通知124/2012/TT-BTC关于实施政府第45/2007/NĐ-CP号决定和第123/2011/NĐ-CP号决定的若干条款的指导

通知

实施若干条文的指导意见，根据2007年3月27日第45/2007/NĐ-CP号政府法令关于《保险业务法》若干条文的具体实施规定和2011年12月28日第123/2011/NĐ-CP号政府法令关于《修改补充保险业务法若干条文》的具体实施规定。

根据《保险业务法》，2000年12月9日第24/2000/QH10号法令；

根据2011年12月28日第123/2011/NĐ-CP号政府法令关于《修改补充保险业务法若干条文》的具体实施规定以及对2007年3月27日第45/2007/NĐ-CP号政府法令关于《保险业务法若干条文具体实施规定》的修改和补充。

考虑到保险监督管理局局长的建议，

财政部长发布本通知，以指导实施第45/2007/NĐ-CP号政府法令关于《保险业务法若干条文具体实施规定》和第123/2011/NĐ-CP号政府法令关于《修改补充保险业务法若干条文》的具体实施规定。

______________________

 

本通知指导人寿保险公司、非人寿保险公司、健康保险公司、再保险公司、保险经纪公司及外国非人寿保险公司分支机构的设立与运营；指导人寿保险、非人寿保险、健康保险、再保险、保险经纪、保险代理业务的开展；指导外国人寿保险公司、非人寿保险公司、健康保险公司、再保险公司、保险经纪公司在越南设立代表处并开展业务。

根据《关于修改补充〈保险法〉若干条款的法律》第61/2010/QH12号，2010年11月24日颁布；

根据第68/2014/NĐ-CP号法令，该法令于2014年7月9日由政府发布，对第45/2007/NĐ-CP号法令进行了修改和补充，该法令详细规定了《保险法》的若干条款；

各人寿保险公司、非人寿保险公司、健康保险公司、再保险公司、保险经纪公司、非人寿保险公司外国分支机构、保险代理人及相关组织和个人有责任遵守本通知的规定及相关法律法规，确保在保险业务经营中公平竞争，反对垄断行为。

根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令，对财政部的职能、任务、权限和组织结构作出规定；

本通知中的术语定义如下：

1. 保险公司是指人寿保险公司、非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的保险公司、再保险公司、保险经纪公司。

第一章

总则

第一条 调整范围

2. 保险业务公司是指人寿保险公司、非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的保险公司。

第二条 适用对象

3. 股份制保险公司是指股份制人寿保险公司、股份制非人寿保险公司、股份制专门从事健康保险业务的保险公司、股份制再保险公司、股份制保险经纪公司。

条3. 术语解释

4. 有限责任保险公司是指有限责任人寿保险公司、有限责任非人寿保险公司、有限责任专门从事健康保险业务的保险公司、有限责任再保险公司、有限责任保险经纪公司。

5. 外国分公司是指外国非人寿保险公司的分公司。

6. 商业银行是指依法成立并在越南合法运营的商业银行。

3. 股份制保险公司是股份制人寿保险公司、股份制非人寿保险公司、股份制健康保险专业经营公司、股份制再保险公司、股份制保险经纪公司。

4. 有限责任保险公司是有限责任人寿保险公司、有限责任非人寿保险公司、有限责任健康保险专业经营公司、有限责任再保险公司、有限责任保险经纪公司。

5. 外国分支机构是外国非人寿保险公司的分支机构。

6. 商业银行是在越南依法成立并合法运营的银行。

章 II

具体规定

节 1

营业执照的颁发

条4. 一般条件发放设立和运营许可证

1. 投资组织和个人成立保险公司的，必须符合《保险法》第63条、《修改和补充若干条款的保险法》第1条第8款以及第45/2007/NĐ-CP号法令第6条第1款a项的规定。外国非人寿保险公司在中国设立分支机构的，必须符合第123/2011/NĐ-CP号法令第9条第1款的规定。

