本通知规定了外国投资者通过获准银行的间接投资账户在越南进行间接投资的外汇管理。包括账户开设和使用、报告、检查、监督和处罚违规行为的规定。
Scope of application
外国投资者，获准金融机构
Key points
- 规定将出资、购股账户名称转换为间接投资账户的期限，自本通知生效之日起90日内完成。
- 要求外国投资者遵守交易内容申报规定，并按获准银行的要求提交相关文件。
- 金融机构必须向国家银行报告外国投资者间接投资活动的外汇管理情况。
- 规定了检查、监督和处罚违规行为的制度，依照法律规定执行。
- 本通知取代国家银行2004年5月25日发布的第03/2004/TT-NHNN号通知。
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- 加强对外国投资者在越南进行间接投资活动的外汇管理。
- 减少越南经济的资金和外汇风险。
❓ Frequently asked questions
外国投资者可以在本通知生效后多长时间内进行账户转换？
自本通知生效之日起90日内。
如果不再继续进行间接投资活动，外国投资者可以对其存款余额做何处理？
外国投资者可将其余额转入越南盾或外币账户，以符合外汇管理规定的合法用途，或汇往国外。
本通知取代哪个通知？
本通知取代国家银行2004年5月25日发布的第03/2004/TT-NHNN号通知。
Full text
通知
关于开设和使用间接投资账户以进行外国间接投资活动的指引
在越南开展外国间接投资活动5年以上
____________________
根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；
根据《组织法》第47/2010/QH12号，2010年6月16日；
根据2005年11月29日第59/2005/QH11号《投资法》
依据2006年国会第70/2006/QH11号证券法；
依据2010年国会第62/2010/QH12号关于修改、补充若干证券法条款的法律；
根据2005年12月13日第28/2005/PL-UBTVQH11号《外汇条例》
根据2013年3月18日第06/2013/PL-UBTVQH11号《关于修改和补充若干条款的外汇条例》
根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令，规定国家银行职能、任务、权限和组织结构（以下简称国家银行）
根据外汇管理司司长的建议，
国家银行行长发布本通知，指引开设和使用间接投资账户以进行外国间接投资活动在越南。
第一章
总则
第一条 调整范围
本通知规定开设和使用间接投资账户以进行与在越南开展外国间接投资活动相关的交易。
第二条 适用对象
本通知适用于以下对象：
a) 不居住的外国投资者，在越南进行间接投资活动；
b) 与在越南开展外国间接投资活动有关的组织和个人。
本通知不适用于居住的外国投资者，即外国组织和个人。这些对象在越南进行间接投资活动应按照现行证券法律法规和其他相关法规的规定执行。
条3. 术语解释
在本通知中，下列术语定义如下：
1. "外国投资者"包括在越南进行间接投资活动的不居住的外国组织和个人。
2. "获准银行"包括根据法律规定获准经营并提供外汇服务的商业银行和外国银行分行。
3. "获准金融机构"包括根据法律规定获准经营并提供外汇服务的金融机构和外国银行分行。
4. "间接投资账户"是指外国投资者在获准银行开设的以越南盾计价的结算账户，用于进行与在越南进行外国间接投资活动相关的许可收支交易。
第四条 一般原则
1. 外国投资者在越南的所有间接投资活动必须以越南盾进行。外国投资者在越南进行外国间接投资活动的相关交易必须通过其在一家获准银行开设的一个间接投资账户进行。
2. 当外国投资者根据本通知第五条规定的各种形式在越南进行外国间接投资活动时，必须遵守本通知的规定、关于开设和使用结算账户的规定、《证券法》及其实施细则、现行与外国投资者在越南企业中的出资购股活动以及外国投资者在越南证券市场活动相关的法律法规以及其他相关法律法规的规定。
3. 外国投资者间接投资账户上的余额不得转为在金融机构或外国银行分行的定期存款或储蓄存款。
条 5. 外国间接投资形式
外国投资者在越南进行的间接投资活动包括以下形式：
1. 向未上市且未在证券交易所登记交易的越南企业出资、购买和出售股份或出资额，并不直接参与企业管理。
2. 在已登记交易市场（UPCOM）和上市证券市场向越南企业出资、购买和出售股份，并不直接参与企业管理。
3. 在越南证券市场上购买和出售债券及其他类型的证券。
