通知第06/2015/TT-BCA号关于人民公安力量专业检查程序的规定

通知
关于进行专业内部审计程序的规定
由人民公安力量执行的专业内部审计

根据2010年《监察法》；

根据2011年9月22日第86/2011/NĐ-CP号法令，关于《审计法》若干条款的实施细则（以下简称第86/2011/NĐ-CP号法令）；

根据2014年5月13日第41号法令，关于组织和开展人民公安内部审计工作的规定；

根据2014年11月17日第106/2014/NĐ-CP号法令，关于公安部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据公安部监察长的建议；

公安部部长发布本通知规定人民公安力量进行专业内部审计的程序。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定从作出审计决定到结束审计并将档案存档期间，进行专业内部审计的程序原则、形式、权限和步骤。

第二条 适用对象

本通知适用于：

1. 各单位、各地区的公安机关。

2. 审计机关负责人、审计组组长、专业审计组成员。

3. 被审计的机关、组织和个人。

4. 与人民公安力量专业审计活动有关的机关、组织和个人。

第3条 内部审计的原则和形式

1. 人民公安力量进行的专业内部审计必须遵守以下原则：

a) 遵守本通知和其他相关法律法规的规定；

b) 确保准确、客观、诚实、公开、民主、及时；

c) 确保在规定的审计期限内完成任务和行使权力；

d) 不重复其他审计机构的审计范围、对象和内容；不阻碍被审计机关、组织和个人的正常活动。

2. 人民公安力量的专业内部审计以计划审计和突击审计的形式进行，计划审计须经有权机关批准。

第4条 计划审计决定的权限

1. 公安部部长作出对部、相当于部级的机关、政府直属机关、省或直辖市人民政府（以下简称省人民政府）以及涉及多个级别、多个部门和地区关于公安部国家管理权限内的领域的审计责任决定。

2. 公安部审计长作出对公安部国家管理权限内的领域对部属机关、相当于部级的机关；全国范围或涉及多个地区的集团公司、总公司、企业；中央机关、组织；地方机关、组织的审计决定。

3. 消防救援局局长作出在其管辖范围内关于消防和灭火领域的机关、组织和个人的审计决定。

4. 省或直辖市公安局局长（以下简称省公安局局长）作出对其管辖范围内关于安全和社会秩序领域的机关、组织和个人的必要审计决定，或者根据省或直辖市公安局审计长（以下简称省公安局审计长）的要求，对省人民政府管理的各厅、局、委员会和县、区、市辖区、省辖市（以下简称县人民政府）进行审计。

5. 省或直辖市消防救援局局长（以下简称省消防救援局局长）作出在其管辖范围内关于消防和灭火领域的机关、组织和个人的必要审计决定，或者根据省或直辖市消防救援局审计长（以下简称省消防救援局审计长）的要求，对省人民政府管理的各厅、局、委员会和县人民政府进行审计。

6. 省公安局审计长作出对其管辖范围内关于安全和社会秩序领域的机关、组织和个人的审计决定。

7. 省消防救援局审计长作出对其管辖范围内关于消防和灭火领域的机关、组织和个人的审计决定。

条 5. 审查决定突击检查、复查的权限

在公安部管理国家关于安全和秩序的范围内，作出突击检查、复查决定的权限规定如下：

1. 公安部部长在发现有违法迹象，发生复杂的申诉和控告情况涉及多个级别、多个部门或多个地方，或者由国会、政府交办，或者由政府监察部要求时作出审查决定；对已经由省人民委员会主席、公安部监察长作出审查结论但发现有违法迹象的案件进行复查。

2. 公安部监察长在发现有违法迹象，发生复杂的申诉和控告情况在一个省或中央直辖市、一个部或相当于部级的机构或政府下属机构内，或者由公安部部长交办的案件时作出审查决定；对已经由消防救援局、省公安厅局长、省消防局局长作出审查结论但发现有违法迹象的案件进行复查；对已经由省人民委员会主席作出审查结论但在公安部部长交办后发现有违法迹象的属于公安部管理范围内的案件进行复查。

