通知111/2002/TT-BTC指导实施关于试行国家金库人员编制和经费包干的第127/2000/QÐ-TTg号政府总理决定，该决定于2002年9月30日发布。

通知

实施国务院总理第127/2002/QĐ-TTg号2002年9月30日决定的指南总局国土资源管理直属自然资源和环境部

关于试行定员和经费包干国家金库活动

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根据国务院总理第127/2002/QĐ-TTg号2002年9月30日关于国家金库试行定员和经费包干的决定。

财政部就国家金库试行定员和经费包干作出如下指导：

A. 一般规定：

1. 对属于财政部的国家金库试行定员和经费包干，为期三年，自2002年1月1日至2004年12月31日。

2. 实行国家金库定员和经费包干试点必须确保国务院总理第127/2002/QĐ-TTg号2002年9月30日决定中规定的试点目的和要求，具体如下：

- 改革国家金库运行机制、劳动管理机制、经费管理和使用机制，以提高效率和质量。

- 推动科学组织工作，精简机构设置，提高管理资金、服务客户和国家财政交易的效率和效力。

- 严格执行收入制度，同时节约开支，反对浪费，为行业发展创造条件，增加收入，改善员工生活，并将物质责任与国家金库工作人员的利益挂钩。

- 按法律规定实行公开民主。

3. 国家金库的总经费包干额度由财政部部长决定，其中从国家预算拨付的经费为每年210亿元。国家金库可以利用合法收入补充运营经费。

4. 在分配的经费基础上，国家金库可以根据其特殊活动和财务资源自主制定合理的支出标准和制度，符合国家规定的标准和制度。

国家金库有责任按照国家和财政部的规定，有效管理和使用资产及节省的资金。

国家预算拨付的经费、收入款项以及年末未使用的基金余额可转入下一年度继续使用。

5. 根据各国家金库单位的特点、性质和管理能力，在财政部分配的定员和经费范围内，国家金库总经理有权决定系统内定员和经费包干的对象、范围、内容和方式。

B. 具体规定

I. 关于定员：

1. 国家金库的定员按财政部部长的决定执行，并纳入财政部的总定员。

2. 在分配的定员范围内，国家金库可根据《公务员法》及相关现行国家和财政部的规定，自主组织和调整管理机构，减少定员，招聘和管理公务员。

3. 国家金库的定员在以下情况下可进行调整：

- 根据有权机关的决定成立或合并国家金库单位。

- 国家金库根据政府或总理的决定增加职能任务。

当需要调整定员时，国家金库总经理应书面报告财政部部长，由其在权限范围内处理或与民政部合作报请总理调整定员。

4. 在试行定员期间，除财政部分配的定员外，国家金库可根据职能、任务、工作需求和财务资源，依据《劳动法》的规定签订劳动合同并实施相关制度。

II. 关于经费：

1. 国家金库的经费来源包括：

1.1. 国家预算拨款，包括：

- 固定包干经费210亿元/年用于包干项目。

- 国家预算拨款用于不包干项目。

1.2. 来源于业务活动中产生的收入和支出差额，包括：

- 业务结算、转账、保管、鉴定、储存金银珠宝、外汇、有价证券等产生的收入。

- 利息和费用收入与中央银行和其他商业银行支付的费用之间的差额。

- 暂借款闲置资金产生的收入，按财政部规定。

1.3. 各类组织和个人提供的支持和资助。

1.4. 其他收入：为客户服务印制印章的费用、代收电费、水费等。

国家金库应按规定向有权机关和财政部报告上述收入，并可用于第二部分第2点和第4点规定的用途。

2. 包干支出的内容包括：

2.1. 人员支出：工资；劳务费；津贴；奖金；集体福利；社会保险、医疗保险、工会经费等缴费；其他个人支付。

2.2. 机构支出：公共事业服务费；办公用品；信息宣传通讯费；会议费；公务费；租赁费；固定资产维护修理费。

2.3. 专业业务支出：

- 专用物资；安全设施设备；检查计数设备；各类印章；防护服装。

- 专业培训。

- 条目费用包括库房业务费、调拨费、保障资金和有价证券及贵重物品安全的费用。

- 其他业务费用。

2.4. 收支团进团出费用。

2.5. 大型固定资产修理费、购置资产设备费，以支持专业活动。

2.6. 根据国家金库总局的计划和方案应用和发展信息技术的费用以及支持财政部与国家金库总局相关的信息技术项目的费用。

2.7. 根据国家金库总局的培训计划和干部培训计划，配合财政部共同进行国家金库总局干部培训的费用。

