合并文件编号08/VBHN-BTC关于外国投资者在越南证券市场活动中的组织和个人义务的指引

通知 [1]

关于组织和个人在越南证券市场进行外国投资活动的义务指引
 

财政部2021年第51号通知（2021年6月30日）关于组织和个人在越南证券市场进行外国投资活动的义务指引，自2021年8月16日起生效，经以下文件修改和补充：

财政部2025年第20号通知（2025年5月5日）对财政部2021年第51号通知（2021年6月30日）关于组织和个人在越南证券市场进行外国投资活动的义务指引进行了修改和补充，自2025年6月20日起生效。

根据2019年11月26日《证券法》；

根据国务院于二零二零年十二月三十一日发布的第155/2020/NĐ-CP号法令，关于《证券法》若干条款的实施细则；

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于组织和个人在越南证券市场进行外国投资活动的义务指引的通知。[2]

第一条 调整范围和适用对象

1.本通知旨在指导实施政府2020年第155号法令（2020年12月31日）关于《证券法》若干条款的具体规定中有关外国投资者、为外国投资者提供服务的组织以及与外国投资者投资活动相关的其他组织和个人的义务的规定。

第二条 适用对象：

a) 相关的外国投资者或外国投资者集团；

b) 存管机构、结算机构、证券公司、基金管理公司、境外基金管理公司在越南的分支机构、境外存托凭证发行机构、外资持股比例超过50%的经济组织；

c) 越南中央存管结算公司、越南证券交易所及其子公司；

d) 其他相关机关、组织和个人。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 正本副本 是从原件复制并由有权机关或组织认证，或者与原件核对一致的复印件。

2. 外国组织的授权代表 是：

a) 外国组织的董事长、董事会主席、总经理（经理）、公司秘书、所有者；

b) 根据外国组织章程规定或出资协议或等效文件，具有签署代表外国组织文件权限的人；

c) 经外国公证人书面授权并由外国律师或公证人确认具有代表外国组织权限的上述a、b项规定对象的代理人。

3. 交易代表 是根据政府2020年第155号法令第138条第4款规定，由外国投资者授权，在越南证券市场执行证券交易、投资证券、披露信息及向有管辖权的国家管理机关报告的个人。

4. 相关的外国投资者集团 包括以下情形之一的相互关联的外国组织：

a) 同一家国内或国外基金管理公司管理的外国基金或外国组织；

b) 基金中的基金（fund of funds）或同一基金的不同投资组合、同一基金的不同子基金（sub-fund）、由一个或多个资金来源基金资助的主要基金（master-feeder fund）；

c) 同一外国投资基金或外国组织管理的不同投资组合，由不同的基金管理公司管理；

d) 同一外国投资基金或同一外国投资者的不同投资组合，即使存储在不同的存管账户中；

e) 具有相同交易代表的外国基金或外国投资者。

5. 存管银行 是获得越南中央存管结算公司颁发的存管成员证书的商业银行或外国银行分行。

条3. 间接投资资本账户

1.[3] 根据外汇管理法律规定，外国投资者属于开设间接投资资本账户的情况，在获准经营外汇业务的1家存管银行开设间接投资资本账户，以在越南证券市场进行投资活动。发行境外存托凭证的组织在获准经营外汇业务的1家存管银行开设间接投资资本账户，以执行发行、注销存托凭证及其他相关法律规定下的活动。

2. 当根据第138条第1款第b项第155/2020/NĐ-CP号法令规定接受委托资金时，证券投资基金公司、外国证券投资基金公司在越南的分公司应开设间接投资资本账户，接收没有间接投资资本账户的外国投资者的资金。在这种情况下，间接投资资本账户将登记为证券投资基金公司或外国证券投资基金公司在越南的分公司的名称。

3.[4] 所有用于执行交易、投资、与外国投资者的证券交易活动相关的其他支付，以及根据外汇管理和境外存托凭证发行组织的法律规定，接收和使用股息、利润分配、购买外币以汇往国外（如有）和其他相关交易，都必须通过间接投资资本账户进行。