3. 消防救援局局长在发现有违反消防安全管理范围内的违法迹象，或者由公安部部长、公安部监察长要求的案件时作出审查决定。

4. 在其权限范围内，省公安厅局长、省消防局局长在发现有违法迹象，发生复杂的申诉和控告情况，或者由公安部部长、省人民委员会主席交办，或者由公安部监察长要求的案件时作出审查决定；对已经由县人民委员会主席、省公安厅监察长、省消防局监察长作出审查结论但发现有违法迹象的案件进行复查。

5. 省公安厅监察长在发现有违法迹象，发生复杂的申诉和控告情况在省公安厅管理范围内，或者由省公安厅局长交办的案件时作出审查决定；对已经由县人民委员会主席作出审查结论但在省公安厅局长交办后发现有违法迹象的属于省公安厅管理范围内的案件进行复查。

6. 省消防局监察长在发现有违法迹象，发生复杂的申诉和控告情况在省消防局管理范围内，或者由省消防局局长交办的案件时作出审查决定；对已经由县人民委员会主席作出审查结论但在省消防局局长交办后发现有违法迹象的属于省消防局管理范围内的案件进行复查。

条 6记录检查团日志

1. 检查团的活动必须记录在检查团日志中。团长负责直接记录日志或指派检查团成员确保准确、客观、真实、清晰地记录反映检查过程中的所有工作。

2. 检查团日志主要包括以下内容：

a) 当天的时间、地点和进行的工作；

b) 决定监督检查的人或检查组组长（如有）的指导意见和管理意见；

c) 检查组会议和讨论的时间、地点和内容；

d) 检查组在监督检查活动中遇到的问题和障碍（如有）；

d) 与检查团活动相关的其他内容。

3. 团长负责管理检查团日志。如果检查团日志丢失或损坏，团长必须向作出检查决定的人报告并请求处理。

4. 检查团日志应按照政府监察部规定的格式制作，并存入检查档案。

第二章

行业检查程序

节 1
准备检查

条7. 监察决定

1. 根据已经由有权人签署发布的年度监察计划；在发现有违法迹象时；在出现复杂的申诉或控告情况时，或者根据同级公安首长的交办，公安部监察局、省公安厅监察局、省消防救援总队监察局、省消防局监察局应建立每次监察的具体监察决定，并提交有权人签署发布。

2. 专业监察决定必须包含第五十二条第一款规定的全部内容。

3. 自发布之日起五日内，监察决定必须送达被监察对象。对于突发情况下的监察决定，在自决定发布之日起三日内，必须按照以下规定送达：

a) 将监察决定送达到任务下达者或要求作出监察决定者以报告；

b) 公安机关国家监察机构负责人必须将监察决定送达到同级公安首长以报告；

c) 省消防救援总队总队长、省公安厅厅长、省消防局局长、省公安厅监察局长、省消防局监察局长必须将监察决定送达到公安部监察局长以报告。

条8. 制定和批准监察实施计划

1. 自监察决定发布之日起五日内，监察团团长必须制定监察实施计划并提交作出监察决定的人批准。对于突发情况下的监察，制定和提交监察实施计划的时间由作出监察决定的人要求，但不得超过自监察决定发布之日起三日。