对于上述包干支出的内容，根据现行国家支出标准、定额和制度，国家金库总局可以根据其特殊活动和允许使用的财政资源自主制定内部支出标准、定额和制度。

3. 不实行包干支出的内容包括：

- 按照现行投资管理和建设规定集中进行的基本建设项目投资支出。

- 根据政府计划进行的信息技术现代化支出。

- 执行国家级、部级科研课题和国家目标计划的支出。

- 根据国家计划进行的干部、公务员培训支出。

- 按照国家规定的精简人员编制措施的资金。

- 非经常性业务支出（发行国债、债券、国库券，以及其他非经常性业务支出）。

- 法律规定的其他支出。

对于上述不实行包干经费活动支出的内容，国家金库总局应按照现行国家标准、制度和定额执行。

4. 增收节支经费的分配和使用：

国家金库总局可以从上述第二部分第1点规定的增收节支经费来源中（除国家预算拨款用于不实行包干支出外），使用以下内容：

- 补充加强物质基础、设备以支持专业任务，改善工作条件的支出。

- 补充信息技术应用和发展、干部、公务员培训支出，扩大和提高行业活动能力。

- 调整最低工资水平，不超过国家规定的最低工资水平的2.5倍。

- 对自愿退休人员给予额外补助（如有）。

- 提取稳定收入储备基金，确保行业干部、公务员收入稳定，并在特殊情况困难时提供支持。

- 提取行业发展基金，用于以下内容：

+ 加强行业物质基础：建设仓库、交易场所、办公地点，升级工作设备和工具，提高服务质量，改善干部、公务员的工作条件。

+ 行业信息技术发展支出。

+ 提高干部、公务员管理业务技能的培训支出。

+ 在不可抗力情况下（如自然灾害、火灾、运输途中风险等）弥补损失的支出。

+ 与其他单位和个人合作，完成专业任务，巩固和发展行业的支出。

+ 支持机关团体组织活动的支出。

- 提取奖励基金和福利基金，用于奖励和福利支出。奖励基金和福利基金提取的最大额度不得超过三个月的实际工资。

5. 包干经费调整：

- 在执行包干经费期间，当国家政策或制度发生变化时，国家金库总局自行承担新政策或制度下的新增支出。

- 当国家金库总局的资金不足以维持机构运行的最低支出水平时，国家预算对国家金库总局的包干经费将被重新考虑调整，原因如下：

+ 收入减少由于政策或制度变化（降低税率、免税等）由有权机关决定。

+ 支出增加由于：国家增加任务；成立新的国家金库总局单位；应对自然灾害造成的重大损失；国家改变国家预算支出定额、政策和制度。

确定国家金库总局的资金不足以维持机构运行的最低支出水平（即使已经调动了储备基金余额），国家金库总局总经理应及时书面报告财政部部长，请求总理批准调整包干经费，确保国家金库总局完成分配的任务。

III. 编制预算、拨付和决算经费：

编制预算：

国家金库总局每年根据财政部的规定和指导编制国家预算收支预算。

- 对于事业收入和包干经费活动内容的支出，国家金库总局只需在首次实施包干和需要调整包干经费时编制年度预算。

- 对于不使用包干经费的内容：国家金库总局应遵循现行规定。

2. 分配预算：

每年，根据可用经费、分配的任务和财政部的指导，国家金库总局组织分配并下达下属单位的预算收支。如果有必要，中央国家金库总局可以保留一部分预备经费，以便在分配给下属单位的突发任务时进行补充。

3. 拨付、会计、决算和报告制度：

3.1. 拨付经费：

- 对于国家预算包干经费：财政部根据现行规定向国家金库总局拨付经费，列入国家预算科目134（其他支出）。

- 经费来源由国库主动根据批准的支出内容和预算向所属单位拨付。

- 对于不使用定额经费的内容：按照国家预算科目和分配的预算，根据使用的具体内容拨付。

3.2. 经费的会计与决算：

国库负责按照《国家预算法》、行政事业单位会计制度以及现行适用于实行定额经费单位的相关制度规定，进行收支核算、会计处理和决算。

3.3 报告制度：

国库负责严格执行国家现行的报告制度和财政部的规定，在组织实施定额经费试点工作时履行相关职责。

每年，国库及其下属单位必须按照现行规定公开财务情况。

C. 组织实施

本通知自2002年1月1日起生效。此前与本通知规定相冲突的指导文件均予废止。

国库总局局长负责根据国务院总理2002年9月30日发布的第127/2002/QĐ-TTg号决定、现行规定及本通知的指导，组织并实施全行业国库系统的定员和经费试点。

每年，财政部将组织对国库系统定员和经费试点工作的实施情况进行总结和评估。

在执行过程中，如有困难和问题，请及时反映给财政部研究解决。/