通知第08/1998/TT-NHNN7号关于指导执行政府总理第173/1998/QĐ-TTg号决定的通知

通知

执行总理第173/1998/QĐ-TTg号决定的指导意见

1998年9月12日，总理发布了第173/1998/QĐ-TTg号决定，关于居民组织的外汇买卖义务

根据本决定第七条，国家银行指导执行如下：

第一部分：总则

1.“经常项目收入”是指居民从非居民处获得的商品、服务、直接投资收益、有价证券投资收益、国外贷款和存款利息、单方面转移和其他类似交易的收入。

2.“资本项目收入”是指通过直接投资、有价证券投资、国外借款、收回国外债务等根据越南法律规定增加居民资产的非居民资金流入。

3.“资助、人道援助”：在本通知中指非居民对居民提供的无偿资助或援助。

4.履行出售义务的时间点。

居民组织现有账户中的外汇履行出售义务的时间点自第173/QĐ-TTg号决定生效之日起（1998年9月12日）开始实施。

第二章 适用对象：

本通知适用对象包括：

1.国有企业、私营企业、公司、合作社及其他所有经济成分的经济组织，包括外资企业及参与由越南政府担保支持外汇平衡的合资经营合同的外国方，外国公司的分支机构，外国承包商，与外国联营的承包商（以下简称“经济组织”）。

2.国家机关、武装力量单位、政治组织、政社组织、社会团体、职业社团、社会基金、慈善基金等在越南运营的组织（以下简称“非营利组织”）。

3.“获准银行”是指经国家银行批准从事外汇业务的银行（以下简称“银行”）。

第三部分 不需履行出售外汇义务的情形：

1.无需出售的情形：

a)根据与外国签订的协议或协定获得的人道主义资助或援助收入；

b)受托出口方根据委托出口合同获得的收入（在此情况下，委托方必须履行出售义务，而受托方则需出售其代理费用收入）；

c)根据与外国签订的货物买卖合同获得的暂时进口再出口收入（在此情况下，仅需按该业务所得利润的规定出售）；

d)非居民的预付款、保证金、提前支付款项以及代收款项。

e)资本项目收入。

2.证明无需出售情形的文件：

a)对于第1(a)项：与外国签订的协议、协定原件或经公证的复印件，或与人道主义资助或援助相关的其他文件；

b)对于第1(b)项：委托出口合同原件或经公证的复印件，该合同由委托方和受托方签署；

c)对于第1(c)项：货物买卖合同原件或经公证的复印件，以及商务部批准进行暂时进口再出口服务的书面许可；

d)对于第1(d)项：规定预付款、保证金、提前支付条款的合同原件或经公证的复印件；

e)对于第1(e)项：资本项目收入相关合同或文件的原件或经公证的复印件。

第四部分 居民组织的外汇出售义务：

A.自1998年9月12日起新产生的经常项目收入的外汇出售义务：

1.出售比例的规定：

a)经济组织须将从经常项目收入中获得的80%外汇在15个工作日内出售给银行，自外汇记入账户之日起算。

b)非营利组织须将其从经常项目收入中获得的所有外汇在15个工作日内出售给银行，自外汇记入账户之日起算。

2.出售程序：

a)当居民组织的经常项目收入外汇记入账户时，银行应立即将按规定需出售的外汇金额转入“管理和保管”账户，并立即通知客户需出售的外汇金额以便办理出售手续。

居民组织若产生本通知第三部分第一项规定的无需出售的经常项目收入，应向开设外币账户的银行提交第二项规定的证明文件，以证明无需出售的收入来源。银行收到确认无需出售的外汇收入证明文件后，将该笔外汇转回组织的账户。

b)自外汇记入账户之日起15个工作日内，上述组织未按规定将外汇出售给银行或未提供证明无需出售收入的文件，则银行将在接下来的5个工作日内提醒组织履行出售外汇的义务。