2. 监察实施计划包括以下主要内容：

a) 监察的目的和要求；

b) 监察范围、内容和对象；

c) 监察期限；

d) 监察方法；

e) 实施进度、信息通报和报告制度；

f) 监察团活动所需的设备、资金和其他物质条件；

g) 组织实施。

条9. 制定指导被监察对象报告提纲

1. 自监察实施计划获得有权人批准之日起三日内，监察团团长必须制定指导被监察对象报告的提纲。

2. 指导被监察对象报告的提纲必须紧密围绕监察实施计划，包括以下主要内容：

a) 被监察对象与监察内容直接相关的情况、特点（地理、人口、文化水平、经济发展和社会状况、安全秩序）、职能、任务、生产、经营活动及其对执行法律的影响；

b) 被监察对象在各监察内容上的法律执行现状；

c) 对法律执行过程中优点、缺点、违规行为（如有）的总体评价；

d) 缺点和违规行为的原因；

e) 法律执行过程中的困难和障碍；

f) 向有权解决困难和障碍的各级提出建议和意见（如有）。

3. 在公布监察决定前至少五天，指导被监察对象报告的提纲必须送达被监察对象。

条 10. 召开检查团会议，公布决定、检查计划，统一实施措施并分配任务给每位成员

1. 在检查计划被批准后，团长必须组织召开检查团会议，公布决定和检查计划，讨论实施措施，并分配任务给每位检查团成员。

2. 检查团成员应讨论检查方法、方式，成员间的协调措施以及在检查过程中向作出检查决定的人员和检查团领导报告制度。讨论结束后，团长应采纳意见并对已讨论的内容作出结论以统一执行。

3. 检查团会议应形成记录并存入检查档案中。

条 11. 制定检查团成员任务实施计划

1. 自分配任务之日起3日内，每位检查团成员须制定具体任务实施计划并向团长报告。

2. 分配的任务实施计划包括以下内容：

a) 具体任务；

b) 目标和要求；

c) 方法和方式；

d) 实施时间；

d) 建议（如有）。

3. 自收到成员的计划之日起1日内，团长应对计划进行审查并批准，以便成员执行。

4. 任务实施计划可以为整个检查过程制定，也可以根据领导的要求为特定任务制定。

条 12. 关于公布检查决定的通知

在公布检查决定前至少5日（特殊情况除外），团长有责任书面通知被检查对象关于公布检查决定的事宜。如有必要，团长可起草文本呈交作出检查决定的人员签署，将通知发送给被检查对象。通知应明确说明公布检查决定的时间、地点及参会人员。

节
实 施 检 查

条 13. 公布检查决定

1. 自发布检查决定之日起15日内，团长必须组织公布检查决定。

2. 参加公布检查决定会议的人员包括：

a) 检查团；

b) 被检查机关、组织和个人的负责人；

c) 如有必要，团长可邀请作出检查决定的人员、被检查对象上级机关或组织的负责人及相关机关、组织和个人参加公布检查决定的会议。

3. 公布检查决定的过程如下：

a) 被检查机关或组织的负责人宣布理由，介绍参会人员和会议议程；

b) 团长宣读全部检查决定，阐明目的、要求、基本内容；检查团的任务、权限、责任和检查方法；被检查对象的权利和义务及相关机关、组织和个人的责任；通报预计的工作日程；

c) 被检查机关或组织的负责人报告遵守相关法律法规的情况；

d) 出席公布检查决定会议的人士就报告中的补充和澄清问题进行交流，统一检查时间表；

e) 团长汇总各方意见，如认为必要，可要求被检查对象补充和完善报告，提供与检查内容相关的文件资料，并确定检查日期；

f) 作出检查决定的人员（如有）或团长发表结束讲话。

4. 公布检查决定应形成记录，由团长和被检查机关或组织负责人的代表签字，各持一份。

第14条 开展检查

检查组在公布检查决定后，按照公布的检查决定中一致确定的时间表进行检查。在每个被检查的机关或组织内，检查组可以进行以下活动：

1. 接收被检查对象提交的书面报告，并听取被检查机关、组织或个人代表直接汇报。

2. 要求被检查对象提供关于执行政策、法律法规、职责和权限的相关文件和资料，供检查组研究、分析和评估。

如果认为有必要保存作为检查结论依据的文件和资料，则要求被检查对象及相关机关、组织和个人提供。交接文件和资料必须制作成记录；如果不需要保存原件，则要求提供副本或摘录。

3. 直接与处理案件、管理文件和资料以及与检查内容有关的人士进行工作，要求他们报告、解释并提供文件和资料。工作过程必须形成记录，由各方签字确认，如未签字则需注明原因。

