令第04/2017/NĐ-CP关于政府担保的发放和管理

令

关于政府担保的发放和管理

^{_____________}

根据2015年6月19日的《政府组织法》；

根据2002年12月16日《国家预算法》；

依据2014年11月26日《投资法》；

根据二零一四年六月十八日《政府投资法》；

根据2010年6月16日《商业银行法》；

根据二零零九年六月十七日《国债管理法》；

根据财政部部长的提议，政府发布关于政府担保发放和管理的法令。

 

第一章

总则

 

条1． |||调整范围

1.本法令规定了政府担保的评估、批准和发放；政府担保的管理；在发放和管理政府担保过程中，涉及国内和国外贷款以及国内和国际债券发行的责任和义务。

2.政策性银行根据授权机构每年下达的计划发放国内债券的政府担保事宜，另行规定。

条2． 适用对象

本法令适用的对象包括：

1.被担保人。

2.担保人。

3.受益人。

4.在政府担保发放和管理过程中相关的机关、组织和个人。

条3． 术语解释

除已在《国债管理法》中规定的术语外，在本法令中，以下术语理解为：

1.国家目标信贷计划是指由有审批权的部门批准的商业银行对国家重点项目的贷款计划。

2.诉讼文件接收代表是越南在国外的代表机构或经授权接受并确认与政府担保有关的诉讼文件，并将所有相关文件转交财政部的组织。

3.政府担保限额包括对国内外贷款和债券发行的担保限额。政府年度担保限额是指总理批准的当年预计净借款额（当年预计提款额减去当年本金偿还额）的上限。

4.联合贷款是指由两家或两家以上金融机构提供的贷款。如果外国金融机构提供的贷款总额占联合贷款价值的51%及以上，则该联合贷款被视为外国贷款，并按照政府担保发放和管理的相关规定处理。

5.服务银行是指被担保人在其中开设项目账户并执行与监督提款、还款和抵押资产有关任务的银行。

6.付款义务是指根据贷款协议或具体债券发行协议的规定并在担保函中认可的本金、利息、逾期利息、费用和其他成本及损失赔偿（如有）等应付款项。

7.担保人是指政府，由财政部作为正式代表，即根据《国债管理法》第十条第六款和第三十六条第一款的规定设立的担保机构。

8.受益人是指拥有全部或部分政府担保贷款或债券发行的权利的人。受益人包括贷款人、债券购买者及其合法转让受让人，并在贷款协议或债券发行协议中统称为贷款方。

9.被担保人的转让、转移受让人是指被担保人将其在政府担保贷款或债券发行交易中的全部或部分权利和义务转让给经担保人同意的受让人。

10.项目账户是由被担保人在服务银行开设并书面登记至中国人民银行和财政部的账户。项目账户用于执行与政府担保贷款和债券发行资金、股本投入、收入及其他收入和偿还债务有关的交易，自政府发出担保信之日起生效。

条 4. 保函的形式

1. 政府保函以保函书、担保合同或保函文本（以下统称为“保函书”）形式实施。

2. 政府只出具保函书，不出具再保函书。

条 5. 可考虑提供政府保函的对象、项目和计划

1. 根据第32条《国债管理法》的规定并符合本法令的具体规定，可获得政府保函的对象如下：
2. 总理根据《国债管理法》第33条的规定，在每个时期具体规定优先考虑的项目和计划，以便提供政府保函。

条 6.

编制中期政府保函申请计划 1. 符合本法令第5条第1款规定的对象，根据借款需求和发行债券的需求，编制为期三年（从编制计划当年算起）的中期保函申请计划，并在每年一月份将该计划提交财政部。

2. 中期保函申请计划应包括以下主要内容：

a) 项目或计划名称。

b) 每个项目的借款金额。

c) 借款方式（贷款、发行债券，国内或国外）。

d) 预计借款和执行时间。
3. 财政部根据第5条第1款和第2款规定的对象编制的中期保函申请计划以及国家债务和外债监控指标体系，制定中期政府保函计划，并纳入政府中长期债务管理体系。

条 7.

年度政府保函计划的编制

1. 已经获得有权机关批准政府保函意向的机构，如需在计划年度内申请政府保函，应在前一年的十月底之前向财政部提交书面申请（对于国外贷款或发行债券，还需抄送越南国家银行）。 2. 年度保函申请计划应包括以下主要内容：

a) 投资项目或计划名称。

b) 预计申请政府保函的贷款或发行债券金额。

c) 批准政府保函意向的文件编号及日期。

d) 如果获得政府保函，预计在计划年度内的提款额。

3. 如需调整已登记的政府保函计划，相关机构必须在计划年度内发生变动时向财政部提交书面文件，并详细说明调整原因。

d) 如果预计在计划年度内提取的资本金额需要政府担保。
由政府提供。

3. 如果有调整已登记的政府担保计划的需求，需求方必须在计划年度内发生变更时向财政部提交书面文件，并详细说明调整的原因。

条 8.                         政府担保限额

1.  政府借款和发行债券的担保额度在政府借款和偿还债务的额度内。根据年度计划申请中期担保、经有权机关批准的担保政策和年度担保计划登记，财政部制定年度政府担保计划报总理审批，依照《国债管理法》的规定。

2. 在每年批准的政府担保限额内，财政部根据总理的决定对每笔贷款或每次债券发行提供政府担保。

3. 如果当年批准的政府担保限额已用完，但仍有紧急且特别重要的项目需要政府担保以支持国家经济和社会发展，并且这些项目已经由国会和政府决定投资并需在计划年内获得政府担保，财政部有责任向总理报告调整该年的政府担保限额，但仍须确保公共债务安全的要求。

条 9.                         政府担保条件

除《国债管理法》第34条规定外，政府担保的具体条件如下：

1. 对于投资项目的政府担保条件：

a) 对于借款人、债券发行人：

- 借款人、债券发行人是依法成立并在越南具有法人资格的企业，且至少运营三年。

- 实施政府担保贷款的投资项目的公司必须在项目资本结构中投入至少20%的自有资金。自有资金应按照项目进度安排。

对于符合《国债管理法》第34条第2款第e项规定，由总理考虑豁免适用此条件的情况，投资者仍需确保项目总投资额中至少15%为自有资金。

- 实施投资项目的企业财务状况良好，无累计亏损（因国家政策导致的亏损除外），保证最近一年经审计的财务报表显示的负债率不超过3倍。

- 母公司（在母子公司形式下）、占公司投资资本65%以上的股东或个人关于在被担保企业遇到还款困难时代为还款的承诺。

b) 对于投资项目：

- 已获有权机关批准担保意向
由政府提供。

- 已按本条例第七条的规定，在计划年度内将贷款或债券发行的担保计划登记在总理批准的政府担保限额内。

- 项目财务方案可行，前五年平均偿债系数最低为0.9（对于有产品包销合同的项目）或1（其他项目）。

- 对于符合本条例第十条第2款第c项规定的项目，投资者必须购买全额偿债保险，以防企业在项目运营中无法偿还债务。

2. 对于国家目标信贷计划的政府担保条件：

a) 借款人、债券发行人是在越南依法成立并具有法人资格的金融机构。

b) 贷款或债券发行的资金用于实施国家目标信贷计划，符合该金融机构的组织和经营章程。

c) 已获有权机关批准担保意向
由政府提供。

d) 提请担保的贷款或债券发行已在本条例第七条规定的计划年度内登记了担保计划，并在总理批准的政府担保限额内。

e) 金融机构必须满足中国人民银行规定的金融机构活动的安全比率要求，不属于特别监管对象。

条 10.  政府担保额度

1. 对于投资项目的贷款或债券发行的原始价值，政府担保额度不得超过项目总投资额的70%。

2. 根据《投资法》（第67/2014/QH13号）和《公共投资项目管理法》（第49/2014/QH13号），政府对具体项目适用的担保额度如下：

a) 对于经国会或政府批准投资意向书的项目，或者必须紧急实施的项目，担保额度为贷款或债券发行的原始价值，最高不超过项目总投资额的70%，依据投资决定。

b) 对于总投资额在2300亿越南盾及以上的A类项目，经总理批准投资意向书，担保额度为贷款或债券发行的原始价值，最高不超过项目总投资额的60%，依据投资决定。

c) 对于其他项目，担保额度为贷款或债券发行的原始价值，最高不超过项目总投资额的50%，依据投资决定。

条 11. 担保函

1. 担保函由财政部颁发并管理。

2. 每个项目的每笔贷款或债券发行只能一次性出具一份担保函，并且不超过已获总理批准的该项目贷款或债券发行的预计担保总额。

3. 担保函必须包含以下内容：

a) 担保人。

b) 被担保人。

c) 相关商业合同和借款协议的引用。

d) 受担保的贷款金额及其币种。

e) 财政部对受担保人的承诺，关于被担保人的义务以及财政部的义务。

f) 受担保人的权利和责任。

g) 担保函的有效期和收回期限。

h) 适用法律、争议解决机构、地点和语言。

i) 担保函的签发日期、地点和时间。

4. 担保函中的其他内容由各方协商确定，但不得违反越南法律法规的规定。

5. 担保函自签发之日起生效，直至被担保人或担保人根据借款协议或政府担保债券条款完成受担保的支付义务为止。

 

