决定第1096/2004/QĐ-NHNN号关于信贷组织保理业务操作规则

决定

制定金融机构保理业务管理办法

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国家银行行长

根据1997年12月12日第九届全国人民代表大会第一次会议通过的《中国人民银行法》（第01/1997/QH10号）和2003年6月17日第十届全国人民代表大会常务委员会第三次会议通过的《关于修改〈中华人民共和国中国人民银行法〉的决定》（第10/2003/QH11号）；

根据1997年12月12日第九届全国人民代表大会第一次会议通过的《中华人民共和国商业银行法》（第02/1997/QH10号）和2004年6月15日第十届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过的《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》（第20/2004/QH11号）；

根据2002年11月5日国务院发布的《国务院关于机构设置的通知》（第86/2002/NĐ-CP号）；

根据银行与非银行金融机构司司长的建议，

决定:

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带制定“金融机构保理业务管理办法”。

条 2. 本决定自2004年10月1日起施行。

条 3. 中央银行办公厅主任、各银行和非银行金融机构司司长、中央银行各部门负责人、各省、自治区、直辖市分行行长、各商业银行和非银行金融机构董事长及总经理负责执行本决定。

规则

金融机构保理业务
(随同2004年9月6日国家银行行长第1096/2004/QĐ-NHNN号决定发布

章 I

总则

第一条 调整范围和适用对象

1. 调整范围：本办法规定了金融机构为客户提供保理服务，以多样化信贷活动，补充客户的流动资金，促进国内外贸易活动。

第二条 适用对象：

2.1. 实施保理业务的金融机构包括：

- 国有商业银行；

- 股份制商业银行；

- 合资银行；

- 外国独资银行；

- 外国银行分行；

- 财务公司。

2.2. 可接受保理服务的客户是根据买卖合同提供商品并享有应收款权利的国内和国外经济组织。

第二条 定义

保理是指金融机构通过购买卖方与买方在买卖合同中约定的商品销售产生的应收账款，向卖方提供的一种融资形式。

第三条 保理实施原则：

保理业务必须遵守以下原则：

1. 确保实施保理业务的金融机构的安全性，并符合越南法律的规定；

2. 确保参与保理合同各方以及与应收账款有关各方的合法权利、义务和利益；

3. 应收账款必须源自符合相关法律规定下的买卖合同。

第4条. 术语解释

在本制度中，以下术语具有如下含义：

1. 保理单位：指根据本办法第一条第二款第2.1点规定的金融机构，经国家银行批准可以开展保理业务。

2. 国内保理：基于买卖合同的保理，其中卖方和买方均为外汇管理法规规定的居民。

3. 进出口保理：基于进出口合同的保理。

4. 出口保理单位：指在进出口合同中为出口方提供保理服务的单位。

5. 进口保理单位：指被允许参与进出口保理流程的保理单位。

6. 买方：指从卖方接收货物并承担支付合同中规定应收账款义务的组织。

7. 买卖合同：指卖方和买方之间就商品买卖达成的书面协议，其中买方尚未到付款期限。

8. 销售凭证：指根据买卖合同，卖方向买方提出交货和付款要求的相关文件。

9. 保理余额：指保理单位根据保理合同约定预付给卖方的资金数额。

10. 应收账款：指卖方根据买卖合同从买方处应收的款项。

11. 保理额度：指在一定时期内，保理单位和卖方在保理合同中约定的最大应收账款余额总额。

条 5. 许可办理保付业务的机构

根据本规定的第1条，希望开展保付业务的金融机构必须获得国家银行书面批准。

条 6. 适用国际条约和惯例

1. 对于越南社会主义共和国缔结或参加的有关保付业务的国际条约，如果其规定与本规定不同，则适用该国际条约的规定。

2. 当事人可以约定适用保付业务的规则、惯例和做法，只要这些规则、惯例和做法不违反越南法律。

章 II

保付业务活动

节 1

批准保付业务活动

条 7. 开展保付业务的条件

1. 国家银行允许在境内开展保付业务时，金融机构必须满足以下条件：

a. 有开展保付业务的需求；

b. 最近三个月末逾期贷款占总贷款余额的比例低于5%，且未违反银行业务安全规定；

c. 不属于正在被调查处理金融或银行业行政违法行为的对象，或者已经受到金融或银行业行政违法行为处罚但已改正违法行为。

2. 对于进出口保付业务：

除本条第1款规定的条件外，申请开展进出口保付业务的金融机构还必须是经许可从事外汇业务的金融机构。

条 8. 申请批准保付业务的文件

1. 向国家银行申请批准保付业务的文件包括：

a. 由金融机构董事会主席或被授权人提交给国家银行的书面请求，要求批准该金融机构开展保付业务。如为授权，则需提供董事会主席的授权书；

对于外国银行在越南的分行，还需提供分行总经理（或经理）的书面文件。

b. 保付业务方案，其中详细说明开展保付业务的需求、预期客户对象及活动计划；

c. 成立和经营许可证副本；营业执照副本；

d. 经独立审计组织审计的最近一年金融机构财务报告；按相关规定反映金融机构最近时期内各项安全比率执行情况的报告。

2. 对于进出口保付业务：

除本条第1款规定的文件外，申请进出口保付业务的文件还包括国家银行颁发的外汇业务许可证副本。

条 9. 批准保付业务的程序和手续

金融机构向国家银行申请批准保付业务的程序和手续如下：

1. 股份制金融机构向所在省或市国家银行分支机构提交两份申请批准保付业务的文件。

自收到完整文件之日起最多15个工作日内，省或市国家银行分支机构将对申请保付业务的条件和文件进行审查，并根据本规定第7条和第8条的规定以书面形式提出意见，并连同股份制金融机构的一份文件一并提交给国家银行（银行部和非银行金融机构部）。