4. 进行检查、测量、计数、观察与检查内容相关的实物、现场、物质技术条件、设备、工具等。

5. 对尚未有足够依据得出结论的问题进行核查，以澄清事实。检查组成员必须将核查结果以书面形式报告，并附上收集到的证据材料。

6. 发现违法行为时，应按规定的格式制作违法记录。如果违法行为属于检查组成员、检查员或检查组长的处罚权限，则根据规定作出处罚决定。如果违法行为不属于其处罚权限，则必须将违法案件的文件转交给有权处罚的人员，依照行政处罚法的规定。如果违法行为涉嫌犯罪，则必须收集证据材料，作为向作出检查决定的人员报告的基础。

7. 在对被检查机关或组织的基本单位进行检查时，检查组必须制作检查记录。

8. 如认为必要，检查组长可采取第53条《检查法》规定的措施，或建议作出检查决定的人员采取第55条《检查法》规定的在其权限范围内的措施。

9. 在每个被检查机关或组织结束检查时，检查组必须制作记录，记载检查结果。记录制成两份，由检查组代表和被检查机关或组织代表签字确认（每方保留一份）。

第15条 处理检查过程中发生的突发事件

1. 更换或补充检查组长和检查组成员如下进行：

a) 当检查组长或检查组成员无法满足检查的要求和任务，违反法律或因客观原因无法履行检查任务时，可以更换检查组长或检查组成员。当需要确保检查进度和质量或满足检查过程中产生的其他要求时，可以补充检查组成员；

b) 更换或补充检查组长和检查组成员必须由作出检查决定的人员以书面形式决定。

2. 修改或补充检查对象、范围、期限或计划内容如下进行：

a) 如认为必要，作出检查决定的人员可以书面要求检查组长修改或补充检查对象、范围、期限或计划内容。自收到作出检查决定的人员的书面要求之日起2日内，检查组长必须修改或补充并报告作出检查决定的人员批准；

b) 如认为必要，检查组长必须组织检查组会议，统一修改或补充检查对象、范围、期限或计划内容的报告内容。会议内容必须形成记录。如果大多数检查组成员同意，则检查组长完成修改或补充检查计划的报告，连同检查组会议记录一并报告作出检查决定的人员；

自收到检查组长的修改或补充报告之日起2日内，作出检查决定的人员必须审查并决定是否批准修改或补充检查计划。

3. 检查组长必须立即通知被检查对象关于更换或补充检查组长和检查组成员、修改或补充检查对象、范围、期限或计划内容的决定。

条 16. 报告执行任务结果 监察

1. 每位监察团成员必须在完成分配给其的每一机关、组织的任务后，以书面形式向监察团长报告所分配任务的执行结果。报告应包括以下主要内容：所分配的任务；执行结果；处理建议或后续进行的内容（如有）。

监察团长应对监察团成员所提交的任务执行结果报告提出意见。如发现报告内容不明确或不完整，监察团长应要求监察团成员补充。监察团成员的任务执行结果报告应及时转交监察团秘书，以便汇总并存档监察记录。

2. 监察团长有责任按照已批准的监察计划或根据作出监察决定人的紧急要求，及时向作出监察决定的人报告监察任务的进展情况；当遇到超出授权范围的情况时，应及时报告、提出建议并请求作出监察决定人的指导。

条 17. 完整并移交档案给调查机构或其他有权机构

1. 在监察过程中或在结束监察后，如果发现被监察对象的行为涉嫌犯罪或不在监察团的处理权限范围内，监察团长必须完善档案，并报告作出监察决定的人，将档案移交给调查机构或其他有权处理的机构。关于启动刑事案件的档案建立，依照第86/2011/NĐ-CP号法令第四十五条的规定执行。