4.[5] 开设、关闭、使用、更改名称和管理间接投资资本账户的行为，均须按照外汇管理法律规定执行。

条4. 证券存管账户

1. 在获得证券交易代码后，外国投资者、境外存托凭证发行组织应根据证券登记、存管、交收和结算法律规定，开设证券存管账户。

2. 外国投资者、境外存托凭证发行组织应在存管银行开设证券存管账户，原则是每获得一个证券交易代码，只能在一家存管银行开设一个证券存管账户。除在存管银行开设的证券存管账户外，外国投资者、境外存托凭证发行组织还可以在证券公司开设证券存管账户，原则是在每个证券公司只能开设一个证券存管账户。

3. 当从旧存管银行转移证券存管账户到新存管银行时，外国投资者、境外存托凭证发行组织必须在转移完该账户全部余额到新存管银行的证券存管账户后，关闭旧存管银行的证券存管账户。不同证券存管账户之间的证券转账手续，应按照证券登记、存管、交收和结算法律规定执行。

条 5. 在越南证券市场投资活动中的义务

1. 外国投资者及其交易代理人必须确保在越南证券市场的投资交易以及相关个人或相关外国投资者集团的交易不以制造虚假供求、操纵股价或其他被法律规定禁止的交易行为为目的。

2. 外国投资者和在国外发行存托凭证的组织有义务按照越南法律的规定申报、缴纳和结算与在越南进行证券交易相关的税款、费用及服务费。

3. 外国投资者及相关外国投资者集团应根据证券市场信息披露法律规定的原则履行报告持股情况和披露证券交易信息的义务：

a) 外国投资者自行或指定一名托管机构成员、一家证券公司、一家基金管理公司或其代表处（如有）或另一家组织，或者委托一名个人履行按法律规定报告持股情况和披露证券交易信息的义务；

b)[6] 相关外国投资者集团负责指定一名托管机构成员、一家证券公司、一家基金管理公司或其代表处（如有）或另一家组织，或者委托一名个人履行报告持股情况和披露证券交易信息的义务；

关于指定或变更执行报告持股情况和披露证券交易信息的组织或个人的通知，须按照本通知附件I规定的格式，在指定或授权生效后24小时内连同被指定组织的有效成立和运营许可证副本或企业登记证书副本或基金设立登记证书副本或具有同等效力的法律文件；或者连同被授权个人的有效护照副本或其他合法身份证明文件（适用于被授权的外国个人），提交给中国证监会和越南证券交易所子公司。

如果相关外国投资者集团中外国投资者的数量发生变化但执行报告持股情况和披露证券交易信息的组织或个人没有变化，则该被指定或授权的组织或个人应在变化发生后的7个工作日内向中国证监会和越南证券交易所子公司报告。报告材料包括：

- 根据本通知附件II规定格式更新的相关外国投资者集团名单变更表；

- 新加入相关外国投资者集团的外国投资者关于履行报告持股情况和披露证券交易信息义务的指定或授权文件（按照本通知附件I规定的格式）（在增加新外国投资者的情况下）。

外国投资者及相关外国投资者集团有责任提供其证券持有状况的完整信息，以便被指定或被授权的组织或个人能够完全履行报告持股情况和披露证券交易信息的义务。

外国投资者及相关外国投资者集团同时履行报告持股情况和披露证券交易信息的义务。报告持股情况和披露证券交易信息应遵循证券市场信息披露法律规定。

条 6. 在为外国投资者提供服务活动中的义务

1. 证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分公司以及外资持股比例超过50%的经济组织在向外国投资者提供服务时，必须确保：

a) 全面遵守有关证券和证券市场的法律规定；

b) 在提供服务或根据外国投资者的委托参与证券交易时，证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分公司必须将外国投资者的交易指令和投资指示与国内投资者（如有）及自身的交易指令和投资指示分开，确保遵守有关外国投资者在越南企业中持股比例的法律规定；

c) 根据已签订的合同公平合理地分配资产给每个客户。

2. 当为外国投资者执行交易时，外国投资者的交易代表必须确保：

a) 遵守有关证券和相关法律的规定；

b) 按照外国投资者的交易和结算指示行事，未经外国投资者的交易指令和投资指示不得直接作出包括选择证券种类、数量、价格和交易时间在内的投资决策。

3. 越南中央证券存管结算公司、托管机构、清算机构、证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分公司在向外国投资者提供服务时，有责任按照相关法律规定保密外国投资者的信息，并在有权机关要求时及时准确完整地提供相关信息。