第二章

审查、批准和提供政府担保

 

节 1

审查、批准政府担保意向

 

 

条 12. 批准政府担保意向

1. 政府批准以下项目的政府担保意向：

a) 根据《投资法》和《公共投资项目管理法》规定，由国会或政府决定投资意向的项目。

b) 不使用国家预算资金，申请政府担保的贷款或债券发行总值达到或超过3亿美元的项目。

c) 外国投资者或外资经济组织持股比例超过30%的企业实施的项目。

2. 总理批准除上述项目外的其他项目的政府担保意向。

3. 自获得政府担保意向批准之日起三年内，被批准对象有责任向财政部提交完整的政府担保申请材料。逾期未提交，则该政府担保意向将失效，不再考虑提供担保。

4. 批准政府担保意向是企业与金融机构与贷款方谈判的基础，但若不满足本法令第九条、第十五条和第二十条规定的条件，则不能保证获得政府担保。

条13. 政府担保申请批准的文件

企业、金融机构申请政府担保批准，应直接向财政部提交或通过邮政服务提交以下文件：

1. 企业的政府担保申请批准文件（原件）。

2. 企业的成立决定或作为项目和计划主要企业的营业执照副本（经公证的复印件）。

3. 与投资相关的文件（经公证的复印件）：

a) 已获有权机关批准的投资意向决定及其附带的初步可行性研究报告或已获有权机关批准的投资决定及其附带的可行性研究报告；或者

b) 投资登记证书（如有）；或者

c) 国家对金融机构设立目标信贷计划的批准决定。

4. 企业、金融机构关于其运营情况及拟借款项目的报告（原件），包括以下内容：

a) 企业的总体运营情况（包括持有公司股份比例在5%以上的股东名单和个人出资者名单），以及企业在所申请担保项目领域的运营活动；

b) 项目的资金来源（明确每种资金的具体金额：自有资本、贷款或发行债券及其各自的比例）；自有资本的投入进度。

c) 借款或发行债券的目的（详细说明借款是直接用于借款单位的生产经营活动还是转移给子公司、联营公司使用）。

d) 预计借款或发行债券的时间（开始还本付息的时间）、提款时间和项目实施时间。

e) 贷款和发行债券的使用和管理方案。

f) 还本付息和各种费用到期时的资金安排方案，包括项目现金流和替代还款准备金（如有）。

g) 为政府担保的贷款和发行债券提供的抵押资产方案。

5. 项目总投资中自有资本的安排方案，每年建设期间自有资本的安排计划，以及证明自有资本安排能力的证据。

6. 提交审批申请担保文件时最近连续三年的财务报表（经审计的复印件），包括：

a) 申请批准担保的企业、金融机构。
b) 申请担保企业的母公司或持股比例至少为5%的股东、出资人（不包括个人股东、出资人）的财务报表。对于新成立的企业（未满三年经营期）或没有从生产经营活动中获得收入的情况，需提供上述财务报表。如果申请材料在财政年度下半年提交，则需补充上半年的财务报表。

b) 提出政府担保的企业母公司或持有该企业至少5%股权的股东、出资人（不包括个人股东、出资人），对于新成立的企业（未满三年运营）或尚未从经营活动产生收入的企业。如果申请材料在财政年度下半年提交，则需补充上半年财务报告。

条 14. 政府担保审批程序和手续 一、财政部在企业按照本条例第十三条的规定提交完整申请材料后，且在拟议政府担保贷款谈判之前，审查政府担保批准提案的申请材料。

二、自收到借款人或发行债券主体（根据本条例规定）提交的完整申请材料之日起三十日内，财政部将审查以下主要内容：

（一）提交材料的有效性；

（二）符合《国债管理法》第三十二条、三十三条规定的对象、项目条件以及本条例中每种贷款形式的条件；

（三）符合《国债管理法》第三十四条第二款规定的借款人或发行债券主体获得政府担保的条件，以及相应贷款或债券发行的条件，如《国债管理法》第三十四条第三款所述。

如果申请材料不符合本款规定的条件，财政部将通知借款人或发行债券主体。
三、在评估过程中需要补充信息时，财政部将征求各部、委员会和行业管理部门的意见，涉及与拟议政府担保贷款项目相关的领域。

四、财政部向政府或总理（根据投资决策权限）报告评估结果，并提出批准或拒绝批准政府担保提案的建议。
五、政府或总理根据本条例第十二条第一款和第二款规定的权限，发布批准或拒绝政府担保提案的文件，并发送给相关机构。

政府担保

对国内外贷款

条 15. 贷款政府担保批准申请材料

 

节

除按本条例第十三条规定提交的材料外，申请人还需直接向财政部或通过邮政服务提交以下材料：

一、贷款人向借款人发出的请求政府担保贷款的正式函件（原件）。

 

二、企业或金融机构提出的政府担保申请函件，附有为政府担保贷款服务的银行建议书（原件）。 三、如有任何修改，需提交本条例第十三条规定的材料。

四、经有权机关批准的可行性研究报告（如果在审批政府担保提案时仅提交初步可行性研究报告，则提供副本并公证）。

五、有权机关批准的政府担保提案批准文件（副本并公证）。

六、贷款计划（原件），该计划至少在提交政府担保批准申请材料前六个月更新，并包括本条例第十三条第四款所述内容，同时增加以下内容：

（一）拟议政府担保贷款和其他贷款的条件摘要（如有）；

（二）贷款季度提款总体计划。

七、如果该企业或金融机构是国有资本占股50%以上的公司或金融机构，则需提交由其国有资本所有者代表机构批准的政府担保贷款计划正式函件（原件）。

八、各方签署的最终贷款协议草案或已签署的贷款协议，其中包含政府担保要求（副本并公证）。

九、最近三年内与提交审批政府担保申请时间最接近的经审计财务报表（按本条第五款规定）。

b) 每季度贷款提款总体计划。

7. 若为国有企业、金融机构或国家持股比例达到或超过50%的政策性银行，需提供政府批准的借款项目文件（原件）。
（原件）。

8. 最终贷款协议草案，各方已签署或已签署的贷款协议，其中包含关于政府担保的要求（经公证的复印件）。

9. 审批政府担保前最近连续三年经审计的财务报表（根据第5款规定）。
条 13 本法令（经认证的副本）。半年度财务报告，如申请担保的时间点为财政年度下半年。

10. 国家银行信贷登记中心关于借款人信贷情况的详细报告（原件）。

11. 根据本法令附件二规定的承诺书（原件），并附有母公司或出资比例达到注册资本实缴额65%以上的组织、个人关于在借款人遇到还款困难时代为偿还的确认函。

12. 持有公司股份或出资额占注册资本实缴额5%及以上组织和个人关于共同持有至少65%注册资本实缴额的承诺书，在担保有效期内，附上述股东和人员名单（适用于股份有限公司）。

