联合通知第06/1998/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTC-BTP号关于刑事诉讼中涉案财物和查封财产的保管与处理问题的指导意见

联合通知

关于保管和处理作为证据的财物以及在刑事诉讼过程中被查封的财物的若干问题的指导 在侦查、起诉、审判刑事案件过程中的

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为了确保侦查、起诉、审判和执行工作的顺利进行，同时保障当事人的合法权益及相关人员的利益，确保作为证据的财物以及在侦查、起诉、审判刑事案件过程中被查封的财物得到妥善保管、利用和处理，最大限度地减少财物的流失和损坏，避免对生产、经营活动造成负面影响，防止浪费和损害国家、组织和个人的财产；

根据《刑事诉讼法》第五十六条、五十七条、五十八条、第一百二十条和第一百二十一条，《民法》第三百二十九条至三百六十二条及第四百五十三条至第四百五十五条的规定以及其他相关法律法规；

根据各司法机关的职能和任务，并结合刑事诉讼的实际需要，最高人民法院、最高人民检察院、公安部和财政部、司法部一致就保管和处理作为证据的财物以及在侦查、起诉、审判刑事案件过程中被查封的财物的若干问题作出如下指导：

一、保管和处理作为证据的财物

在诉讼过程中，侦查机关、检察机关、法院应及时审查并分类作为证据的财物和非证据财物，采取适当的保管和处理措施如下：

1. 对于非证据财物，司法机关不得扣押或临时扣留；如果已经扣押或临时扣留，则受理案件的机关应立即归还给合法所有者或管理者。在确实有必要为执行罚金、没收财产或赔偿损失而扣押的情况下，有权机关应撤销原扣押决定并作出查封决定。

2. 对于作为证据的财物，在不同诉讼阶段，受理案件的侦查机关、检察机关、法院有责任及时审查并分类，根据《刑事诉讼法》第五十八条的规定，采取适当的保管和处理措施，以确保证据对犯罪行为和犯罪人的证明价值，同时尽量减少对生产和经营活动的负面影响，避免不必要的浪费和损失。

作为证据的财物（包括有关所有权和使用权的文件）应及时、全面收集，并准确记录其名称、型号、编号、特征、数量、重量、质量、颜色和形状等信息，制作收缴、暂扣清单并纳入案卷。如无法将实物纳入案卷，则应拍照存入案卷。必须详细记录这些财物的情况。

存放在仓库中的证据财物应整齐排列，并附有标明所有者姓名、案件名称的标签，进出库时需经有权机关批准。

对于作为证据的仓库、厂房、酒店、房屋、土地以及其他生产、经营设施，在不同诉讼阶段，受理案件的侦查机关、检察机关、法院（以下简称受理机关）可根据实际情况，将这些财物交由合法所有者或管理者继续使用，如果认为这些财物具有盈利能力；如果他们不具备使用条件但能找到合作方，则受理机关可将这些财物交给合作方使用，前提是所有者或管理者与合作方已达成书面协议；如果找不到合作方或者无法确定所有者或管理者，则受理机关可将这些财物交给具备使用条件的组织或个人，前提是受理机关与接收方已达成书面协议。交接工作应按以下方式进行：

a) 在将作为证据的财物移交给所有者、管理者或继续使用者（以下简称使用者）之前，受理机关应成立一个评估小组，成员包括受理机关代表、同级财政部门代表以及必要时的专业人士。

移交作为证据的财物给使用者时，应制作移交清单并描述财物现状。移交清单须有移交方签字盖章，接收方签字盖章（如有）。移交清单应制作三份，各方各持一份，一份存入案卷。

使用者应对所使用的作为证据的财物采取一切必要的保护措施，有效利用该财物，并严格遵守有权机关关于处理财物的决定，若因自身过错导致财物丢失或损坏，应承担法律责任。使用财物的情况应单独核算，并建立独立的会计账目。当受理机关要求时，使用者应向其报告作为证据的财物状况以及从使用中获得的收益情况。

b) 使用者应对所使用的作为证据的财物采取一切必要的保护措施，有效利用该财物，并严格遵守有权机关关于处理财物的决定，若因自身过错导致财物丢失或损坏，应承担法律责任。使用财物的情况应单独核算，并建立独立的会计账目。当受理机关要求时，使用者应向其报告作为证据的财物状况以及从使用中获得的收益情况。

