联合通知第06/1998/TTLT/BKH-BTC号关于官方发展援助（ODA）项目配套资金管理机制的指导意见

联合通知

关于对使用官方发展援助（ODA）资金的项目和计划配套资金管理机制的指导意见
使用官方发展援助（ODA）资金的项目和计划

根据一九九七年八月五日政府第87/CP号法令第三章第十三条和第十四条关于管理和使用官方发展援助（ODA）资金的规定；

根据国家预算法及有关国家预算法的基本指导原则；

    一、总则

1. 对使用官方发展援助（ODA）资金的项目和计划（以下简称ODA项目和计划）配套资金进行管理和编制计划的目的，是为了确保越南政府（以下简称越南方）与外国政府、国际组织和政府间组织（以下简称外国方）在实施ODA项目和计划时履行相关承诺。

2. 配套资金是指根据越南方与外国方之间签订的协定、项目文件以及有权机关的投资决定，在每个ODA项目和计划中由国内资金参与的部分。

不适用于贷款和无偿援助，且在所签协议中未具体规定越南方需出资的情况。在这种情况下，将尽可能利用国外资金来执行项目。一些项目需要在国内投资决策中规定的国内投资资金，将在国家每年下达给各部委和地方的年度计划资金范围内进行平衡。

3. 所有要求配套资金的ODA项目和计划（如第一点所述），每年都必须编制配套资金计划。各部、直属政府机构和各省、直辖市人民政府负责汇总其直接管理的项目和计划的配套资金需求。

按照已签署协议的承诺，在地方年度预算中应安排足够的配套资金。

各部、行业配套资金应在该部、行业的年度预算中进行平衡。

原则上，哪个级别的项目和计划配套资金就由该级别处理。对于某些地区配套资金过大超出平衡能力的情况，则需向总理申请部分支持。

为ODA项目和计划安排配套资金的来源包括：

财政拨款资金，包括事业支出和集中基本建设投资支出，这些支出已在投资决定中规定。根据投资决定，ODA项目和计划的一部分或全部配套资金可使用财政拨款资金（上述两种预算支出）。

信贷资金：国家优先从国家计划中划拨一部分信贷资金供投资者借款作为ODA项目和计划的配套资金，前提是投资者与财政部签订了外债再融资合同。借款人须按贷款合同偿还本金和利息。财政部仅安排资金以弥补利率差额（存款利率与贷款利率之间的差额）。

国有企业的自筹资金，包括来自国家预算的资金形成的固定资产折旧、税后利润、商业贷款、民间集资等，用于ODA项目和计划的配套资金，前提是投资决定规定投资者必须自行平衡配套资金。

从各阶层民众筹集的资金，包括劳动贡献，用于平衡ODA项目和计划的配套资金（按照国家和人民共同建设的方式实施的项目和计划）。

第二章 具体规定

1. ODA项目和计划的配套资金是各部、直属政府机构和各省、直辖市人民政府编制的年度计划的一部分。

配套资金计划应与ODA项目和计划的国外资金支付计划同时编制。每年七月份，各部、直属政府机构和省、直辖市应评估全年国外资金支付情况、配套资金落实情况，并为下一年度的每个ODA项目和计划编制配套资金计划，报告国家计委和财政部。

配套资金计划应符合与外国方承诺的进度，同时要适应实际情况和实际能力。

来自国家预算的所有配套资金需求必须按照国家预算法及其相关指导文件规定的程序和决定纳入预算。

2. 使用国家集中基本建设投资资金平衡配套资金的条件：

在当年七月份之前签订并生效的ODA项目和计划将列入下一年度的项目清单。

已签订或经与外国方协商调整的项目和计划中的工作量和进度是使用国家集中基本建设投资资金平衡配套资金的一个依据。

使用国家集中基本建设投资资金平衡配套资金的ODA项目和计划必须符合政府1996年7月16日第42/CP号法令和第43/CP号法令以及1997年8月23日第92/CP号法令和第93/CP号法令的相关规定以及其他随附这些法令发布的指导文件。

3. 配套资金计划应具体分配到每种资金来源：事业支出资金、由国家预算拨付的集中基本建设投资资金、国家计划内的信贷资金、国有企业筹集的资金、其他贷款资金、各阶层民众的捐款（包括劳动贡献）。配套资金计划应按照本通知附件的表格编制。

4. 对应资金应当在每年的集中基本建设投资计划中体现，按照每个ODA项目和计划，并符合已批准的投资决策和预算。

5. 对应资金计划与年度指标一同下达，是各部委、政府机构、各省市政府年度国家预算的一部分。根据分配计划，各部委、政府机构、各省市政府将计划分配给各项目业主。

为了确保对应资金的承诺，应在年度预算计划中优先并及时为使用国家财政资金的项目和计划提供足够的对应资金，然后再安排其他支出任务。

6. 根据现行财政制度管理对应资金。项目业主有责任按目的有效使用对应资金。

各部委、政府机构、各省市政府在向下属单位分配计划时，必须准确命名项目和计划，并遵守国家预算法的规定。

7. 收到计划后，各部委、政府机构、各省市政府应实施并登记计划与相关财务和计划部门。

根据对应资金的性质（基本建设投资或事业经费），由财政局或发展投资局通知项目业主关于资金拨付计划。

8. 对应资金的拨付按照现行制度执行（基本建设投资按投资拨付制度，事业经费按事业经费拨付制度）。

- 对应资金的拨付，无论是基本建设支出还是行政事业支出，都应依据项目的拨款进度进行，支付对应资金基于已完成的工作量和项目的拨款进度。对于预付款，应依据项目业主和承包商之间的合同具体规定。

- 项目业主每月、每季度、每半年、每九个月和每年需全面报告项目进展情况；各部委、省市政府汇总并向国家发改委、财政部、统计总局报告。

9. 关于决算：各项目和计划的对应资金应纳入中央和地方年度预算决算，依照现行规定。

当项目和计划完成后，对应资金应纳入各项目和计划的决算。

第三章 实施细则

本通知自发布之日起十五日后生效。此前与此通知相冲突的规定不再生效。在执行过程中如有问题，请反馈至国家发改委和财政部进行研究补充。/