13. 在评估项目贷款担保过程中产生的补充信息（批准的基础设计、产品包销合同、项目技术说明及设备说明）。

14. 根据证明自有资金筹措能力的文件编制的每年自有资金安排计划（如有）。

借款人应在其申请担保评估前，向财政部提交第13条所述的所有文件和本条所述的资料。

条 16. 政府贷款担保评估

1. 自收到借款人根据本法令规定提交的完整担保申请文件之日起三十日内，财政部应对政府贷款担保申请进行评估，并将评估结果报总理，主要内容包括：

（二）符合《国债管理法》第三十二条、三十三条规定的对象、项目条件以及本条例中每种贷款形式的条件；

b) 对借款企业、金融机构、项目和贷款担保申请按照《国债管理法》第三十二条、三十三条和三十四条规定的标准和条件以及贷款条件进行评价。

c) 对借款企业和金融机构的财务状况进行评价。

d) 对使用贷款资金的项目和方案的财务计划进行评价，以及企业的偿债能力，除非有权机关允许不重新审查财务计划并使用已获有权机关批准项目的评估结果。评估方法详见本法令附件一。

đ) 对用于政府担保贷款和债券发行的抵押品的适当性（形式、性质、价值等）进行评价。

e) 对与政府担保贷款相关的项目风险进行评价。

g) 截至评估政府贷款担保时，企业或金融机构已实施的贷款总额和项目数量；截至评估政府贷款担保时，企业或金融机构的政府担保贷款余额。

提议适用的担保费金额。

i) 各项建议和意见。

2. 如文件不符合本条第一款规定的要求，财政部应在完成评估后五个工作日内通知借款人。

政府担保

条 17. 政府担保贷款的决定  政府对贷款的担保决定

一、财政部向总理提交担保函的内容以及政府担保审查结果报告。

二、政府对贷款提供担保的决定由总理发布，包括以下内容：

（一）批准担保函内容，并指示财政部发行担保函。

（二）批准适用于该贷款的政府担保费用标准。

（三）指示司法部根据法律规定出具法律意见（如有需要）。

（四）指示外交部与财政部合作指定越南驻外机构作为接受诉讼材料的代表机构，按照担保函的规定执行。

（五）批准其他组织作为接受诉讼材料的代表机构，按照担保函的规定执行。

（六）其他相关内容。

条 18. 贷款担保函的发放  出具贷款保函

一、担保函由财政部基于总理批准政府为贷款提供担保的决定发放，并在被担保人完成以下手续后发放：

（一）与财政部签订贷款抵押合同。

（二）在银行开设项目账户；书面通知财政部项目账户号码及所有现有存款账户信息，并附上开户金融机构确认书原件或项目账户开设合同。

（三）向财政部提交已正式签署的贷款合同副本并经公证。

二、自完成上述第1款规定的手续之日起七个工作日内发放担保函：

（一）对于外国贷款，担保函应制作四份正本，其中：财政部存档一份，被担保人留存一份，司法部存档一份，一份转交贷款人或其代理人。

（二）对于国内贷款，担保函应制作六份正本，其中：财政部存档两份，被担保人留存一份，一份转交贷款人，两份发送给相关机构。

三、财政部可根据具体情况决定向未在第二款规定范围内的相关机构额外提供正本的数量。

条 19. 涉及政府担保外国贷款效力的相关程序  与政府担保的国外贷款有关的有效性手续

一、被担保人负责履行贷款协议中规定的程序，使担保函和贷款协议具有完全效力。

二、被担保人负责与司法部合作，就政府担保的外国贷款担保函获取法律意见。

三、担保函发出后，被担保人需根据《国债管理法》第三十五条第一款的规定以及国家银行关于国外借款和还款管理的规定，向国家银行登记外国贷款。

四、如果贷款协议和担保函规定了诉讼程序，并要求设立接受诉讼材料的代表机构：

（一）被担保人应向财政部提出建议，选择接受诉讼材料的代表机构，并在谈判过程中征求财政部和外交部的意见。

（二）贷款协议签署并获得政府担保后，被担保人应将借款人和担保人的授权书样本提交给选定的接受诉讼材料的代表机构签字确认，并将其发送给被担保人，再由被担保人转交给受益人，并抄送财政部。

 

节 3

政府对国内和国际企业债券发行提供担保

 

条20. ||| 关于发行债券政府担保的申请文件

除按照本法令第13条规定提交的文件外，发行债券的主体在申请批准政府担保时，还需向财政部提交以下文件：

1. 根据第13条规定，如有任何修改，则需提交相关文件。

2. 发行主体申请政府担保的书面请求，附带为政府担保债券发行服务的银行建议书（原件）。

3. 已获有权机关批准的项目可行性研究报告（如仅在评估担保意向时提交初步可行性研究报告给财政部，则提供经公证的副本）（如有）。

4. 有权机关批准担保意向的文件（经公证的副本）。

5. 债券发行方案（原件），该方案至少在提交申请批准政府担保前六个月更新，并根据本法令第13条第4款内容补充以下内容：

a) 债券发行计划和时间表以及项目或计划的实施和拨款计划（原件或经公证的副本）。

b) 按照项目或计划的实施进度和拨款情况划分的总发行量及发行时间表。
项目。

c) 预期货币类型、发行市场、利率和发行方式（如有）。

d) 预期选择发行担保机构、国内法律顾问、国际法律顾问及相关代理的方式（如有）。

如果预计发行将分多个年度进行，则发行计划必须为每个年度制定具体计划。
每年。

6. 若发行主体是国有独资企业、金融机构或政策性银行，则需提交该机构国有资产代表机关批准的政府担保债券发行方案的文件（原件）；若发行主体是国有资本持股不足100%的企业或金融机构，则需提交国有资产代表机关的意见。
7. 按照本法令第13条第5款规定，在评估政府担保时最近连续三年经审计的财务报告（经公证的副本）。如果政府担保债券发行申请在每年4月1日前提交，则需提供根据第90/2011/NĐ-CP号法令关于企业债券发行的规定以及相关修订、补充或替代文件要求的财务报告。

8. 国家银行信贷信息中心关于发行主体信贷状况的详细报告（原件）。

9. 根据本法令附件二规定的承诺书（原件），并附有母公司或出资比例不低于65%的组织和个人关于在被担保人遇到还款困难时代为偿还的确认函。

10. 出资比例不低于实缴注册资本5%的组织和个人关于在整个担保有效期内共同持有至少65%实缴注册资本的承诺书，附上上述股东或个人名单（对于股份公司）。

11. 在评估贷款投资项目的担保过程中产生的补充信息（批准的基础设计、产品包销合同、项目技术设备说明）。

12. 投资项目年度自有资金安排计划，附带证明自有资金筹措能力的文件（如有）。

发行主体应在评估政府担保之前，向财政部提交本条所述的所有文件和资料。

发行主体应在审批政府担保前，向财政部提交第13条规定的全部文件和本条规定的资料。

条 21. 政府担保的审查和发放  审批和提供政府担保

1. 财政部根据本法令第十六条规定的政府担保贷款国内和国外借款的审查内容和程序，对申请发行国内和国际债券的文件进行审查。财政部将政府担保信函的内容以及政府担保审查结果报告提交给总理。

2. 总理根据本法令第十七条的规定作出政府担保决定并批准担保限额后，财政部以书面形式通知发行人组织发行已获有权机关批准的债券计划。

3. 企业按照法律规定发行企业债券。如果企业向公众发行债券，则必须遵守证券法的规定。
证券。

4. 每次发行债券结束后，发行人必须向财政部报告发行结果，以便按照政府担保的发放和管理法律规定办理实际担保义务确认手续。

条 22. 对国内和国际债券发行的政府担保信函发放  国内和国际债券发行的保函

1. 根据总理批准政府担保的决定，财政部在被担保人完成以下手续后发放政府担保信函：

a) 与财政部签订为政府担保债券发行提供抵押资产的合同（根据本法令第三十二条的规定）；
3. 建设-经营-转让合同（以下简称BOT合同）是指有权限的国家机关与投资者、项目企业之间签订的合同，用于建设基础设施工程；在工程完成后，投资者、项目企业在一定期限内享有经营该工程的权利；期满后，投资者、项目企业将该工程移交给有权限的国家机关。

b) 在银行开设项目账户，并告知项目账户号码及所有存款账户号码，附上开户金融机构的确认书（如有具体使用贷款项目的）；

c) 向财政部提交经各方签署的债券购买合同副本（经公证）（如有）。

1. 自完成本条第1款规定的程序之日起五个工作日内出具保函：

2. 自完成上述第一条所述手续之日起五个工作日内发放政府担保信函：

a) 国际债券发行的政府担保信函制作四份正本，其中：财政部存档一份，被担保人存档一份，司法部存档一份，一份转交财务代理机构；

b) 国内债券发行的政府担保信函制作六份正本，其中：财政部存档两份，被担保人存档一份，一份转交发行代理机构，两份发送给相关机构。

3. 如果需要，在具体情况下，财政部可以决定向不属于第二条规定对象的相关机构额外发放正本。 条 23. 受政府担保的国际债券发行的有效性相关手续

1. 被担保人负责按照国际债券发行协议的规定办理相关手续，以确保保函和国际债券发行协议的有效性。

1. 被担保人负责按照国际债券发行协议的规定，使政府担保信函和国际债券发行协议具有完全效力。

2. 被担保人负责与司法部合作，获得对受政府担保的国际债券发行政府担保信函的法律意见。

3. 政府担保信函发出后，被担保人须按照《国债管理法》第三十五条第一款规定和国家银行关于企业境外借贷管理的规定，向国家银行登记国际债券发行。

4. 如果国际债券发行协议和政府担保信函规定诉讼程序要求接收诉讼文件的代表：

a) 被担保人应向财政部提出选择作为借款人和担保人诉讼文件接收代表的组织，并在谈判过程中征求财政部和外交部的意见；

 

