接向境外受益人支付进口货物和服务款项；

b) 通过企业在国外开设的账户提取资金和偿还债务（如果企业被允许在国外开设账户）；

c) 以进口货物和服务延期付款的形式提取资金，以出口货物和服务的形式偿还债务。

2. 如企业在一家获准银行进行撤资和偿还，但需转至另一家获准银行，则必须先结清原银行的所有交易；如果是中长期贷款，企业还需向中国人民银行登记变更服务银行。

3. 企业在获准银行进行撤资和偿还外债时，应遵守以下规定：

a) 撤资时：

- 对于短期外债，企业须向办理撤资业务的获准银行出示已签署的短期外债合同原件；

- 对于中长期外债，企业须出示中国人民银行的借款、还款登记确认书原件；

此外，对于所有短期、中期和长期外债，企业还须根据获准银行的要求提供其他必要的文件和资料。

若企业未通过获准银行进行撤资，仅通过获准银行偿还债务，在撤资后5天内，企业须书面通知负责偿还业务的获准银行撤资日期和金额。

b) 偿还债务时：

企业须向负责偿还业务的获准银行提交以下文件：

- 中国人民银行的借款、还款登记确认书原件（适用于中长期外债）；

- 外国贷款合同（短期、中期、长期）的原件；

- 已签署的外债合同（短期、中期、长期）和企业提供的证明撤资、偿还的原始凭证或复印件（经企业负责人确认），以及其他必要文件和资料。

若企业通过获准银行撤资但未通过该行偿还债务，在偿还后5天内，企业须书面通知负责撤资业务的获准银行偿还日期和金额。

4. 获准银行在处理企业撤资和偿还外债时，应遵守以下规定：

a) 对于短期外债：

- 根据企业提供的短期外债合同原件和证明撤资、偿还的凭证，执行撤资和转账偿还外债；

- 检查、核对企业提供的文件，确保按照企业的贷款交易进行正确操作；

- 统计发生的撤资和偿还交易，以及短期外债余额和其他必要数据；

- 存档企业提供的必要文件的复印件；

b) 对于中长期外债：

- 检查、核对企业提供的文件，确保按照企业已向国家银行登记的贷款交易进行正确操作；

- 根据中国人民银行的借款、还款登记确认书、中长期外债合同和企业提供的证明撤资、偿还的凭证，执行转账偿还外债；

- 存档国家银行出具的外债借款、还款登记确认书的复印件以及企业提供的其他必要文件和资料的复印件；

- 统计发生的撤资和偿还交易，以及每笔中长期外债余额；

c) 在以下情况下，获准银行不得为企业外债执行撤资和转账偿还：

- 企业签署的短期外债合同内容不符合本通知第一章、第二章规定，且未经中国人民银行批准；

- 企业的中长期外债没有中国人民银行的借款、还款登记确认书。

- 外国中长期贷款的借款企业发生了变化，但企业尚未向国家银行提交确认变更登记的文件。

d) 指导企业严格执行现行关于借入和偿还外债的规定；在发现企业违反现行关于借入和偿还外债规定的情况下，及时向国家银行报告。

5. 被许可银行有责任按照本通知关于被许可银行自身外国贷款的提款和偿还外债的规定执行。

章 IV

报告制度、检查和处理违规行为

第一节 报告制度

1. 定期，被许可银行必须根据现行规定向国家银行报告其借入、担保和提供服务的短期、中期和长期外债的数据。

2. 定期，企业（包括非被许可银行的金融机构）必须根据现行规定向国家银行报告以下数据：

a) 企业未通过被许可银行进行提款和偿还的短期外债（本通知第三章第四节第1(a)、1(b)、1(c)项所列情况）。

b) 企业的中长期外债。

3. 当需要时，企业（包括金融机构）、省或直辖市分行必须应国家银行的要求报告外债借入和偿还的情况。

第二节 检查和处理违规行为

1. 定期或当需要时，国家银行及相关机构将进行对企业外债借入和偿还情况的检查。企业有责任提供所有必要的文件和资料，以确保检查及时有效。

2. 国家银行将在以下情况下不确认企业的外债借入和偿还登记（包括变更登记确认）：

a) 企业在没有国家银行批准文件的情况下签订了不符合本通知第二章第二节规定的中长期外债合同。

b) 企业在没有国家银行变更登记确认文件的情况下签订了本通知第一章第二节第7项所述情况下的变更协议。

3. 违反本通知的行为，将根据现行法律规定予以处理。

章 V

实施条款

1. 本通知自签署之日起15日后生效，并取代以下文件：

a) 1994年3月26日由国家银行行长发布的第7号通知，关于指导企业管理外债借入和偿还；

b) 1996年6月8日由国家银行行长发布的第161号决定，关于补充和修改1994年3月26日第7号通知关于企业管理外债借入和偿还的部分内容；

c) 1996年6月6日由国家银行行长发布的第6号指示，关于加强管理外债借入和偿还的部分相关内容。

2. 对于本通知生效前已签订且正在提款和偿还过程中的外债，企业应按如下方式执行：

a) 对于短期外债：企业（包括被许可银行）应按照本通知的规定进行报告；

b) 对于已有国家银行确认登记文件的中长期外债：企业（包括被许可银行）应继续按照该确认文件和本通知的规定执行。

3. 本通知的任何修改和补充由国家银行行长决定。

4. 银行办公室主任、银监局局长、银行各分支机构负责人、省或直辖市分行行长、金融机构总经理在其职能范围内负责组织指导、实施本通知。

5. 各部、行业和企业管理部门在其职能和任务范围内配合指导实施本通知。