联合通知04-TTLB-TLTC关于加强地方水利工程建设基本建设资金管理的通知

 联合通则

关于加强地方水利工程基本建设资金管理问题

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目前，水利工作日益发展，投入水利工程的资金越来越多。

每个省通常有以下几种资金来源：

- 中央投资（大型水利工程）；

- 中央补助给省的资金（中型水利工程）；

- 地方投资（中型和小型水利工程）。

此外，还有一些由群众自发进行的工程。

所有的这些资金都相互关联和支持，以确保有足够的经费来完成一个完整的灌溉网络，为地方农业生产服务，因此都属于地方的责任范围。

为了使管理工作更加实际和及时，促进国家计划的完成和超额完成，两部决定采取以下方法：

A. 对于中央资金的工程

属于中央资金的工程当然由水利部负责管理和监督，包括资金管理，但可以由水利部的建筑公司负责一些主要工地的施工，或者交给各省市负责施工（全部或部分工程）。 在交给省市的情况下 设计和预算已经得到有权机关批准，并且工程已列入基本建设计划和国家预算后，水利部将根据上述资料、施工时间和计划完成时间与每个省市签订合同，省市不仅要对建设负责，还要对资金使用负责。

因此，在施工过程中，省行政委员会负责整个工地的领导和指挥；水利部派遣技术人员指导帮助。如果地方合理组织施工，发挥创新精神，提高劳动生产率，降低建设成本，从而节省国家资金（即实际支出少于预算），同时保证工程量、质量和按时投产，则节省的资金（即预算批准额与实际成本之间的差额）视为承包队的利润；如果该队是省级的，则该利润应上缴省级财政，并可用于地方水利发展规划中的水利建设（当然，如果水利部建筑公司承包，则利润必须按照现行规定上缴中央财政）。

必须严格管理，不得超出预算，如果在施工过程中出现特殊情况（如遇到地下水、软土等），需要改变设计、增加工程量等情况，则需由水利部代表、工地指挥部和地方建设计划局签署记录，并上报水利部决定，或报请政府决定（如果变更超出了主管部门的权限）。

反之，如果由于地方不合理地组织工地，不遵守基本建设程序，或因主观错误导致浪费，超出预算，则省行政委员会承担责任，不能提出弥补亏损的问题。

工程完成后，省行政委员会负责督促工地指挥部与水利部按现行规定办理全面结算。

B. 对于中央全额或部分补助的工程

对于这类工程，省行政委员会审查设计任务书和初步设计；水利部参与意见并提供技术帮助，当施工中遇到困难时。

这类资金也必须严格按照基本建设资金管理制度执行：必须遵守所有关于基本建设程序的规定，明确组织A、B组，通过地方建设计划局和水利部发放，水利部监督和管理，严格检查这种资金的使用情况。

如果因为某种原因无法实施或无法完成预定工程，则必须将全部补助资金或剩余补助资金退还中央，地方绝对不能擅自挪用，除非得到中央同意。

每年，工地指挥部必须与省行政委员会进行全面结算，并向两部报告补助资金的使用情况及其经济效益。如果在完成预定工程量后，由于节约资金而剩余资金，其处理方式与上述A部分所述相同。

C. 对于列入地方基本建设计划并由地方投资的工程

各省行政委员会明确责成水利、财政部门和地方建设计划局，严格执行国家颁布的基本建设资金管理制度。

每年，省行政委员会向两部报告本省投资的水利工程基本建设计划的执行情况，特别是那些与中央投资密切相关的项目，需要集中统一领导。

D. 农渠系统水利费的使用问题

管理原则是地方必须集中使用水利费用于农渠系统的管理和维护，不得挪作他用。

水利局和财政局的任务

自前至今，各水利厅局未充分重视中央投资资金在地方的管理，并通常将工地指挥部完全承包出去。对于堤防、护岸、水闸等工程的投资资金，通常也完全承包给县、乡。许多财政厅局尚未真正帮助水利厅局执行财务制度，也没有注重对会计人员进行业务指导。对于水利工程指挥部，地方财政部门也未严格检查和监督资金使用情况。

为弥补上述情况，联部建议行政委员会：

1. 明确责成各水利厅局负责跟踪全行业在地方的基本建设实施计划，包括：中央投资部分、地方投资部分和群众自建部分。每季度和每年，各水利厅局必须向行政委员会报告建设情况及所有类型资金项目的支出情况，并抄送联部。每个报告不仅要关注经济方面，还要关注大中小型水利、水电等项目之间的关系，并提出关于资金使用的意见和建议。

2. 为各财政厅局创造条件，帮助地方各行业执行财务制度，以及培训和提升会计、财务人员的专业技能，特别是对于实际由行政委员会分配任务并承担中央资金项目施工责任的水利工程指挥部。

建设银行的任务是：

a)及时并按规定发放基本建设资金，帮助各单位解决困难，确保及时按规发放资金。

b)根据短期贷款规定，必要时提供短期贷款。

c)监督各单位的所有经济和财务活动，以：

- 确保基本建设程序；

- 推动经济核算，贯彻节约原则；

- 提高资金使用效率；

- 完成基本建设计划的数量和质量目标；

- 对投资计划和基本建设财务年度和季度计划提出意见和调整建议。

d)除定期向中央建设银行报告外，每季度和必要时，还须向财政部（农林水利财务司）报告水利基本建设（中央和地方）的情况，如建设速度、完成价值量、资金使用情况、资金效益、投入生产的灌溉面积等，并提出建设银行的意见。

上述措施旨在逐步加强基本建设资金管理工作，推动水利工程进度。

在执行过程中，如有需要补充或解释的地方，请各地及时反映给联部研究处理。

本通知自签发之日起施行。