第三章

b) 国际债券发行协议签署和政府担保信函发出后，被担保人应将借款人和担保人的授权书样本（如有）提交给选定的诉讼文件接收代表签字同意，并将其转交给被担保人，同时抄送财政部。

 

节 1

政府担保管理

条 24. 国家银行服务 根据

1. 国家银行服务是投资项目对政府担保的强制性要求，由被担保人选择并在申请政府担保的文件中提出。

2. 国家银行服务必须是根据《越南信贷组织法》成立并运营的商业银行，并且满足以下条件：
条件如下：

a) 属于越南国家银行批准的符合标准为ODA项目和优惠贷款提供国家银行服务的商业银行名单；或者

b) 其信用评级由穆迪、标准普尔或惠誉等三家国际信用评级机构公布，信用评级不低于该国的信用评级。

3. 国家银行服务的责任：

a) 执行与项目账户的资金支付、监控、提款和偿还贷款本金及利息、贷款担保资产、发行的担保债券相关的任务，并对其出具的确认报告的真实性负责。

b) 按照商业合同和已签署的贷款协议，执行被担保人提款文件的审核工作；在收到被担保人的拨款申请文件后五个工作日内，向被担保人和财政部确认文件是否合规，再将文件提交给贷款方。

c) 向财政部报告不合规的提款文件的原因及处理方案。

监控项目账户余额，并每六个月或在被担保人未履行承诺时立即向财政部报告其履行承诺的情况；根据财政部的要求从项目账户中提取资金以偿还债务，当被担保人未能完全履行还款义务时。

根据银行服务规定和双方协议，被担保人应支付服务费。

4. 国家银行服务的批准程序：

a) 被担保人在获得有权机关批准政府担保后，需向财政部登记国家银行服务。

申请材料包括：

- 被担保人选择国家银行服务的书面请求（原件）；

- 被担保人与国家银行服务之间的合同，明确规定各方的权利和义务（符合本法令关于被担保人和国家银行服务责任的规定）（原件或经公证的复印件）；

- 证明国家银行服务符合本条第2款规定的资格条件的文件（正式公布的文件或经公证的复印件）。
（经公证的复印件）。

b) 财政部应在收到被担保人提出的国家银行服务建议后的七个工作日内，以书面形式同意或拒绝（说明理由）。

如果被拒绝，被担保人有责任选择符合本条第2款规定的其他国家银行服务，并向财政部提出审查和批准。

c) 如果被担保人无法选择国家银行服务，财政部将在征求被担保人意见后指定国家银行服务。

条 25.  项目账户

1. 被担保人实施由政府担保的外商投资项目有义务在服务银行开设项目账户，除非是执行国家目标信贷计划并由政府担保的金融机构。

2. 项目账户反映借款、还款（本金、利息、费用）；与项目相关的收入和支出以及被担保人的其他合法资金来源，以确保全额支付债务。
发生的义务。

3. 如果变更或重新注册项目账户，被担保人应书面报告理由给财政部。

条 26. 关于提取政府担保贷款和发行债券的规定

1. 被担保人有责任按照经国有资产所有者代表机构（对于国有企业）和有权机关批准的贷款方案和债券发行方案，以及与财政部登记的进度计划，合理使用政府担保的贷款和债券资金，并适当安排自有资本。符合贷款协议和商业合同的规定。

2. 贷款方有责任在允许从政府担保的贷款中拨款前检查提款文件是否符合贷款用途，并根据借款人的要求（被担保人）转移付款。

3. 服务银行有责任在被担保人从贷款方账户提取资金、提款或从项目账户转移付款之前，检查提款文件是否符合贷款用途、贷款协议和已签署的商业合同。

条 27. 关于管理接受的贷款资金、债券资金和其他资金的规定

1. 被担保人有责任：

a) 按照贷款方案和债券发行方案规定的用途管理和使用贷款资金、股本资金和自有资本。

b) 根据法律规定，及时完整地进行会计核算和记录贷款和政府担保的债券发行。
c) 优先使用项目账户中的收入来偿还政府担保的贷款和偿债基金贷款，用于相关项目的还款（如有）。

d) 承诺将项目产生的收入和其他合法收入立即转入项目账户，以确保足额按时还款的资金来源。

đ) 承诺自首次产生还款义务的第一年起，在项目账户中保持余额（以原币种或按服务银行汇率转换为越南盾），以确保按时还款。最低余额计算公式见本法令附件IV，并且在到期日前15天至少等于下一个还款期的金额。

e) 无条件不可撤销地授权服务银行要求被担保人在其存款账户中扣款以保证余额或收款；同时不可撤销地授权存款账户所在金融机构有权从账户中扣款转给服务银行。

g) 定期每半年和每年与财政部核对债务数据或将定期每半年和每年的债务数据副本发送给贷款银行，供财政部审查，涉及政府担保的贷款和债券发行。

a) 监督被担保人对政府担保贷款的提款和还款情况，并将其纳入财政部的债务管理系统。

2. 财政部负责：

b) 定期每半年和每年与被担保人核对担保债务余额，并每年与担保受益人核对。

3. 服务银行有责任：

a) 在项目提款和还款过程中履行服务银行的职责。

b) 每半年向财政部报告项目账户或其他相关账户的余额和收支变动情况（如有）。

c) 如果项目账户余额低于承诺水平，服务银行有权要求被担保人补充资金并向财政部报告。

c) 如果项目账户余额低于承诺水平，服务银行有权要求被担保人补充资金并报告财政部。

条 28. 调整、修改保函  修改保函

一、根据被担保人要求，对已签署的借款协议进行调整、修改时，财政部应在收到以下全部有效文件后予以执行：

（一）被担保人提出的书面申请，详细说明调整、修改保函的理由、内容及其对被担保人履行借款协议义务的影响。

（二）借款协议的修改补充文本。

（三）由担保人提出的保函调整、修改草案（如有）。

二、对于已签署的借款协议中保函内容的调整、修改不会增加政府担保的本金总额且不改变被担保人的，总理授权财政部长在收到担保人提交的有效文件之日起十五日内作出决定并发布保函调整文本或附件。

三、对于已签署的借款协议中保函内容的调整、修改会增加政府担保的本金总额或改变被担保人的，财政部需在发布保函调整文本或附件前报请总理作出决定。
c) 优先使用项目账户中的收入来偿还政府担保的贷款和偿债基金贷款，用于相关项目的还款（如有）。

 第二节

第二节 收取和使用担保费

 

条 29. 政府担保费  政府担保费

一、政府担保费由财政部根据项目或计划的财务方案评估结果、企业或金融机构的财务状况以及风险程度确定，但最高不超过担保本金余额的百分之二每年。

二、政府担保费率基于两项费用计算：
收费标准：

（一）按照项目前五年平均还款率和企业在担保政府贷款或发行债券时的财务能力系数来计算，适用于投资项目的贷款或发行债券。

（二）按照金融机构在担保政府贷款或发行债券时的最低资本充足率来计算，适用于金融机构的贷款或发行债券。
信贷。

3. 政府担保的具体收费在本法令附件三的《政府担保收费标准》中规定。

三、政府担保费率的具体规定见本法令附录三中的政府担保费表。

四、对于未重新评估财务方案的情况，应采用政府担保费表中规定的前五年平均还款率对应的最低费率和企业财务能力系数对应的费率来确定担保费率。

条 30. 收取、缴纳政府担保费 1. 政府担保费按照借款本金、发行债券本金和政府担保的贷款币种，根据总理批准的政府担保费率计算，自首次提款日或购买债券付款日起开始计算。