2. 其他金融机构（不包括股份制金融机构）向国家银行（银行部和非银行金融机构部）提交一份申请批准保付业务的文件。

3. 自收到其他金融机构（不包括股份制金融机构）的完整文件之日起最多30个工作日内，自收到省或市国家银行分支机构转交的股份制金融机构文件之日起最多15个工作日内，国家银行将对申请保付业务的金融机构进行审查，并以书面形式决定是否批准其开展保付业务。如不予批准，国家银行将以书面形式说明理由。

条 10. 办理保付业务的条件

1. 在进行保付业务之前，金融机构必须在企业登记机关办理登记，并连续三次在中央和地方报纸上用越南语登载，按照现行法律规定。

2. 金融机构必须将企业登记机关的登记文件和其他相关文件提交给国家银行。

节

第二章 保付业务的规定

条 11. 保付业务的形式

1. 保付单位可以实施以下形式的保付业务：

a. 可追索保付：保付单位有权向买方追回已预先支付给卖方的资金，当买方无法履行付款义务时。

b. 不可追索保付：保付单位承担全部风险，当买方无法履行付款义务时。保付单位仅在买方因卖方未按买卖合同约定交货或因其他与买方付款能力无关的原因拒绝付款的情况下，才有权向卖方追回已预先支付的资金。

2. 保付单位可以实施国内保付和进出口保付业务。

条 12. 保付业务的方式

1. 单次保付：保付单位和卖方完成必要的手续并签订保付合同，针对卖方的应收款项。

2. 限额保付：保付单位和卖方商定并在一定时期内维持一个保付额度。

3. 联合保付：两个或多个保付单位共同为同一购销合同提供保付服务，其中一个保付单位作为联合保付的组织者。

条 13. 保付业务的操作流程

1. 保付业务按照以下主要步骤进行：

a. 卖方向保付单位提出保付其应收款项的要求；

b. 保付单位分析卖方和买方的应收款项情况、经营状况和财务能力；

c. 保付单位和卖方达成协议并签署保付合同；

d. 保付单位和卖方共同向买方及相关方发送关于保付合同的通知文件，明确卖方将收款权利转让给保付单位，并指导买方直接向保付单位付款；

e. 买方向卖方和保付单位确认收到通知并承诺向保付单位付款；

f. 卖方将购销合同原件、销售凭证及其他与应收款项相关的文件移交给保付单位；

g. 保付单位根据保付合同的约定预付资金给卖方；

h. 保付单位跟踪并从买方处收取欠款；

i. 保付单位根据保付合同的规定与卖方结清款项；

j. 解决其他出现的问题。

2. 对于进出口保付业务：操作流程可以根据本条第1款的规定执行，或者通过进口保付单位执行。进口保付单位负责分析进口合同中买方（进口方）的应收款项情况、经营状况和财务能力；根据出口保付单位的委托收取欠款，并承诺在进口方无力付款时代为支付。