2. 自收到作出监察决定人关于移交档案的书面指示之日起三日内，监察团长必须办理档案移交手续。档案移交记录和作出监察决定人的指示文件必须存入监察档案中。

节 3

结束检查

条 18. 通报监察结束

自监察结束之日起两日内，监察团长必须以书面形式向被监察机关、组织或个人的负责人通报监察结束的时间。

条19. 建立检查结果报告

1. 自检查结束之日起10日内，检查组组长必须完成检查结果报告草案，组织召开检查组会议，听取检查组成员的意见。会议应形成记录，向作出检查决定的人员报告并存档。

2. 自检查结束之日起15日内，检查组组长应完成检查结果报告，并提交给作出检查决定的人员、同级监察长（如果检查组组长不是监察长）。

3. 检查结果报告应包括以下主要内容：

a) 对被检查对象的情况和特点进行概述，这些情况和特点直接影响到检查内容以及被检查对象执行检查决定的情况；

b) 对被检查对象在执行政策、法律法规、任务和权限方面的优点和缺点进行评价，按照检查计划中提出的各项内容；

c) 存在问题、缺点和错误的原因（如有），以及相关单位和个人对这些问题、缺点和错误的责任；

d) 检查组成员在评价被检查对象遵守法律法规时的不同意见（如有）；

đ) 检查组已采取或建议有权限的机关采取的处理违规行为的措施；

e) 向作出检查决定的人员提出建议和意见。

条20. 建立结论

1. 在完成检查结果报告后，检查组组长必须起草检查结论草案，连同检查结果报告一并提交给作出检查决定的人员。

2. 检查结论主要包括以下内容：

a) 对被审计对象在审计范围内实施政策、法律法规、职责和权限的情况进行评估；

b) 根据检查计划中列出的顺序，对每一项检查内容进行结论；明确指出优点、缺点、存在的问题和不足之处；评估发现的违规性质和程度；根据权限采取的处理违规行为的措施；

c) 集体和个人对发现的问题、缺点和违规行为的原因和责任；

d) 提出发挥优点、纠正存在问题和缺点、处理违规行为的建议；建议有权机关处理违法行为，修改、补充、制定或废除相关规定，以符合国家管理要求。

3. 自收到检查结果报告和检查结论草案之日起15日内（除非需要等待有权机关的专业结论），作出检查决定的人员必须发布检查结论。发布前，如认为必要，作出检查决定的人员可以采取以下措施：

a) 要求检查组组长和成员、被检查对象报告或解释，以便进一步澄清与检查结论有关的问题；

b) 征求专业机构的意见；

c) 将检查结论草案发送给被检查对象征求意见或解释。被检查对象的解释应以书面形式进行，并附上证明材料；

d) 要求检查组组长组织检查组与被检查对象的主管领导之间的会议，通过检查结论草案；会议由作出检查决定的人员或其授权人主持。会议内容应记录成笔录，并由检查组代表和被检查对象代表签字确认，报告给作出检查决定的人员（如果作出检查决定的人员未主持会议）并存档。

4. 发送检查结论（如果不在国家机密目录内）如下进行：

a) 公安部长签署的检查结论应发送给国务院监察专员、被检查对象、直接管理被检查对象的主管机关（如有）及相关机关；

b) 公安部监察长签署的检查结论应发送给公安部部长、负责监察工作的副部长和负责被检查领域工作的副部长、国务院监察专员、被检查对象、直接管理被检查对象的主管机关（如有）及相关机关；

c) 省消防救援局局长签署的检查结论应发送给负责监察工作的副部长和负责消防安全领域的副部长、公安部监察长、被检查对象、直接管理被检查对象的主管机关（如有）及相关机关；