2. 政府担保费以贷款币种计收，并按缴付政府担保费时中国银行股份有限公司公布的卖出汇率兑换成越南盾缴纳，并应在借款、发行债券的利息支付日缴纳至偿债基金。

3. 自本条第2款规定期限届满之日起10日内，如财政部未收到应缴款项，则被担保人须承担逾期政府担保费的罚息：

a) 按照从到期日至实际缴付日的逾期天数计算；

a) 根据逾期天数计算，从到期日至实际支付日。
b) 政府担保费逾期罚息利率等于借款、发行债券的利率；

c) 若借款、发行债券的利率为浮动利率，则财政部应使用与借款、发行债券同期的参考利率来计算逾期罚息。

条 31. 使用政府担保费

1. 政府担保费是偿债基金的收入，由偿债基金管理和用于补充偿债基金的资金，包括履行担保人的义务。 2. 财政部可提取实际收取的政府担保费总额的1.5%，用于政府担保的发放和管理，具体用途需经总理批准。

需要咨询独立组织或专家的意见以进行政府担保审批工作时，经总理批准后，财政部长可决定使用预留费用支付相关行政费用。

抵 押 物

条 32. 借款、发行债券的抵押物

 

节 3

1. 除政策性银行借款、发行债券外，涉及政府担保项目的法人、自然人、其他组织必须根据法律规定及财政部的指导，向政府担保机构（财政部）提供抵押物。

 

2. 抵押物用于确保被担保人对财政部的义务履行，包括用政府担保资金形成的资产、被担保人自有合法资金形成的其他资产或与项目相关的其他法人、自然人的资产。抵押物价值至少应为借款、发行债券本金的120%。 3. 抵押物必须由被担保人按规定目的管理和使用。未经财政部同意，不得出售或交换抵押物。在解除初始抵押物前，被担保人有责任提供其他抵押物以保证剩余债务。

4. 政府决定在无法按照法律规定执行，或者尚未有法律规定调整，或者在政府担保的借款失效之前或根据有权机关指定的情况下，将抵押物用于担保借款、发行债券。

2. 作为被担保人履行对财政部义务的抵押品是使用政府担保贷款形成的资产，或者来自被担保人的自有资本或其他合法资金的其他资产，或者与政府担保贷款项目相关的其他组织和个人的资产。抵押品的价值应不低于贷款或政府担保债券发行本金价值的120%。

3. 抵押品必须由被担保人按规定用途管理和使用。未经财政部同意，不得出售或交换抵押品。被担保人在解除初始抵押品之前，有责任用其他资产抵押以保证剩余债务。

4. 在无法按法律规定执行，或没有法律规定的情况下，或在政府担保贷款失效前抵押品成为国有资产，或根据有权机关的指定进行担保的情况下，政府将决定用资产作为政府担保贷款或政府担保债券发行的抵押品。

条 33. 管理抵押财产 1. 抵押财产的合同在财政部发行担保书之前签订并登记担保交易。

2. 被担保人应当在与财政部或财政部授权的组织签订抵押财产合同后，按照担保交易法律的规定为贷款和由政府担保的债券发行登记担保交易。

3. 财政部可以在必须强制执行的情况下，聘请独立机构对抵押财产进行评估、检查和监督，并处理抵押财产。被担保人负责支付这些费用。

4. 与抵押财产有关的所有方应遵守抵押财产的法律规定。

5. 抵押财产合同只有在被担保人已经完成所有根据担保书向贷款人承担的义务以及与财政部签署的相关文件中的义务时才失效。

条 34. 处置抵押财产

1. 如果被担保人未能履行或未完全履行偿还债务的义务，而财政部已全部履行了代偿义务且被担保人无法向财政部偿还，则抵押财产将被处置以确保财政部收回债务。 2. 处置抵押财产的方式应按照抵押财产合同和担保交易法律的规定执行。

3. 从处置抵押财产中获得的资金将用于偿还由政府担保的贷款。

条 35. 注销和终止抵押财产

1. 注销和终止为偿还政府担保的贷款和债券发行义务提供的抵押财产，应依照现行法律规定执行。

2. 政府将在抵押财产不再有效力或政府担保的贷款的抵押财产已成为国有资产的情况下，决定注销或终止抵押财产。 转让、移交

条 36. 转让、移交贷款和债券发行

1. 被担保人转让或移交由政府担保的贷款和债券发行须经财政部批准。财政部仅在转让或移交不会增加担保人义务的情况下考虑被担保人的转让或移交请求。

 

第四节

财政部应在收到被担保人完整转让或移交申请材料之日起三十日内书面答复同意或拒绝。

a) 被担保人提出的书面转让或移交申请，详细说明转让或移交的原因及受让人，并确认转让或移交后不会增加担保人的义务（原件）。 b) 被担保人书面同意转让或移交的意见（原件）。

c) 经各方一致同意的贷款和债券发行转让或移交草案文本（如有），其中规定受让人接受初始被担保人根据借款协议和债券发行协议所承担的义务和责任。

2. 被担保人转让或移交由政府担保的贷款须经总理批准。受让人必须符合法律规定和本法令规定的被担保人条件。

财政部应在收到被担保人完整合法材料之日起三十日内向总理报告批准或拒绝。材料（原件）包括：

a) 转让或移交由政府担保的贷款方案，详细说明：受让人名称；转让或移交原因；受让人的能力；受让人对项目的活动计划；受让人关于剩余贷款余额还款能力的财务证明（原件）。

b) 受让人最近三年经国家审计局或独立审计师审计的财务报表（复印件并公证）。

c) 受让人承诺继承被担保人相应范围内的贷款和政府担保债券发行的义务和责任（原件）；

d) 被担保人不反对转让或移交贷款的书面意见（复印件并公证）。

财政部应在收到总理意见之日起五个工作日内书面答复被担保人。

c) 受让、受托人最近三年经国家审计局或独立审计师审计的财务报告（经公证的复印件）。

d) 受让、受托人关于继承被担保人政府担保贷款或债券发行义务和责任的承诺（原件）；

e) 受担保人对转让、委托贷款或债券发行无异议的意见书（经公证的复印件）。

财政部自收到总理意见之日起五个工作日内以书面形式回复被担保人。

条37. ||| 股份转让、股份转移

1. 母公司、已在财政部登记并承诺持有被担保人实缴注册资本65%的出资组织和个人，在未获得财政部批准的情况下，不得将其出资转让或转移给不在该登记名单上的其他组织或个人。

2. 若母公司、已在财政部登记并承诺持有被担保人实缴注册资本65%的出资组织和个人提出将其出资转让或转移给不在该登记名单上的其他组织或个人，财政部需在收到以下完整材料后的15个工作日内向总理报告并获得批准：

a) 被担保人提出的转让或转移申请书，其中应详细说明：转让方名称；受让方名称；转让或转移的原因（原件）。
（原件）。

b) 证明受让方能力的文件（经公证的复印件）。

c) 受让方最近三年经国家审计机构或独立审计机构审计的财务报表（经公证的复印件）。

d) 受让方关于继承转让方相应股份或出资的所有责任和义务的书面承诺（原件）。

3. 实施股份制改革的国有企业或国有金融机构有责任就股份制改革方案及政府担保贷款处理方案向财政部报告并征求意见，然后提交有权机关审批。

4. 被担保人在将部分或全部由越南组织或个人持有的公司股份转让给外国战略投资者之前，必须以书面形式向财政部报告并征求其意见。
实施。

5. 在根据法律规定进行股票上市交易前，被担保人必须向财政部报告预计的上市时间和地点。

无论何种情况下发生股份转让或转移，被担保人均须继续承担与贷款合同、担保函及其他与财政部的协议一致的政府担保贷款的责任。

条38. ||| ||| 转让、移转项目和投资后资产

1. 保证人转让或移转项目和投资后资产的，须在实施前征得财政部的意见。 |||

2. 如果转让或移转项目和投资后资产导致保证人对已抵押资产的权利发生变化，保证人应在转让或移转前补充其他资产以确保其义务，并在实施转让或移转前进行登记。 |||

3. 移转投资后资产不改变保证人与贷款人及财政部之间的相关义务。 |||

4. 在转让或移转项目和资产交易中，各方有责任在移转前调整抵押资产合同或未来形成的抵押资产合同及其附件，并在移转后重新登记担保交易。 |||

 

