通知第10/2017/TT-BTC号关于修改和补充2012年12月28日财政部第234/2012/TT-BTC号通知有关政府债券、由政府担保的债券和地方债券交易管理的内容

通知

对财政部2012年2月28日第234/2012/TT-BTC号通知若干条款进行修改和补充该通知为指导管理政府担保债券和地方政府债券交易，根据2012年7月20日政府第01/2011/NĐ-CP号法令对《证券法》和《证券法》若干条款的实施细则和实施指南作出规定

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根据二零零六年六月二十九日颁布的《证券法》；

根据2010年11月24日《修改、补充若干条证券法》；

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 2018年6月26日国务院令第91/2018/NĐ-CP关于政府担保管理的规定； 2011年1月5日政府关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券的规定；

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 财政部部长发布本通知，以指导政府债券、由政府担保的政策性银行发行的地方政府债券的登记、托管、上市、交易和结算活动。 本通知详细规定了政府债券（包括政府债券、国库券、国家建设公债）、由政府担保的政策性银行发行的地方政府债券（以下简称“债券”）的登记、托管、上市、交易和结算活动。 2018年6月26日国务院令第91/2018/NĐ-CP关于政府担保管理的规定； 2011年1月5日政府关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券的规定；

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 2011年1月5日政府第01/2011/NĐ-CP号令 关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券；

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 215/2013/NĐ-CP 国务院于2013年12月23日发布的关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部部长发布关于修改和补充第 财政部长2012年12月28日第234/2012/TT-BTC号通知 该通知为指导管理政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券交易。

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 现对财政部2012年12月28日第234/2012/TT-BTC号通知若干条款进行修改和补充如下：

一、增加第二条第九款如下：

"九、“可转让政府债券”是指在河内证券交易所上市的政府债券，并可用于替代原始政府债券在政府债券交易中进行支付。可转让政府债券的转让基于交易各方之间的协议。河内证券交易所应具体规定使用可转让政府债券的机制。 为在证券交易所上市的政府债券，在政府债券交易中，当没有足够的原始政府债券进行结算时，可用等值可转让政府债券进行支付。等值可转让政府债券的转让应在交易各方之间基于协商的基础上进行。证券交易所应具体规定等值可转让政府债券在政府债券交易中的使用机制。

2. 对第3条进行如下修改：

"第三条 成员分类

一、河内证券交易所的政府债券交易市场有两类成员，即普通交易成员和特殊交易成员。

二、国家金库参与政府债券交易市场的规定见政府2016年4月5日第24/2016/NĐ-CP号法令，关于国家资金管理制度的规定。

（一）国家金库可以在河内证券交易所政府债券交易系统中进行回购交易，最长不超过三个月，并按法律规定缴纳交易费用。国家金库可以使用河内证券交易所和越南证券登记结算中心提供的交易系统和服务。

（二）国家金库无需遵守本通知第四条、第五条、第六条和第九条规定的成员资格标准、申请成员资格、成员义务和报告制度。

三、修改第七条第二款如下：

“二、成员在以下情形之一时将被强制终止成员资格：

（一）不再符合本通知第四条规定的要求；

（二）严重或系统性违反河内证券交易所政府债券交易成员的规定；

（三）解散、破产、暂停营业或被撤销成立和经营许可；或者因合并（被合并公司）、收购（被收购公司）、分立（被分立公司）而终止存在；或者因收购（接收公司）、分立（被分立公司）而形成但不符合本通知第四条规定条件的组织；

（四）河内证券交易所应在获得证监会批准后，在相关业务规则和程序中具体规定终止成员资格的情形。”

四、修改第九条第二款如下：

“二、报告形式：

成员通过河内证券交易所的报告接收和信息披露系统以电子数据的形式向河内证券交易所报告。必要时，河内证券交易所有权要求成员以书面形式报告。”

5. 修改条 11 如下：

"条 11. 政府债券上市种类

1. 政府债券；

2. 政府担保债券；

3. 地方政府债券。"

6. 修改第二款、第三款第十二条如下：

"2. 国库券上市程序按照2015年7月28日财政部令第111号《关于在境内市场发行国债的指引》第三十八条的规定执行。

3. 国库短期票据上市程序按照2016年6月27日财政部和国家银行联合令第92号《关于通过国家银行发行国库短期票据的指引》第十八条的规定执行。"