超过上述5天期限，组织仍未履行出售自身外汇的义务，银行将购买已存放在“管理和保管”账户上的外汇。

c)自外汇记入账户之日起15个工作日内，组织如需使用外汇支付到期交易，则可使用账户余额支付。如果账户余额不足以支付该交易，则银行允许组织使用“管理和保管”账户上的外汇支付差额部分，在提供所有相关文件后。

d)拥有需出售外汇的“管理和保管”账户的组织可以在提供已签署的外汇买卖合同后，将这些外汇出售给其他银行。

B.义务出售以前决定173/1998/QĐ-TTg生效前（1998年9月12日）从经常项目收入中获得的外汇余额。

1.规定的出售比例：

a)最迟于1998年10月5日结束时，经济组织必须将其在1998年9月12日前从经常项目收入中获得的外汇余额中的80%出售给银行。

b)最迟于1998年10月5日结束时，非营利组织必须将其在1998年9月12日前从经常项目收入中获得的全部外汇余额出售给银行。

2.出售程序：

a)银行有责任确定截至1998年9月12日之前产生的所有收入（包括非经常项目收入）的外汇数量，并将该数量从经济组织和非营利组织的存款账户转移到“管理和保管”账户。对于经济组织，转移比例为已确定外汇数量的80%，对于非营利组织则为100%。同时，银行应立即通知相关组织最迟于1998年10月5日结束时执行外汇出售。

b)在1998年10月5日之前，根据第三部分第1点规定无需出售的外汇收入来源的组织，应向开户银行提交证明文件并完成证明程序，以证明这些收入来源符合第三部分第2点的规定。

银行计算组织需要出售的外汇金额，具体如下：

对于经济组织：A = (B - C) × 80%

对于非营利组织：A = B - C

特别是，根据第78/2000/NĐ-CP号2000年12月6日政府法令第十二条和第十四条的规定，分配给股份公司和有国家出资的有限责任公司的收益和收回的国家资本应进行处理。

A：需要出售的外汇金额；

B：截至1998年9月30日，在存款账户上显示的截至1998年9月12日前产生的收入的余额；

C：根据规定无需出售的外汇金额。

根据需要出售的外汇金额（A），银行应与“管理和保管”账户上的外汇进行核对。如果需要出售的外汇金额低于“管理和保管”账户上的外汇金额，则银行应购买所需出售的外汇并将差额转入组织的存款账户。

c)自1998年10月5日起，如果组织未向银行出售外汇，则银行将按照总理1998年9月12日发布的第173/1998/QĐ-TTg号决定第四点规定的义务，购买“管理和保管”账户上的外汇。

d)在1998年10月5日之前，如果组织有对外支付的需求，则可以使用存款账户上的余额进行支付。如果存款账户上的余额不足以支付，则银行允许组织使用“管理和保管”账户上的外汇进行支付，但需提供所有相关文件。

đ)拥有“管理和保管”账户上需要出售的外汇的组织可以在提供已签署的外汇买卖合同后，将这些外汇出售给其他银行。

V. 居民组织购买外汇的权利

1.居民组织在有需求购买外汇以满足经常项目交易和其他允许的交易时，可以在经许可的银行基础上，通过出示合法的文件和凭证来购买外汇。

2.当为了履行经常项目交易或其他允许交易的到期付款义务而购买外汇时，居民组织必须向银行出示以下合法文件和凭证的原件或经公证的复印件：

a)对于进口货物和服务的付款，必须有与外国签订的进口货物和服务合同；政府总理签发的进口许可证（对于禁止进口的商品目录中的商品），或者商务部或相关部门签发的进口许可证或配额（对于有条件进口的商品目录中的商品），成立决定、营业执照、完整的单据包括信用证（如有）、发票、提单以及与进口货物和服务相关的其他文件；