节5

政府担保的借款和债券的风险管理 |||

 

条39. ||| ||| 风险管理原则 |||

1. 财政部定期将政府担保的借款和债券按债务人的还债情况分类并汇总到公共债务风险管理计划中的债务分类表中： |||

a) 第一组：正在按时全额偿还的借款和债券。 |||

b) 第二组：借款和债券需从偿债基金借款一至三个还款期（利息或本金或两者），且目前无欠偿债基金的余额。 |||

c) 第三组：借款和债券需从偿债基金借款一至三个还款期，且目前尚有在限期内的欠偿债基金余额。 |||

d) 第四组：借款和债券需从偿债基金借款超过三个还款期，且目前有逾期欠偿债基金的余额。 |||

e) 第五组：借款和债券无法偿还偿债基金的债务或偿债基金回收债务的可能性很低。 |||
2. 对于第三组到第五组的债务人，财政部必须通过服务银行监督企业的月度现金流，以管理风险。 |||

条40. |||

||| 风险处理措施 ||| 1. 财政部根据本法令第39条的规定，在跟踪政府担保的借款和债券的过程中执行债务分类。 |||

2. 财政部采取以下风险管理业务： |||

a) 不考虑为仍有偿债基金借款余额的保证人或其母公司提供担保，直到其完全偿还所有偿债基金借款和政府担保的债务为止。 |||

b) 根据本法令的规定，通过服务银行监督保证人的现金流。 |||
c) 优先使用项目账户中的收入来偿还政府担保的贷款和偿债基金贷款，用于相关项目的还款（如有）。

c) 根据本法令的规定，从保证人处收回债务。 |||

3. 对于第四组和第五组的债务人，必须采取以下风险管理措施： |||

a) 如果属于第四组：保证人应每月定期向财政部和主管机构（如有）报告企业全部的收入和支出现金流。 |||

b) 如果属于第五组：保证人应执行总理批准的处理措施，包括处置担保资产（如有）以回收债务。 |||

4. 每年，偿债基金应为第四组和第五组的政府担保借款安排偿还计划和资金储备，确保偿债基金余额至少等于这些借款当年的支付义务，资金来源为政府担保费收入。如果偿债基金资金不足，财政部应向总理报告解决方案。 |||

报告、检查、监督 |||

 

节6

报告、检查、监督

 

条 41. ||| 受保人报告制度 |||

1. 受保人应每半年、每年向财政部提交财务报告。年度财务报告须经国家审计机构或独立审计师确认。必要时，财政部可要求受保人就相关事项进行报告。 |||

2. 报告资金提取、还债、担保债务余额、项目实施情况、项目积累还债情况及其他内容按阶段进行： |||

a) 在建设阶段。 |||

b) 建设阶段结束时。 |||

c) 项目结束后进行项目评估报告。 |||

各类报告的内容和格式按照财政部的具体指导执行。 |||

条 42. ||| 监督与检查 |||

1. 财政部有权定期监督受保人履行义务的情况： |||

a) 按照已登记的计划进度提取资金。 |||

b) 履行还债义务。 |||

c) 按规定安排自有资本。 |||

d) 履行资产抵押义务。 |||

e) 监督受保人在具体情况下根据政府或总理的要求履行附加承诺的情况。 |||

2. 如果受保人出现财务困难迹象，或者违反了受保人的义务，或者有贷款余额、债券发行余额或强制性基金（第4组或第5组）的贷款余额，根据本法令第39条关于分类贷款的规定，财政部有权对项目的财务状况进行检查，或要求代表所有者（如有）的机构或行业管理部门对项目的财务状况进行检查，确定原因并向总理报告处理措施。 |||
3. 受保人应在允许范围内与担保人分享有关检查和监督的信息（如有），以配合风险管理。 |||

确保受保人偿还贷款和债券的保障措施 |||

 

节 7

||| 条 43. |||

确保受保人偿还贷款和债券 ||| 1. 受保人有责任安排足够的资金按时偿还贷款和债券。 |||
保证人

2. 如果受保人无法偿还债务，担保人（财政部）有权： |||

a) 要求服务银行自动从受保人的项目账户中转账以确保偿还担保人。 |||

b) 要求服务银行要求受保人在其存款账户中的金融机构转移资金以偿还债务，如果项目账户不足以偿还债务。 |||

c) 如果受保人必须购买偿债保险，受保人有责任与保险公司合作，根据签订的保险合同履行偿债义务。 |||

3. 母公司（如有）或大股东的偿债保证： |||

a) 如果受保人没有偿债来源，受保人需提前六个月向母公司（如有）或持有已向财政部登记的65%股份的大股东报告，并代为偿还；同时将报告副本送交财政部和代表所有者的机构（对于国有企业和国有金融机构或国有股份超过注册资本50%的企业和金融机构）。 |||

b) 如果母公司或持有已向财政部登记的65%股份的大股东无法代为偿还，受保人必须根据本法令第44条和第45条规定的条件，从偿债基金强制借款以偿还担保人，并接受财政部根据本法令第39条第2款和第40条第2、3款规定的监督。 |||

财政部将与相关部门合作汇总并报告总理关于处理方案的意见。受保人有责任遵守经总理批准的处理方案。 |||

4. 如果受保人完全丧失偿债能力（自被总理批准处理方案之日起无法恢复生产），财政部将报告总理根据本法令第34条决定处理抵押资产。 |||

如果从处理抵押资产所得收入不足以收回贷款余额，受保人或母公司或持有已向财政部登记的65%股份的大股东应对剩余债务承担责任。如果受保人破产，则依照相关法律规定执行。 |||

5. 对于上述任何未偿还债务，在确定是由于主观原因造成的，财政部建议总理将处理责任交给代表所有者的机构（对于国有企业和国有金融机构或国有股份超过注册资本50%的企业和金融机构）或其他职能机构，根据组织和个人违反法律规定导致未能按贷款协议或强制贷款合同偿还债务的规定进行处理。 |||

6. 受保人因未提前向财政部报告履行偿债义务时遇到的困难而给偿债基金造成损失的，应负责赔偿全部物质损失。 |||

7. 正在与偿债基金有未偿还债务的企业不得继续申请新的担保或审批政府外债再融资项目。 |||

7. 对于仍有债务基金偿还贷款的企业，不得继续考虑新的贷款担保或批准政府外债再融资项目。

条 44. 强制借款偿债基金 |||

1. 被担保人遇到暂时或长期困难，无法履行到期的贷款或政府担保债券发行义务，必须从偿债基金强制借款，以偿还偿债基金在第四十三条第三款第b项规定的情况下应支付的债务部分。

a) 对于一次还款期（本金和/或利息）的借款申请，财政部部长决定从偿债基金提供借款。

b) 对于两次或以上还款期（本金和/或利息）的借款申请，财政部需向总理报告并获得批准。

2. 在从偿债基金强制借款时，被担保人及其母公司（如有）须与财政部签订强制借款合同，以偿债基金支付给被担保人的金额为限。如果被担保人无法全额或部分履行强制借款合同规定的债务义务，母公司有责任分担偿债基金的债务。