4. 购买和出售由居住在越南领土上的组织发行的以越南盾计价的其他有价证券。
5. 通过基金管理公司、证券公司和其他被允许执行委托投资业务的组织，用越南盾进行委托投资；通过被允许执行委托投资业务的商业银行和外国银行分行，用越南盾进行委托投资，依照有关证券法律的规定。
6. 按照有关证券法律的规定，向证券投资基金和基金管理公司出资、转让外资投资者（不直接参与管理）的出资额。
7. 法律规定的其他间接投资形式。
第二章
具体规定
条 6. 开立间接投资资本账户
1. 当在越南实施间接投资活动时，外国投资者必须在一个被许可的银行开立一个（01）间接投资资本账户，用于根据本通知第七条规定的许可收付款交易。
2. 如果外国投资者已经在一家被许可的银行开设并使用间接投资资本账户，但需要在另一家被许可的银行开设间接投资资本账户，外国投资者必须关闭已经开设的间接投资资本账户，将该账户中的全部余额转入新账户。间接投资资本账户的开设和关闭手续按照被许可银行的规定办理。
外国投资者只能在关闭并结清之前开设的间接投资资本账户后，才能根据上述规定在新开设的间接投资资本账户上进行收付款交易。
条 7. 使用间接投资资本账户
间接投资资本账户可用于以下与外国在越南的间接投资活动相关的收付款交易：
1. 收入部分：
a) 从被许可的金融机构出售外币所得；
b) 从转让出资额、股份、出售证券和其他有价证券、接收股息和债券及以越南盾计价的其他有价证券产生的利息所得，这些有价证券是由外国在越南的间接投资活动产生的；
c) 从外国投资者在被许可的银行开设的人民币结算账户转账所得；
d) 从基金管理公司、证券公司、被许可执行委托投资业务的金融机构和外国银行分行的账户转账所得（适用于外国投资者在越南以委托投资形式进行间接投资的情况）；
e) 其他合法的以人民币计价的外国投资者与越南的间接投资活动相关的收付款交易。
2. 支出部分：
a) 实施外国在越南的间接投资活动，按照本通知第五条规定的各种形式；
b) 在被许可的金融机构购买外币，以便将资金、利润和其他合法收入汇出国外；
c) 支付在越南发生的合法费用；
d) 转入外国投资者在被许可的银行开设的人民币结算账户；
e) 转账至基金管理公司、证券公司和其他被许可执行委托投资业务的组织的账户（适用于外国投资者在越南以委托投资形式进行间接投资的情况）；
f) 其他与外国在越南的间接投资活动相关的合法支付交易。
第八条 将外资转移至境外
需要将从间接投资活动中获得的资金、利润和其他合法收入转移至境外的外国投资者，可以使用其间接投资账户中的越南盾，在获准的金融机构购买外汇并汇出境外。
第九条 外国投资者投资形式的转换
一、外国投资者从间接投资形式转换为直接投资形式或从直接投资形式转换为间接投资形式，应按照现行的投资法律法规及其他相关法律法规的规定执行。
二、外国投资者在越南以购买股份或向越南企业出资的形式进行间接投资，若转换为直接投资形式（参与管理和经营企业），则账户转换应按以下方式进行：
（一）外国投资者不再继续在越南进行间接投资活动的情况下，完成现行法律法规规定的投资形式转换手续后，外国投资者应在获准的银行开设新的直接投资账户，并关闭先前开设的间接投资账户，同时将该账户余额转入新开设的直接投资账户中，以便根据现行外汇管理规定及其他相关法律法规在越南进行直接投资。关闭间接投资账户和开设新的直接投资账户的程序应遵循获准银行的规定；
（二）继续在越南进行间接投资活动的情况下，外国投资者可使用先前开设的间接投资账户，根据本通知及其他相关法律法规的规定进行间接投资活动。同时，外国投资者应根据现行直接投资外汇管理规定及其他相关法律法规的规定，开设并使用直接投资账户进行直接投资活动。
第三章
获准金融机构的权利与义务
和外国投资者
第十条 获准金融机构的权利与义务
一、在处理外国投资者间接投资账户的收支交易时，获准金融机构有权要求外国投资者提供与在越南进行的外国间接投资活动相关的文件和凭证。
二、在处理外国投资者间接投资账户的收支交易时，获准金融机构有责任：
（一）指导外国投资者办理间接投资账户的开立、关闭手续及遵守本通知的规定；
（二）规定、检查并保存外国投资者提供的与间接投资账户交易相关的文件和凭证，确保外汇服务符合法律规定的目的；
（三）基于金融机构自身的外汇资源，向外国投资者出售外汇；
三、除本条第一款、第二款规定外，获准银行还负责指导外国投资者按照本通知第十七条的规定办理间接投资账户的转换。
条 11. 外国投资者的权利和义务
1. 外国投资者可以在遵守本通知和其他相关越南法律法规的基础上，在越南进行间接外国投资活动。