4. 越南中央证券存管结算公司负责建立并运行在线证券交易代码注册系统，并制定在线证券交易代码注册制度。

5. 越南中央证券存管结算公司详细规定托管机构因未按规定时间和内容提交证券交易代码注册和信息变更报告而受到提醒、警告和暂停使用在线证券交易代码注册系统的措施，具体见第155/2020/NĐ-CP号法令第146条第1、2款和第148条第2款。

6. 如证监会要求，越南中央证券存管结算公司有义务暂停或终止托管机构使用在线证券交易代码注册系统。

7. 发现托管机构虚假申报信息以注册证券交易代码、空注册证券交易代码或不符合对象条件时，越南中央证券存管结算公司有义务向证监会报告，并在获得证监会批准后暂停或终止该托管机构使用在线证券交易代码注册系统。在此情况下，托管机构须对基于该证券交易代码开设的账户上已完成的所有交易承担全部责任，包括财务责任。

8. 托管机构只有在接收了符合第155/2020/NĐ-CP号法令第146条第1、2款、第147条第2款和第148条第2款规定的完整文件清单后，才能为组织和个人注册证券交易代码、注销证券交易代码和报告证券交易代码相关信息的变化。除按规定公证认证的文件外，托管机构对其提供的文件副本的真实性负责。

9. 托管机构必须建立并保存关于为获得证券交易代码的组织和个人进行资产托管活动的档案和凭证，并在有权机关依照法律规定要求时提供。

10. 清算机构必须完整保留组织和个人获得证券交易代码后的证券交易清算和支付凭证，当有权机关依照法律规定要求时，必须及时准确完整地提供与证券交易清算和支付活动相关的所有信息和文件。

条 7. 报告制度

1. 托管机构必须按月定期向证监会报告外国投资者和境外存托凭证发行人的托管账户统计数据和资产目录，格式见本通知附件三。如果托管机构是境外银行或外资全资银行在越南设立的分行，则还须补充报告其投资活动和投资组合情况，格式见本通知附件三第三部分。

2. 外国投资者和境外存托凭证发行人开设间接投资资金账户的银行必须每两周一次定期向证监会报告这些账户上的外国投资者和境外存托凭证发行人的资金流动情况，格式见本通知附件四。

3. 证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分公司必须按月定期向证监会报告为外国投资者管理的投资组合和指定投资活动情况，格式见本通知附件五。

4. 中央证券存管公司应按月向中国证监会报告证券交易编码活动，按照本通知附件六的规定格式进行。

5. 越南证券交易所的子公司应定期（具体日期、月份和年份）向中国证监会报告外国投资者交易活动及境外发行存托凭证机构的活动，按照本通知附件七的规定格式进行。

6. 外国投资者的交易代表必须根据中国证监会的要求，按照本通知附件八的规定格式向外国投资者报告指定的投资活动。

7. 如中国证监会要求，中央证券存管公司、越南证券交易所及其子公司、证券公司、基金管理公司、外国基金管理公司在越南的分支机构、托管人、结算成员、交易代表以及直接外国投资者需报告并提供与外国投资者活动相关的目录、数据、资料及其他相关文件。