3. 在借款期间：

a) 被担保人同意财政部在借款期间监督项目账户和其他存款账户，并自动从项目账户或其他被担保人的账户中扣划资金以偿还偿债基金。

b) 被担保人需按季度报告所有收入、支出、现金余额、存款情况、财务状况及项目运营情况，若借款期限超过两个还款期，则按月报告，并根据财政部的要求提交其他临时报告，自必须从偿债基金强制借款之日起开始。

c) 财政部有权每年对被担保人进行强制性财务检查，直至还清从偿债基金的借款。必要时，财政部可依据法律规定决定进行审计。

4. 强制借款偿债基金的申请材料：

被担保人证明其暂时或完全无力偿还债务，或母公司（如有）证明其无法代替被担保人偿还债务，附上以下文件：

a) 被担保人的项目账户及其他账户余额不足以偿还政府担保贷款或债券的部分或全部到期债务，由服务银行和开户银行确认。

b) 被担保人或母公司（如有）无利润且资金来源不足，附上最近一年度的财务报表，以及被担保人和母公司的半年报。

c) 至少三家商业银行拒绝向被担保人或母公司（如有）提供贷款的信函。

d) 被担保人提出借款偿债基金的书面申请，详细说明借款金额（明确本金、利息、费用）、借款期限、还款计划和预计还款来源，需附上母公司（如有）和主管部门的意见（对于国有或国有资本占注册资本50%以上的国有企业或金融机构），并在到期日前三个月提交财政部。

5. 按照强制借款合同偿还债务：

a) 被担保人按照已签署的强制借款合同偿还偿债基金。

b) 若被担保人在商业银行的项目账户或其他账户的季度或月度报告中显示有余额，在被担保人最近一个财政年度未亏损的情况下，财政部可以要求服务银行或开户银行从项目账户或其他被担保人的账户中强制扣划资金，以收回逾期或到期债务（如有）。若被担保人在最近连续两年未亏损，财政部可以提前收回偿债基金的债务（如有）。

条45. ||| 强制借款的条件从偿债基金获取

1. 被担保人必须在每次发生第四十三条所述违约时，与财政部（偿债基金）签订强制借款合同，按照以下条件：

a) 从偿债基金获得的强制借款资金用于支付被政府担保贷款到期债务，被担保人自动不可撤销地授权偿债基金直接支付给贷款人，视为被担保人对偿债基金的本金债务。

b) 借贷和偿还货币：为借贷协议、发行债券协议中的原币。偿还货币可以是借款货币或按越南外贸股份商业银行正式公布的还款时点的卖出汇率兑换成越南盾。

c) 借款利率：为政府担保的贷款、发行债券的利率，根据借贷协议、发行债券协议的规定确定。在执行过程中调整借贷协议、发行债券协议利率的情况下，偿债基金的借款利率将相应调整。

d) 偿债基金的借款利息基于实际借款余额和自财政部向贷款人代被担保人支付款项之日起至财政部收到被担保人全部借款返还之日止的实际借款天数计算，一年按360天计算。
đ) 借款期限：根据每个项目的偿债能力，财政部长考虑决定仅用于支付利息的强制借款期限不超过两期还款；用于支付本金（如有利息）的借款期限不超过两年。对于超过规定期限的强制借款情况，财政部需报请总理批准决定。

e) 偿债基金的借款本金和利息每年定期支付。

g) 根据第三十六条第一款第d项法律规定，从偿债基金获取借款的资金来源。

被担保人承担因代其偿还债务而产生的所有实际费用。

第四十六条. |||

履行担保人的义务
b) 申请担保企业的母公司或持股比例至少为5%的股东、出资人（不包括个人股东、出资人）的财务报表。对于新成立的企业（未满三年经营期）或没有从生产经营活动中获得收入的情况，需提供上述财务报表。如果申请材料在财政年度下半年提交，则需补充上半年的财务报表。

1. 当收到被担保人要求偿还债务的信函时，担保人（财政部）有责任从偿债基金中向被担保人偿还债务，依据第三十六条第一款第d项法律规定。 2. 在被担保人履行本法令第四十四条规定的义务后，财政部应在向被担保人支付前对其实施强制借款以偿还债务。

1.  当收到被担保人的还款请求时，担保人（财政部）应根据《国债管理法》第三十六条第一款d项的规定，从偿债准备金中向被担保人偿还债务。

2. 财政部应在被担保人执行本法令第四十四条的规定后，强制被担保人先偿还债务，然后再向被担保人付款。

条 47. ||| 关于处理偿债储备基金以履行担保人的义务

1. 如果偿债储备基金不足以供被担保人借款偿还担保受益人，财政部应向政府总理报告处理方案。

2. 如果被担保人丧失清偿能力，在处置担保物后仍不足以偿还偿债储备基金，财政部应向政府总理报告并请求补充资金。

条 48. ||| 关于处理被担保人的违规行为

1. 被担保人未完全履行本法令规定的相关责任时，视为存在违规行为。

2. 自财政部发出通知之日起六十日内，如果违规行为未得到被担保人的纠正，财政部应对被担保人进行财务监督，并向政府总理报告，不批准新的贷款担保或再次发行外债担保，也不批准从国家预算中拨付资金给被担保人。

3. 财政部在以下情况下对被担保人采取具体处罚措施：

a) 如果发现提款申请文件存在问题，要求贷款方暂停发放该笔款项，并要求被担保人修正提款文件。

b) 在三年内，对于被担保人未按计划或法律规定安排自有资本、未办理抵押手续、未提交信息报告、未维持项目账户余额或其他违反本法令规定的行为，增加政府已批准的担保费10%，但总担保费率不超过年利率2%。

 

第四章 实施细则

责任和义务

各机关、组织和个人的责任

 

节 1

国家管理机关和提供服务的组织及个人在执行服务价格方面的责任

条 49. ||| 财政部

1. 执行担保机构根据《国债管理法》第三十六条第一款规定的职责：

a) 根据本法令第十五条、第二十条的规定，参与谈判并就企业或金融机构提供的贷款条件和拟议的政府担保协议提出意见。

b) 根据本法令的规定，采取措施收回债务及因代偿被担保人债务而产生的费用，包括要求服务银行或被担保人开设账户的银行从被担保人的存款中扣划款项支付给偿债储备基金，无需被担保人（账户持有人）同意。

c) 按照本法令第四十七条的规定，向政府总理报告担保人的履行情况和资金来源。

d) 每年第二季度向政府总理报告上一年度担保发行总额的情况，按照《国债管理法》第三十六条第一款g项的规定：

- 上年度已担保贷款和债券发行的具体情况和数据；

- 截至上年底所有政府担保贷款和债券发行的累计数据；

- 上年度担保限额执行情况的总体评价；
- 被担保人履行义务情况的总体评价；

- 担保发放和管理取得的成绩、存在的问题和建议。
担保；

- 实现的目标、存在的问题、障碍以及关于担保管理和监督的建议。

2. 监督被担保人使用政府担保贷款的提款和还款情况。

3. 组织指导、检查和监督政府担保的国际贷款和债券发行的抵押资产。

4. 对于本法令第十二条第一款、第二款规定的情形，在向政府审批担保提案前，审查或征求所有权代表机构、行业管理部门和被担保人的意见；在实施过程中，就与政府担保贷款和债券发行有关的问题征求所有权代表机构、行业管理部门和被担保人的意见。