2. 在处理与间接外国投资活动相关的账户资金收支时，外国投资者有责任：
a) 根据获准银行的要求和指导，申报与间接外国投资活动相关的收支内容；
b) 出示并补充获准银行要求的文件、资料和凭证。
第四章 实施细则
报告制度
条 12. 对获准金融机构的报告制度
获准金融机构应按照国家银行现行规定向国家银行提交统计报告。
条 13. 突发情况报告要求
在突发或必要情况下，外国投资者、获准金融机构和中央政府直接管辖的城市省会国家银行分行应根据国家银行的要求报告相关内容。
第五章
监督、检查、审计和处理违规行为工作
条 14. 监督、检查和审计工作
1. 国家银行及其城市省会分行负责监督、检查和审计获准银行和外国投资者遵守相关规定的情况，特别是关于外国投资者开设和使用间接外国投资资本账户的规定。
2. 被检查的组织和个人有责任提供必要的文件和资料，以确保监督、检查和审计工作的及时性和有效性。
条 15. 违规处理
违反本通知规定的，将根据违法行为的程度，对外国投资者和获准银行进行处罚。
第六章
组织实施
条 16. 生效
1. 本通知自2014年4月28日起生效。
2. 本通知取代了国家银行于2004年5月25日发布的关于管理外国投资者在越南企业中出资购股外汇的通知（编号：03/2004/TT-NHNN）。
条17. 过渡条款
1. 自本通知生效之日起90天内，外国投资者应根据以下规定完成间接外国投资资本账户转换，继续在越南开展间接外国投资活动：
a) 如果外国投资者已开设以越南盾出资购股的账户，则该外国投资者应将其以越南盾出资购股的账户名称变更为间接外国投资资本账户；
b) 如果外国投资者已开设以越南盾出资购股的账户，并且在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中有余额：
- 外国投资者应将其以越南盾出资购股的账户名称变更为间接外国投资资本账户；
- 外国投资者应将其在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中的余额转入其在获准银行开设的间接外国投资资本账户；
c) 如果外国投资者尚未开设以越南盾出资购股的账户，但在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中有余额：
- 外国投资者应在获准银行开设间接外国投资资本账户；
- 外国投资者应将其在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中的余额转入其新开设的间接外国投资资本账户，以便继续在越南开展间接外国投资活动；
d) 如果外国投资者已开设以越南盾出资购股的账户，并且在证券公司开设的无固定期限外币专用存款账户中有余额：
- 外国投资者应将其以越南盾出资购股的账户名称变更为间接外国投资资本账户；
- 外国投资者应将其在证券公司开设的无固定期限外币专用存款账户中的余额兑换成越南盾；然后将其兑换后的越南盾转入其间接外国投资资本账户，以便继续在越南开展间接外国投资活动。
e) 如果外国投资者尚未开设以越南盾出资购股的账户，并且在证券公司开设的无固定期限外币专用存款账户中有余额：
- 外国投资者应在获准银行开设间接外国投资资本账户；
- 外国投资者应将其在证券公司开设的无固定期限外币专用存款账户中的余额兑换成越南盾；然后将其兑换后的越南盾转入其间接外国投资资本账户，以便继续在越南开展间接外国投资活动。
2. 不再继续在越南开展间接外国投资活动的情况下：
a) 外国投资者可以将其在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中的余额以及在证券公司开设的无固定期限外币专用存款账户中的余额，转移到其在获准银行开设的越南盾账户或外币账户，用于符合外汇管理和相关法律规定的目的，或者转移至国外；
b) 外国投资者可以使用其在证券公司开设的无固定期限越南盾专用存款账户中的余额购买外币并汇往国外，前提是提供符合现行外汇管理规定的有效文件和凭证。
3. 自本通知生效之日起九十日后，外国投资者未按照本条第一款规定办理间接投资资本账户转换的，不得通过证券公司开设的外币及越南盾非定期专用存款账户在越南进行间接投资。
第十八条 组织实施
办公室主任、外汇管理司司长、国家银行各相关单位负责人、各省、直辖市国家银行分行行长、各信贷组织和外资银行分行的董事长、董事会主席、总经理（经理）负责组织实施本通知。
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