d) 省公安局局长、省消防救援局局长签署的检查结论应发送给公安部监察长、被检查对象、直接管理被检查对象的主管机关（如有）及相关机关；

đ) 省公安局监察长、省消防救援局监察长签署的检查结论应发送给同级公安局局长、公安部监察长、被检查对象、直接管理被检查对象的主管机关（如有）及相关机关。

5. 如果检查结论包含属于国家机密目录的内容，检查组组长必须建议检查结论签署人确定保密等级和流通范围，依照保护国家机密的法律规定。

条 21. 公开检查结论

1. 自检查结论发布之日起五日内，检查组组长必须以书面形式通知被检查对象关于组织公开检查结论的安排，按照发布检查结论者的指示进行。

2. 自发布之日起十日内，检查结论必须公开，除非检查结论的内容属于国家秘密目录范围。

3. 公开检查结论应依照《检查法》第三十九条第二款、第86号2011年法令第四十六条的规定以及以下规定执行：

a) 在包括发布检查结论者或其授权人、检查组、被检查对象、相关机关、组织和个人或召开新闻发布会的会议中公布检查结论。会议公布的检查结论必须形成记录存入检查档案，并交给被检查对象。如果已通过草案，则将检查结论告知被检查对象并组织实施结论中的建议；

b) 除按照本款a项规定公开检查结论外，如检查结论内容不属于国家秘密目录范围，检查结论签署人还必须至少采取以下一种方式公开：

- 在大众媒体上发布公告，包括：广播、电视、报纸、网络媒体。在广播和网络媒体上公告至少两次；在电视上至少播出两次；在报纸上至少发行一期；

- 在实施检查的机关或同级公安机关网站上连续公告至少五天；

- 将检查结论交由被检查对象在其办公地点自行张贴；张贴时间至少连续十五天；

c) 自发布之日起十日内，发布检查结论者有责任向与执行检查结论有关的机关、组织和个人提供部分或全部检查结论。

4. 组织在会议上公布检查结论和选择公开检查结论的方式由检查结论签署人根据检查组组长的建议决定。

条 22. 移交文件资料

1. 发布检查结论后，检查组组长负责组织移交不需要扣押的文件资料给被检查对象。

2. 在发布检查结论前，检查组组长可以决定移交文件资料，但必须确保这些文件资料不需要扣押或不再与检查结论内容相关。

3. 移交文件资料必须形成记录。

条 23. T组织检查活动总结

1. 公布检查结论后，检查组组长负责组织检查组会议，总结检查活动。总结内容包括：

a) 对比检查结果与检查目的、要求、内容；

b) 评估检查组及其成员履行职责、任务的情况；遵守检查组工作制度、专业检查程序、检查人员行为准则及其他与检查活动相关的规定；

c) 从检查活动中汲取的经验教训；

d) 检查组提出的建议（如有）。

2. 完成检查活动总结后，检查组组长必须以书面形式向作出检查决定的人和主要负责检查单位的负责人报告；同时，将结束检查的通知及对参与检查的人员的评价发送给派遣人员参加检查组的各机关、单位负责人。

3. 对检查组的奖励和处分：

a) 如果检查组出色完成任务，检查组组长和成员在检查过程中表现突出，应建议作出检查决定的人或有权机构给予奖励。评选和推荐奖励必须公开、民主、公正，遵循法律规定和专门机构关于表彰奖励的指导；

b) 在检查过程中，如果检查团团长或检查团成员违反监督检查法律法规或者有其他违法行为的，应当按照规定予以审查和处理。

第二十四条 监察档案

一、监察团团长负责按照人民公安监察档案制度的规定组织建立和管理监察档案。

二、自公开监察结论之日起十五日内，监察团团长负责将档案移交给按规定负责保管的单位或部门，并应形成书面记录。

第三章

实施条款

第二十五条 生效日期

本通知自2015年3月1日起生效，并取代公安部于2007年1月17日发布的第45/2007/QĐ-BCA(V24)号决定关于人民公安专门监察程序的规定。

条26. 执行责任

一、公安部监察局负责指导、督促、检查本通知的执行情况。

各总局长、部属单位负责人、省公安厅长、省直辖市公安局局长、省公安消防局局长以及与之相关的组织和个人负责执行本通知。

在执行过程中如遇困难或问题，各地方公安机关、相关组织和个人应及时向公安部（通过公安部监察局）反映。