8. 本条第1、2、3、4、5款规定的报告提交期限如下：

a) 对于每日报告，在当天下午6点前提交；

b) 对于每月前两周的资本流动活动报告，在当月15日后的三个工作日内提交；对于每月后两周的资本流动活动报告，在当月结束后的三个工作日内提交；

c) 对于月度报告，在当月结束后的五个工作日内提交；

d) 对于年度报告，在年终后的九十天内提交。

9. 定期报告的数据截止时间规定如下：

a) 对于每两周的报告：从报告月的第一天到第十五天，以及从报告月的第十六天到最后一天（不包括特定时间点的数据）；

b) 对于月度报告：从报告月的第一天到最后一天（不包括特定时间点的数据）；

c) 对于年度报告：从报告年的1月1日到12月31日（不包括特定时间点的数据）。

10.[7] 根据本条第1、2、3、4、5、6、7款规定，报告须通过中国证监会的外国投资者活动管理系统以电子方式完成，并且至少保存五年。

如果由于不可抗力因素如网络系统故障、服务器问题或无法使用数字证书等原因而无法通过中国证监会的外国投资者活动管理系统提交报告，则报告方有责任以纸质形式提交报告并附带电子数据文件，并通知中国证监会无法通过系统提交报告的原因。一旦不可抗力情况得到解决，报告方有责任在系统中完整提交报告。

条 8. 实施条款[8]

1. 本通知自2021年8月16日起生效，并取代财政部于2015年8月18日发布的第123/2015/TT-BTC号通知，该通知指导外国投资者在越南证券市场上的投资活动。

2. 本通知中的各项活动适用于由越南证券交易结算中心执行的越南证券交易结算公司，直至越南证券交易结算公司根据《证券法》正式运营为止。

3. 本通知中的各项活动适用于由胡志明市证券交易所和河内证券交易所执行的越南证券交易所及其子公司，直至越南证券交易所及其子公司根据《证券法》正式运营为止。

条 9. 组织实施

证券管理委员会、越南证券交易结算公司、越南证券交易所及其子公司、证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分公司、存管机构、结算机构、境外发行的存托凭证发行机构以及与之相关的组织和个人负责执行本通知。

附件一/Appendix I

外国关联投资者信息披露授权书范本
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

MANDATE FOR INFORMATION DISCLOSURE REPRESENTATIVE BY GROUPS OF AFFILIATED FOREIGN INVESTORS

我们是/We are:

(Full name of appointed institution/ individual for information disclosure and reporting)

组织或个人名称/

Name of authorized institution, individual营业执照号码/Business Registration No.:

主要办公地址（联系地址）/Tel/Fax/Email/Address/Tel/Fax/ Email;

签字样本/Signature sample

1 - 如果受委托方为组织（公司A/基金A）/Authorized Institution (Company A/Fund A)

1.1. 执行报告义务的人/Name of the authorized institution

1.2. 法定代表人/受委托组织的授权代表名单/Legal representative/ list of authorized representatives of the appointed institution

2 - 如果受委托方为个人/Authorized Individual

信息披露代表/Information disclosure representative

本授权书自……之日起生效，直至我们书面通知更改或撤销为止。This appointment/ authorization takes effect from …/…/…. unless otherwise notified in another written notification by us.:

本指定/授权书自……日起生效，直至另行书面通知变更或撤销。

本指定/授权自……年……月……日起生效，除非另有书面通知。

本指定书取代……日的指定书。

本委任书取代日期为…….

承诺：（自签署之日起生效）

声明：（自本登记签署之日起生效)

1. 我们保证上述信息及全部文件和附带材料的内容完全准确、真实

我们特此证明上述所有信息是正确的，所附文件及其内容是真实和准确的。

我们承诺遵守越南关于报告和信息披露的法律规定。

我们在此承诺遵守越南有关披露和报告的法律规定。

我们保证上述信息完全正确。

我们特此证明以上所有信息均准确无误。

随附文件/附件: ……..

投资者/申请人: ……..

授权代表姓名及签名/授权签字人姓名及签名： ……..

职务/职位: ……..

实施日期/执行日期: ……..

附录II/ 附录II

更新相关外资企业集团名单变更情况
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

更新关联外国投资者名单

1. 我们是：（指定组织或授权个人的信息，负责报告所有权并披露信息）：

我们是：（指定组织或授权个人的信息，负责报告所有权并披露信息）

* 对于个人：有效护照或其他合法身份证明；对于组织：营业执照/业务登记证或其他等效法律文件.