条 | c) 从上述物证的开发和使用中获得的收益，扣除实际合理的保管、开发和使用该财产的费用以及根据交付方与接收方之间的协议或承诺对国家履行义务后的余额，按照正在审理和处理案件的机关的决定进行处理。

条 | 五、对于在被调查人、被告人之前已经抵押或质押以担保支付义务的仓库、厂房、酒店、房屋、土地以及其他生产、经营设施，正在审理和处理案件的机关应按以下方式处理：

项 | a) 如果作为抵押或质押物的财产合法地抵押或质押给一个或多个当事人，并且抵押或质押合同仍然有效，则根据具体情况，正在审理和处理案件的机关可以将该财产继续交由持有抵押或质押物的一方或多方（即抵押或质押人、接受抵押或质押人或第三方持有抵押或质押物的人）开发和使用。如果持有抵押或质押物的一方是抵押或质押人或接受抵押或质押人并且没有条件开发和使用该财产，则他们可以寻找合作伙伴来开发和使用。在书面协议达成后，机关可以将该财产交给该合作伙伴开发和使用。如果持有抵押或质押物的一方是根据《民法典》第336条、第337条、第355条、第356条规定的第三方，并且没有条件开发和使用该财产，则根据抵押或质押合同的具体情况，该方必须将财产归还给抵押或质押人或接受抵押或质押人，以便这些人寻找合作伙伴开发和使用。如果他们找不到合作伙伴，则机关可以在书面协议的基础上将财产交给有开发和使用条件的组织或个人。

项 | 在合法的抵押或质押合同到期而抵押或质押人未履行或未正确履行其义务的情况下，根据具体情况，抵押或质押物可以移交给接受抵押或质押人开发和使用，或者在建立完整证明物证价值的文件后处置以回收本金和利息。处理方式由抵押或质押合同中的各方协商确定；如无法达成一致，接受抵押或质押人有权根据《民法典》第452条至第455条的规定及《拍卖财产规定》，要求通过拍卖抵押或质押物来清偿债务。

项 | 从开发和使用抵押或质押物中获得的收益以及从处置抵押或质押物中获得的资金，在扣除实际合理的保管、开发和使用抵押或质押物的费用以及对国家履行义务的费用后，用于偿还接受抵押或质押人的债务。开发和使用者应当设立独立账簿，以备将来执行法院判决之用。如果法院决定接受抵押或质押人无权按上述方式偿还债务，则所得收益或处置所得资金应在扣除保管、开发和使用的合理费用、处置费用以及对国家履行义务的费用后，退还给有权获得收益或资金的人。

项 | b) 如果抵押或质押合同不合法，在法院尚未宣布该合同无效期间，正在审理和处理案件的机关暂时将抵押或质押物交给持有抵押物的一方继续开发和使用。如果持有财产的一方是抵押或质押人或接受抵押或质押人但没有条件开发和使用，但他们找到了合作伙伴来开发和使用，则机关可以在书面协议达成后将该财产交给该合作伙伴开发和使用。如果持有抵押或质押物的一方是根据《民法典》第336条、第337条、第355条、第356条规定的第三方，并且没有条件开发和使用，则根据抵押或质押合同的具体情况，该方必须将财产归还给抵押或质押人或接受抵押或质押人，以便这些人寻找合作伙伴开发和使用。如果他们找不到开发和使用的合作伙伴，则机关可以在书面协议的基础上将财产交给有开发和使用条件的组织或个人。

