通知2014年第9号关于证券法规定下发行和出售股份及各类证券的费用收取、缴纳、管理和使用的标准

通知

关于股票和各类证券拍卖费用的征收标准、征收制度、缴纳、管理和使用的规定

根据《证券法》第70/2006/QH11号，2006年6月29日颁布

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根据2010年11月24日第62/2010/QH12号法律对《证券法》若干条款进行修改补充

根据2001年8月28日第38/2001/PL-UBTVQH10号法令关于收费和费用

根据《关于实施收费和费用条例的细则》第57/2002/NĐ-CP号，2002年6月3日和第24/2006/NĐ-CP号，2006年3月6日，政府令；

根据2012年7月20日第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》及对《证券法》若干条款进行修改补充的法律的具体规定和实施指导

根据二零一零年三月四日国务院令第17号《关于国有资产拍卖的规定》；

根据2011年7月18日第59/2011/NĐ-CP号政府法令关于将国有独资企业转变为股份公司

根据2013年7月11日政府第71/2013/NĐ-CP号法令关于国家资本对企业的投资和对由国家持有100%注册资本的企业进行财务管理的规定；

根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；

根据税收政策司司长的建议，

财政部部长发布本通知，规定股票和各类证券拍卖费用的征收标准、征收制度、缴纳、管理和使用，根据《证券法》的规定，如下：

第一条 范围与对象

一、本通知规定的股票和各类证券拍卖费用适用于根据《证券法》规定进行的股票和各类证券拍卖（以下简称“证券拍卖费”），在证券交易所和其他依法组织股票和各类证券拍卖的机构。

二、证券拍卖费的缴纳对象是依法被拍卖的股票和各类证券的企业、组织和个人。

三、收取证券拍卖费的单位包括：证券交易所和其他依法组织股票和各类证券拍卖的机构。

第二条 收费标准

一、证券交易所收取的证券拍卖费标准为实际售出股票和每种证券总价值的0.3%，最高不超过每次拍卖每种证券300万元人民币。

计算一次拍卖费的实际售出股票和每种证券的价值包括通过直接与参加拍卖的投资人协商出售未售出的股票和每种证券的价值。

二、其他依法组织股票拍卖的机构收取的证券拍卖费标准由双方自行协商确定，但不得超过实际售出股票和每种证券总价值的0.3%。

三、证券交易所和其他依法组织股票和各类证券拍卖的机构收取的证券拍卖费最低标准为每次拍卖每种证券20万元人民币。

第三条 征收、缴纳、管理和使用费用的规定

一、证券拍卖费以越南盾计收。第二条第一款通知规定的缴纳对象有责任在完成拍卖后，按照规定向证券交易所和其他依法组织证券拍卖的机构缴纳全部证券拍卖费。

二、收取的证券拍卖费不属于国家预算收入。收取单位有义务对收取的费用纳税，并有权在按规定纳税后管理、使用所收取的款项。

条4. 组织实施

一、本通知自2014年4月1日起生效。本通知取代财政部2009年4月27日发布的第82/2009/通财号通知关于股票拍卖费用的征收标准、征收制度、缴纳、管理和使用的规定。

二、除本通知未规定的收费、缴纳、管理和公开收费制度的内容外，应按照财政部2002年7月24日发布的第63/2002/通财号通知关于执行收费和费用法律规定的通知、财政部2006年5月25日发布的第45/2006/通财号通知关于修改和补充第63/2002/通财号通知、财政部2013年11月6日发布的第156/2013/通财号通知关于执行《税收管理法》若干条款的通知；《税收管理法》若干条款的修正案和补充案以及2013年7月22日第83/2013/NĐ-CP号政府法令、财政部2013年5月15日发布的第64/2013/通财号通知关于发票印制、发行和使用的指导以及相关修正案和补充案（如有）的规定执行。

3. 在执行过程中，如遇问题，请及时向财政部反映，以便研究并补充指导。