5. 在审批政府担保提案的过程中，征求所有权代表机构、行业管理部门和省级人民政府的意见，关于被担保的企业、项目和贷款计划。

6. 报告政府总理在管理政府担保贷款和债券发行过程中出现的突发问题。
保证人

7. 指导本法令第三十二条第一款和第四十一条第二款规定的内容。

条 50.  司法部

1. 参与谈判并对外国贷款协议草案、政府担保的国际债券发行协议草案和担保函草案中的法律问题提出意见。

2. 主持与贷款人就法律意见内容进行交流，并按照法律规定向贷款人提供法律意见。

3. 与财政部合作处理与担保函执行相关的法律纠纷。

条 51.  外交部

协助财政部指定越南在国外的适当代表机构作为接受诉讼材料的代表，根据担保函的规定。

条 52.  国家银行

1. 就国内企业申请政府担保的贷款利率与财政部协商意见。

2. 批准国有金融机构的贷款计划和国内外债券发行计划，或对非国有金融机构申请政府担保的国内外贷款计划提出意见，以实施国家目标信贷项目。

3. 在财政部发出担保函后，为获得政府担保的借款人办理国外贷款登记或变更登记，以及国际债券发行登记。

4. 就申请批准或申请政府担保的金融机构的最低资本充足率与财政部协商意见。

5. 与财政部合作，根据法律规定向总理报告关于为政府担保的国外贷款和国际债券发行所需的外汇平衡情况，以满足担保人的付款义务，根据财政部的要求。

6. 更新国家银行信贷信息系统中借款人在国内金融机构和外国银行分行的贷款状况信息。

条 53.  部委、相当于部委的机构、行业管理部门

1. 批准由国家全资拥有的企业的贷款计划和国内外债券发行计划，或对属于其管理责任的企业或行业的国内外贷款计划和债券发行计划提出意见，主要内容如下：

a) 批准国有企业用于投资项目的贷款。

b) 对企业计算参数（预计销售价格或收入；设备运行能力或频率；折旧等）的合理性提出意见，以制定财务方案和还款现金流。

c) 评估投资者的效益和偿债能力以及项目的财务方案。

d) 评估企业在贷款协议中的承诺的可行性。

2. 督促受管理的企业严格履行对贷款人和财政部的承诺义务。

3. 主导检查、监督并主导处理与受管理的企业或政府担保的金融机构违反义务有关的问题。

4. 书面通知财政部可能影响项目实施和贷款协议付款义务履行能力的情况及所管理企业的处理方案。

5. 作为国有资产代表机构，在国家持股不足100%的企业或金融机构申请政府担保时提出意见。

6. 根据财政部要求，在审议政府担保批准意见或对企业进行担保审批时，就涉及管理领域的事项提出意见。

7. 与财政部合作处理与担保函执行相关的纠纷。

条 54.  省、直辖市人民政府

1. 参与对申请政府担保的企业经营活动的意见；根据财政部的要求，对企业在本地的投资项目相关手续的执行情况进行意见提供。

2. 协同处理属于省、直辖市人民政府管理范围内的抵押资产。

3. 监督企业按照地方法律法规的规定实施项目和计划。

 

节

政府担保相关各方的责任和义务

政府担保相关各方的责任

 

条 55. 申请政府担保的企业和金融机构的责任

1. 提供完整的文件，并对其提供的数据和文件的真实性负责。向财政部提交申请批准政府担保意向书及政府担保申请，依据本法令及相关指导文件的规定。

2. 在政府担保意向书被批准后，若贷款有具体财务条件，在授权融资前需咨询财政部的意见。

3. 主导国内和国际借款协议以及发行国际债券协议的谈判。

4. 在谈判前至少七个工作日内，向相关部门提供借款协议草案、担保信函草案及其法律意见（如有）。

5. 在正式签署后，向财政部提交国内和国际借款协议以及发行国际债券协议。

条 56. 被担保方的义务

1. 经政府批准后，组织发行由政府担保的境内和境外债券。

2. 向财政部提出为项目服务的银行建议，并开设和注册项目账户。同时，将所有现有存款账户信息连同开户银行的确认文件一并提交给财政部。如更换服务银行，被担保方须在收到请求后的五个工作日内书面报告原因，以获得财政部的同意。

3. 按照已签署的借款协议和发行债券协议，全面及时履行借款人和发行人应尽的义务。

4. 根据现行法律规定，向国家银行登记或变更由政府担保的外国贷款和国际债券发行。

5. 按照项目的进度安排足够的自有资金：确保项目各阶段所需自有资金充足；在项目竣工结算时，确保自有资金按申请担保时的比例到位。

6. 将项目产生的收入立即转入项目账户，比例与政府担保的贷款金额占总贷款金额的比例一致。

承诺从产生债务偿还义务的第一年起，保持项目账户余额（以原币种或按服务银行汇率转换成越南盾），以确保按时偿还贷款。

7. 定期评估企业的潜在风险和项目风险，并研究采取必要的风险管理措施，以确保企业的偿债能力。

8. 履行被担保方对财政部的义务：

a) 对政府担保的贷款和债券发行进行资产抵押，按规定办理抵押物登记，并向财政部补充抵押物。

b) 按财政部的通知，全额及时支付担保费。

c) 向财政部通报任何与借款协议、借款人（担保受益人）、股东结构或企业中个人出资情况有关的变化。

d) 按规定，全面及时地提供信息和报告。

e) 至少在到期日前三个月，书面报告无法或预计无法全额履行还款义务的情况，并说明理由。

f) 接受财政部因使用偿债储备基金临时贷款偿还政府担保贷款而产生的债务，并承担与此相关的费用。

g) 同意并遵守财政部要求的其他必要管理措施。

h) 在需要时，与财政部紧密合作，检查项目实施情况。

9. 在提交提款申请之前，提供完整的提款文件和证明，以确认其符合商业合同和已签署的借款协议。

10. 按本法令规定，支付服务银行和其他相关方产生的服务费和其他费用（如有）。

11. 在项目建设期间每年进行审计，并在项目结束后每年定期审计企业，然后将审计报告副本提交给财政部。

12. 遵守本法令的其他相关规定。

条57.                    母公司责任

1. 如果被担保人是按照母子公司形式设立的子公司，母公司有责任：

a) 在政府担保审批前，根据已发布的承诺函向财政部履行母公司的义务。

b) 当被担保人遇到困难时，提供财务支持以确保项目按计划进行，并按时偿还贷款人的债务。

2. 母公司有责任监督和指导被担保人全面履行与贷款人和财政部签订的协议中的承诺。

条58.                    贷款人和受益人责任

  1. 贷款人有责任在担保信函谈判过程中与财政部密切合作。

2. 受益人在政府担保贷款执行期间以及担保信函有效期内有责任与财政部合作：

a) 向财政部提交每笔提款、利率变动（如有）的通知副本，同时提交给借款人。

b) 如果发生任何异常情况，向财政部通报提款、还款和借款人的项目情况。

c) 根据政府担保贷款协议的规定，向财政部提交其他通知。

3. 受益人有责任在允许范围内向财政部分享有关借款人、项目和政府担保贷款的信息及检查报告，以确保贷款用途正确，借款人全面履行贷款协议中的义务。

条59.                    服务银行责任

服务银行有责任：

1. 执行任务并配合财政部和其他相关机构，在管理项目、贷款、政府担保债券发行等过程中遵守本法令的规定。

2. 向财政部提供越南国家银行信贷信息中心关于被担保人信贷状况的详细报告，每年度结束时一次。

3. 根据财政部的要求和法律规定，采取必要的措施收回政府担保贷款、偿债基金为被担保人提供的贷款用于偿还债务以及由此产生的费用。

4. 对待贷款管理、回收和支付债务时一视同仁，对政府担保贷款采取与被担保人在服务银行的其他贷款相同的保障措施。

 

第五章

实施条款

条 60.  生效日期

1. 本法令自2017年3月1日起生效。

2. 本法令取代政府于2011年2月16日发布的第15/2011/NĐ-CP号法令，关于政府担保的发放和管理。

条 61. 过渡条款

1. 对于在本法令生效之日起三年内仍有偿还义务的贷款或债券发行，无需按照本法令第二十四条至第二十七条（除第二十七条第一款a、b、g项外）以及第三十二条第二款的规定执行。

2. 正在进行提款过程中的贷款或债券发行无需按照本法令第二十六条和第五十六条第九款的规定执行。
3. 建设-经营-转让合同（以下简称BOT合同）是指有权限的国家机关与投资者、项目企业之间签订的合同，用于建设基础设施工程；在工程完成后，投资者、项目企业在一定期限内享有经营该工程的权利；期满后，投资者、项目企业将该工程移交给有权限的国家机关。

3. 在本法令生效前已获特别机制批准的政府担保项目或计划可继续按已批准的机制执行。

4. 已由政府批准政府担保意向的项目无需根据本法令规定重新办理政府担保意向审批手续。

5. 已获政府担保意向批准的项目，在本法令生效后一年内或在政府、总理批准的时间范围内，仍需按照政府于2011年2月16日发布的第15/2011/NĐ-CP号法令第八条规定执行政府担保额度。超过此期限，政府担保将按照本法令规定执行。

6. 政府对政策性银行每年按有权机关分配计划发行的债券提供担保的行为将继续按照政府于2011年1月5日发布的第01/2011/NĐ-CP号法令和2011年2月16日发布的第15/2011/NĐ-CP号法令的规定执行，直至有替代法令发布为止。

7. 在本法令生效前已获得政府担保项目的资产抵押行为应按照当时有关政府担保贷款或债券发行的法律规定执行。

条 62.组织实施

1. 各部部长、各部级机构负责人、政府直属机构负责人、各省、直辖市人民政府主席及相关企业、组织和个人负责执行本法令。

2. 财政部如需进一步指导执行本法令内容，以满足国家管理要求时，可予以指导。/。