项 | 开发和使用财产的人负责保管、开发和使用，不得造成损失、损坏，不得出售或转让所有权，直到法院作出的具有法律效力的判决生效。

项 | 暂时将所得收益交给持有财产的人或开发和使用的人管理，直至法院作出的具有法律效力的判决生效，扣除实际合理的保管、开发和使用抵押或质押物的费用以及对国家履行义务的费用。

c) 对于作为证据的财产被用于为多个主体提供质押或抵押，其中包括合法和非法主体的情况，根据具体情况，受理和处理案件的机关仅允许合法的质押或抵押方、合法的接受质押或抵押方或持有该财产的第三方按照本通知第5项（a）的规定使用和开发。在此情况下，在案件结束前，不得对交付保管、使用和开发的财产进行处置以回收资金。

所得收益暂时用于清偿合法接受抵押或质押方的债务，直至法院作出具有法律效力的判决，并扣除实际合理的保管、开发和使用抵押或质押财产以及履行国家义务的费用后。

将作为证据的财产交由组织或个人保管、开发和使用的，应按照本通知第4项（a）和（b）的规定执行。

6. 对于易腐烂的证据财产（如蔬菜、水果、新鲜食品、化学品等），收集机关应当制作详细记录其状况的笔录，依法组织拍卖并将所得款项存入国家金库开设的暂存款账户，并同时通知检察院、法院、同级财政机关和财产所有人（如果已知）。

7. 对于规定使用期限短、接近使用期限或难以保存的证据财产，根据具体情况和证据财产的实际状态，经与法院、检察院、同级财政机关和保管机关协商一致后，成立委员会组织拍卖该证据财产，并将所得款项存入国家金库开设的暂存款账户，并同时通知财产所有人（如果已知）。

8. 对于货币、金银、贵重金属、宝石、古董、武器、爆炸物、燃烧物、毒物、放射性物质、文化产品等证据财产，诉讼机关必须移交给相关职能机关保管。关于移交和保管黄金、白银、贵重金属、宝石及其他有价物品的规定，依照财政部1991年11月9日发布的第63号通知执行。

第二节 保管和处理查封财产

1. 查封财产仅适用于犯罪嫌疑人、被告人可能因刑法规定而被没收财产或罚款，或者法律规定需承担赔偿责任的人。

查封的财产范围限于可能被没收、罚款或赔偿的部分。如果被执行人没有其他财产且该财产价值超过借款金额，则可以查封正在质押或抵押的财产。

不得查封不属于法律规定范围内的财产；如果已经查封了不应查封的财产，或者发现查封行为违法或不再必要时，刑事诉讼法第121条第1款规定的有权机关应及时作出撤销查封令的决定。

查封程序必须符合刑事诉讼法第121条的规定。

2. 查封完成后，执行查封的机关应将查封财产交还给财产所有人或其亲属，或交由有能力保管、开发和使用的组织或个人，以避免不必要的经济浪费。如果查封财产交由财产所有人的亲属或有能力保管、开发和使用的组织或个人，则从开发和使用该财产中获得的收益在扣除实际合理的保管、开发和使用费用及履行国家义务的费用后，应归还给财产所有人。

被指定管理、开发和使用查封财产的人员不得买卖、交换、质押或抵押或以其他方式处分所接收的财产。

3. 根据法院已生效的决定或判决，执行机关应按以下方式处理查封财产：

a) 按照民事执行法第34条和第36条以及政府1996年12月19日第86号法令发布的拍卖财产规则的规定，组织拍卖以执行罚款和赔偿损失的判决。

拍卖所得款项在扣除实际合理的保管、开发和使用费用及拍卖组织费用后，剩余部分应退还给财产所有人。

拍卖所得款项在扣除实际合理的保管、开发和使用费用及拍卖组织费用后，优先支付给合法的接受质押或抵押方，剩余部分用于执行判决。

b) 部分或全部没收财产用于执行部分或全部没收财产的决定。

III. 生效与施行

本通知自一九九八年十一月十日起生效。

在执行本通知过程中，如遇困难或问题，各调查、起诉、审判和执行机关应及时向中央主管部门领导报告，以便进一步指导。