b)对于委托出口和进口货物和服务的付款，必须有委托出口和进口合同及相关文件；

c)对于因出口货物和服务而退还赔偿金，必须有出口货物和服务合同、付款通知、申诉书、会议记录及解决争议和申诉的相关文件；

d)对于在国外投标所需的预付款，必须有相关合同、与国外投标有关的文件和凭证；

đ)对于展览、广告、贸易活动、培训项目的费用支出，必须有相关合同、有权机关批准文件、来自国外的付款通知及其他相关文件；

e)对于向国际组织缴纳会员费和参加国际会议的注册费，必须有有权机关批准文件及其他相关文件；

g)对于在国外设立代表处的费用支出，如设立和运营费用，必须有有权机关批准设立代表处的文件及相关支付费用的文件；

h)对于商标注册、版权登记、专利应用及相关咨询服务的费用支出，必须出示相关合同及支付国外费用的其他相关文件；

i)对于派遣个人到国外工作、学习、考察、研讨会等的费用支出，必须出示有权机关批准出境的文件及相关支付国外费用的文件及其他相关文件；

k)将法定资本和再投资资金转移至国外的外国投资者必须提供投资许可机关的清算记录、完成对越南国家财政义务的报告并经税务主管机关确认，以及其他相关文件；

l)将利润转移至国外的外国投资者必须提供经审计机构确认的财务报表、董事会分配记录（如果是外商投资联营企业），经税务主管机关确认已完成对越南国家的财政义务的证明、企业清算报告或经投资许可机关批准的合作经营合同终止报告（如果外国投资者在结束或解散时转移利润），以及其他相关文件；

m)偿还外债资金必须提供已批准的贷款合同及其他相关文件。

n)对于其他经常项目交易，银行将根据具体情况规定购买外汇所需的特定凭证。

3.外商投资企业和参与合作经营合同的外国方所进行的外汇买卖行为，不享受由越南政府保障外汇平衡的待遇，应按照现行规定执行。

4.对于受第37/1998/QĐ-TTg号决定调整的组织居民，在第173/1998/QĐ-TTg号决定生效前向银行出售外汇的情况下，自出售外汇之日起六个月内仍可继续按第37/1998/QĐ-TTg号决定的规定购买此前售出的外汇。

六、与国家预算的外汇买卖；

越南国家银行将与财政部合作，具体规定国家预算外汇账户的开设及外汇买卖事宜。

七、银行的责任

银行在根据本通知与客户进行外汇买卖时，必须严格履行以下规定：

1.指导并督促组织居民履行向银行出售外汇的义务；按照本通知的规定购买外汇。

2.根据本通知第五部分的规定，为组织居民提供符合实际支付价值的外汇，并仅在付款到期时出售外汇。特别是，出售外汇以支付资本交易，须遵循现行规定。

3.按照国家银行规定的买入价和卖出价进行公示，公示视为与客户进行外汇交易的承诺。

4.每日必须准确向中央银行报告当日的外汇买卖情况，确保维持外汇或越南盾的状态，通过外汇市场与其他获准银行和中央银行进行外汇买卖，以满足客户的合法需求，并确保当日外汇状态在规定范围内。

5.发现银行或其他组织违反本通知规定的行为，并及时向中央银行报告以便采取处理措施。

八、组织居民的责任：

1.严格执行本通知规定的外汇出售行为；

2.提供完整的按规定和银行合理要求的凭证；

3.如实申报，遵守本通知的规定；

4.发现银行或其他组织违反本通知规定的行为，并及时向中央银行报告以便采取处理措施。

上述银行和组织居民若违反本通知的规定，将视情节轻重受到行政处罚，暂停外汇业务或吊销营业执照，严重者将追究刑事责任。

九、施行细则：

1.本通知自1998年9月30日起生效。此前关于外汇管理的规定与本通知不符的均予废止。

2.中国人民银行各司、局负责人，办公厅主任，监察局局长，各省、市中国人民银行行长，各商业银行、合资银行、股份制银行、外资银行分行负责人在其职能范围内负责组织、指导、实施本通知。

3.各部、委、直属政府机构，各省、市政府委员会根据其职能任务配合实施本通知。/。