* 对于个人投资者：有效护照或其他合法身份证明；对于组织投资者：营业执照/业务登记证或其他等效法律文件

作为被指定/授权报告所有权并披露相关信息的代表，我们报告了与相关外资企业集团相关的外资企业名单的变化。具体如下：

我们作为被指定/授权报告所有权并披露相关信息的代表，报告了与相关外资企业集团相关的外资企业名单更新如下：

我们保证上述信息完全正确，并且每个外资企业集团成员均已收到最新的外资企业名单。

我们特此证明上述信息完整准确，并且每个外资企业集团成员均已收到最新的外资企业名单。

指定组织/授权个人报告所有权/披露信息确认签名/指定组织/授权个人报告所有权/披露信息确认签名

- 如为个人/个人:

个人姓名及签名/个人姓名及签名:........

- 如为组织/ 组织:

指定组织名称/指定组织名称: ........

组织授权代表姓名及签名，并加盖公章（如有）/组织授权代表姓名及签名，并加盖公章（如有）): ........

职务/职位: ........

实施日期/公告日期: ........

附件III

外国投资者托管账户统计报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告

外国投资者证券托管活动，境外发行机构在境外发行的存托凭证
（月份.../年份...）

敬启者：中国证监会

I. 按目录详细报告

II. 按投资比例报告托管账户结构

备注：

1) 报告时点按市场价格计算；商业票据、债券、存款证和没有交易的股票按面值或购买价格计算；

2) 资产价值以人民币计算；

3) 组织和个人的资产组合按从大到小顺序排列。

III. 外国银行分支机构和外资独资银行在中国设立的分支机构从事证券业务活动

备注：

1）根据报告日的市场价格计算的证券价值；

对于没有交易的证券，按购买价格或面值计算其价值；

2）以人民币（RMB）为单位计算资产价值。

我们承诺对本报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责任。

附件IV

外国投资者资金运作情况报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告

外国投资者的资金运作情况，以及在国外发行存托凭证的组织的资金运作情况
（年...月...日...）

敬启者：中国证监会

备注：

1）包括在即期交易（spot）、到期日在报告期内的外汇远期合约和掉期交易中人民币与外币之间的转换价值。

2）报告期内流入资金按从大到小顺序排列。

附件五

外国投资者资产管理活动报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告

管理外国投资者投资组合/指定投资活动
（月...年...）

敬启者：中国证监会

I. 投资组合管理活动报告

1. 报告期内发生、终止或失效的投资组合管理合同详细信息

*对于个人：有效护照号码或其他合法身份证明；对于组织：成立和运营许可证号/营业执照号/其他法律文件

**在管理客户账户投资组合的情况下

***合同状态（有效、终止或失效）

2. 报告期内根据投资组合管理合同进行的交易情况

注：按市场价格或面值（无市场价格时）计算，单位为人民币。

II. 指定投资活动报告

1. 报告期内发生、终止或失效的指定投资合同详细信息

*对于个人：有效护照号码或其他合法身份证明；对于组织：成立和运营许可证号/营业执照号/其他法律文件

**在管理客户账户投资组合的情况下

***合同状态（有效、终止或失效）

2. 报告期内指定投资合同交易情况

注：按市场价格或面值（无市场价格时）计算，单位为人民币。

III. 建议 …….

我们承诺对本报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责任。

附件六

证券交易代码发放情况报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告

证券交易代码发放活动
（月份.../年份...）

敬启者：中国证监会

一、基本信息

II. 报告期内获得证券交易代码的外国投资者、有外资背景的经济组织、国外发行存托凭证的组织名单

* 提供在越南提供证券服务的人员姓名和联系地址（交易代理人/证券公司/基金管理公司）。

III. 报告期内外国投资者、有外资背景的经济组织、国外发行存托凭证的组织的变化情况

** 根据《中华人民共和国国务院令第155号》（2020年12月31日发布）第148条规定的内容变更。

附件七

外国投资者、国外发行存托凭证的组织交易情况报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）