如果保付业务通过进口保付单位进行，出口保付单位和进口保付单位必须达成协议并签署符合法律规定的一份单独合同，明确规定各方的权利和义务。

条 14. 关于保理业务中使用的货币的规定

保理交易应以越南盾进行。对于以外币进行的保理交易，保理机构、卖方和买方必须遵守现行外汇管理规定。

条 15. 保理业务中的利息和费用

保理业务中的利息和费用由各方在保理合同中协商确定，包括：

1. 利息根据保理机构预先支付给卖方的资金数额并按照市场利率计算。

2. 费用根据应收账款的价值来计算，用于弥补信贷风险、销售账户管理成本和其他费用。

条 16. 保理业务的担保

保理机构与卖方可以协商是否采用或不采用保理业务的担保措施。担保形式包括：保证金、抵押、质押财产、第三方财产保证以及其他法律规定的形式。

条 17. 有关延期付款和逾期债务转移的规定

保理业务中的延期付款和逾期债务转移的规定应遵循国家银行的指导。

条 18. 税务规定

保理业务的税务规定应遵循相关法律法规的规定。

条 19. 不得保理的应收账款

下列应收账款不得进行保理：

1. 产生于被法律禁止的商品买卖合同；

2. 产生于非法交易或协议；

3. 产生于有争议的交易或协议；

4. 产生于寄售形式的销售合同；

5. 产生于剩余付款期限超过180天的商品买卖合同。

6. 已经转让或抵押、质押的应收账款。

7. 根据商品买卖合同已经逾期的应收账款。

条 20. 安全规定

1. 保理业务必须符合《商业银行法》及相关金融机构的国家银行指导文件的安全规定；

2. 对单一客户的保理余额不得超过保理机构自有资本的15%。对于外国银行分行，对单一客户的保理余额不得超过外国银行自有资本的15%。

3. 单一进口商的保函支付应收账款余额必须在金融机构对单一客户保函余额规定的范围内。

4. 如果单一客户的保理需求超过保理机构自有资本的15%，则保理机构可以根据国家银行的规定进行联合保理。

5. 总保理余额不得超过保理机构的自有资本。

章 III

保理合同

条 21. 保理合同

1. 保理合同是保理机构与卖方之间关于购买符合法律规定应收账款的书面协议。

2. 在相关各方同意的情况下，保理合同可以修改、补充或撤销。

条 22. 保理合同的内容

保理合同主要包括以下内容：

1. 各方签订保理合同的名称、地址、电话、传真等；

2. 应收账款的金额，以及根据买卖合同与应收账款相关的权利和利益；

3. 保理利息和费用；

4. 应收账款的购买价格：在扣除保理利息和费用后确定；

5. 预付款金额及支付方式；

6. 将保理事宜通知买方及相关各方；

7. 单位保理追索预付款和担保资产价值的形式；

8. 保理合同的有效期限；

9. 各方的权利和义务；

10. 转让买卖合同、销售凭证、应收账款相关权益和其他文件的方式；

11. 关于单位保理追索的规定；

12. 解决产生的争议；

13. 其他约定。

章 IV

各方的权利和义务

条 23. 单位保理的权利和义务

1. 单位保理的权利：

a. 要求卖方提供与应收账款有关的信息和文件，包括卖方的财务状况和经营情况；

b. 要求卖方转让全部原始买卖合同、销售凭证、应收账款相关权益及其他相关文件；

c. 根据保理合同约定的应收账款金额向买方追索，并享受卖方根据买卖合同享有的其他权利和利益；

d. 在保理合同各方未约定不得转让的情况下，可以转让追索权；

2. 单位保理的义务：

a. 按照本规定第十三条第一款第d项的要求，通知买方及相关各方；

b. 按照保理合同中约定的购买价格向卖方支付款项；

c. 承担买方无法履行支付应收账款义务的风险，当进行无追索权保理时；

d. 严格遵守并全面履行保理合同中的各项条款。

条 24. 卖方的权利和义务

1. 卖方的权利：

收取单位保理按照保理合同中约定的购买价格支付的款项；

2. 卖方的义务：

a. 如实、准确地向单位保理提供所需信息、文件和报告；

b. 按照本规定第十三条第一款第d项的要求，通知买方及相关各方；

c. 承担买方无法履行支付应收账款义务的风险，当进行有追索权保理时；

d. 按照保理合同约定，在规定时间内将买卖合同、销售凭证、应收账款相关权益及其他相关文件完整地移交给单位保理；

e. 严格遵守并全面履行保理合同和买卖合同中的各项条款。

条 25. 买方的权利和义务

1. 买方的权利：

a. 获得付款保函的通知；

b. 不改变买卖合同中规定的权利和义务，除非收款方支付应收款。修改买卖合同条款必须得到买方的书面同意。

2. 买方的义务：

a. 以书面形式确认已收到通知并承诺按照第13条第1款d项的规定进行付款；拒绝付款时，必须有正当理由，并立即以书面形式通知卖方和付款保函单位。

b. 按照买卖合同中的条款规定向付款保函单位付款。

c. 在卖方未履行或未完全履行买卖合同中规定的条款的情况下，不得要求退还已付给付款保函单位的款项，除非付款保函单位在买方已经通知卖方违反买卖合同时仍故意向卖方支付买方的款项。

章 V

处理违法行为

条26. 处理违法行为

违反本规定的组织和个人，根据其性质和程度，将受到纪律处分、行政处罚，或者被追究刑事责任，依照法律规定处理。

章 VI

实施条款

第二十七条 执行机构

1. 付款保函单位的责任：依据本规定和相关法律法规，付款保函单位制定符合自身条件、特点和章程的具体业务指导文件。

2. 属于中国人民银行的各单位的责任：

a. 银行部及中国人民银行各省级分行：

- 根据本规定第二章第一节的规定程序和手续，接受金融机构申请开展付款保函业务的文件。

- 协同中国人民银行相关部门审查并向行长提出批准金融机构开展付款保函业务的意见。

b. 中国人民银行检查局：

- 协同银行部提供金融机构运营情况，供行长审批金融机构开展付款保函业务。

- 组织对付款保函业务的监督检查；根据职权处理违反本规定的案件，并建议行长处理此类案件。

c. 货币政策司：

- 指导延期付款和逾期贷款转移的规定在金融机构的付款保函业务中实施。

- 规定定期报告付款保函业务活动的制度，提交给中国人民银行具有相应权限的单位。

d. 会计财务司：指导金融机构的付款保函业务会计核算。

e. 信贷司：指导付款保函单位执行联合付款保函。

条 28. 修改补充规定

对本规定的修改和补充由中国人民银行行长决定。