7.修改第13条如下：

"条 13. 政府担保债券上市

1. 政府担保企业债券上市申请文件包括：

a) 按照附件3a（首次招标）、附件3b（补充招标）或附件3c（其他发行方式）格式提交的上市申请书；

b) 由越南证券登记结算中心出具的该组织债券已登记集中保管的证明文件；

c) 总理批准担保额度的书面文件；

d) 财政部关于允许发行政府担保债券的最大限额的书面通知。

2. 政府担保政策性银行债券上市，需由发行人按附件3a（首次招标）、附件3b（补充招标）或附件3c（其他发行方式）格式提交申请，并由越南证券登记结算中心出具债券登记证明。

3. 政府担保债券上市程序按照2015年6月29日财政部令第99号《关于发行政府担保债券的指引》第十三条的规定执行。”

8. 修改第十五条第二款如下：

"2. 在证券交易所进行国债交易必须通过会员进行；结算通过越南证券登记结算中心和结算银行完成。

a) 卖出国债只能在卖方保证在结算日有足够国债可转移的情况下进行。转移的国债数量包括卖方在交易日持有的国债以及在结算日前后从先前购买或借入交易中获得的国债。

借贷国债须经各方同意并通过证券交易所系统或越南证券登记结算中心的借贷系统进行，并遵守以下原则：

- 只有参与国债投标的会员才能根据证券交易所规定借入国债以出售；

- 借贷期限不得超过180天且不能超过国债到期日剩余时间；

- 借贷金额必须用借入的国债偿还，若没有足够的借入国债，则可以用等值可转移的国债偿还；

- 各方自行协商并对其涉及的借贷量、抵押品、利率和其他条款负责。各方必须确保这些协议符合所有适用法律法规。证券交易所和越南证券登记结算中心将发布具体指导规则。

b) 投资者可以在同一时间与同一交易对手达成两个常规买卖交易（即回购交易），包括一个卖出国债交易（第一个常规交易）和一个回购相同国债的交易（第二个交易）。其中，第一个常规交易中的卖方是第二个交易中的买方；同时，第二个交易的时间、价格和数量必须在达成两个交易时确定。

证券交易所将发布具体指导规则。

c) 对于不是国债交易会员但已在国债存管会员处开设账户的证券登记结算中心会员，其国债交易指令通过普通会员证券公司下达，交易结算由证券登记结算中心会员完成。"

9. 修改第二十四条第一款如下：

"1. 常规协议是指各方通过交易系统信息交换或其他通讯手段就交易条件达成一致，并向系统报告结果以建立交易。交易结果必须在各方达成交易后的工作日内报告并输入系统。报告信息应遵循证券交易所的指导，包括：交易达成时间；合同签订时间和交易执行时间以及其他相关信息。"

10. 修改第二十七条第一款如下：

"1. 常规协议是指各方通过交易系统信息交换或其他通讯手段就交易条件达成一致，并向系统报告结果以建立交易。交易结果必须在各方达成交易后的工作日内报告并输入系统。报告信息应遵循证券交易所的指导，包括：交易达成时间；合同签订时间和交易执行时间以及其他相关信息。"

11. 修改第三十七条如下：

条37. 普通交易成员的信息披露。普通交易成员应当按照财政部于2015年10月6日发布的第155/2015/TT-BTC号通知关于在证券市场信息披露的规定履行信息披露义务。

12. 用本通知附件1和附件2取代财政部于2012年12月28日发布的第234/2012/TT-BTC号通知所附的附件1和附件2，该通知对政府债券、政府担保债券和地方债券的交易管理进行了指导。

第二条。施行条款

本通知自2017年9月1日起生效。如本通知引用的法律法规被修改、补充或被新文件替代，则按修改、补充或替代文件的规定执行。

证监会、河内证券交易所、越南证券登记中心及参与政府债券交易的各方负责执行本通知。

河内证券交易所和越南证券登记中心负责完善信息系统和技术基础设施，并发布业务规则以指导本通知规定的交易。