2. 保险公司实收资本不得低于法定资本，按照第46/2007/NĐ-CP号法令第4条（适用于保险公司和保险经纪公司）或第123/2011/NĐ-CP号法令第43条第4款（适用于再保险公司）的规定确定。外国分支机构的注册资本不得低于第123/2011/NĐ-CP号法令第19条第1款a项规定的法定资本。

3. 投资组织和个人提交设立和运营许可证申请书，须符合《保险法》第64条、第45/2007/NĐ-CP号法令第7条（适用于人寿保险公司、非人寿保险公司和保险经纪公司）、第123/2011/NĐ-CP号法令第40条（适用于专门经营健康保险的公司）以及第123/2011/NĐ-CP号法令第43条第2款和第3款（适用于再保险公司）的规定。外国非人寿保险公司在中国设立分支机构的，须符合第123/2011/NĐ-CP号法令第10条的规定。

4. 拟成立的保险公司应具有符合《保险法》及相关法律法规的企业类型、组织和活动章程。外国分支机构应具有符合《保险法》及相关法律法规的组织和活动规定。

5. 拟任保险公司的管理人员和外国分支机构的管理人员必须符合第45/2007/NĐ-CP号法令第13条（适用于保险公司）或第123/2011/NĐ-CP号法令第12条第2款（适用于外国分支机构）及财政部指导的规定。

6. 保险公司和外国分支机构必须具备技术设施、设备和信息技术系统，以确保在获得设立和运营许可证后能够正常运营。

条5. 发放保险公司设立和运营许可证的条件

除本通则第四条规定的一般条件外，投资组织和个人成立保险公司还必须满足以下额外条件：

1. 关于成立股份制保险公司

1.1. 至少有2名法人股东。对于再保险公司，法人股东必须从事金融、银行或保险业务。

1.2. 注册资本结构必须符合以下规定：

a) 一名自然人股东最多可持有10%的注册资本；

b) 一名法人股东最多可持有20%的注册资本；

c) 股东及其关联方合计最多可持有20%的注册资本；

d) 初始股东必须共同持有至少50%的普通股，自公司获得设立和运营许可证之日起三年内不得转让。

1.3. 投资组织必须满足以下条件：

a) 必须使用自有资金，不得使用其他组织或个人的贷款或委托投资资金；扣除长期投资形成的自有资金后的净资产必须大于拟投入保险公司的资金；

b) 参与出资比例达到10%以上的组织必须在过去三年中持续盈利且无累计亏损；

c) 净资产必须不低于保险公司法定资本的50%，出资金额不得超过该组织净资产的25%；

d) 如果参与出资的组织是保险公司、商业银行或财务公司，则这些组织必须保持并满足相关行业法规规定的资本安全和其他财务条件。

1.4. 自然人投资者必须满足以下条件：

a) 必须使用自己的资金，不得使用其他组织或个人的贷款或委托投资资金进行出资。

b) 必须证明其出资能力：由银行出具的人民币存款余额（包括定期存款）或自由兑换外币账户余额确认函，余额必须等于或超过出资额。银行确认日期距提交设立和运营许可证申请书之日不超过三十天。

2. 关于成立有限责任保险公司

2.1. 投资者必须是具有法人资格的组织，其中：

a) 参与出资的国内组织必须符合第123/2011/NĐ-CP号法令第39条第2款（适用于保险公司）或第43条第3款（适用于再保险公司）的规定。

b) 参与出资的国外组织必须符合第45/2007/NĐ-CP号法令第6条第2款和第3款的规定。

2.2. 参与出资的组织必须符合本条第1.3款第1项的规定。

第六条 外国分支机构设立和运营的许可条件

欲在越南设立外国分支机构的外国保险公司必须符合第9条第2款第c项和第d项以及本通知第4条第1.3款第1项规定的条件。

第七条 许可申请材料

1. 按照本通知附件1规定的格式提交设立和运营许可申请书。

2. 组织和运营章程草案（适用于保险公司）或组织和运营制度草案（适用于外国分支机构）。保险公司的组织和运营章程草案必须包含所有出资方授权代表根据法律规定签署的完整签名。外国分支机构的组织和运营制度草案必须由外国非寿险公司批准。

3. 保险公司、外国分支机构前五年经营计划，包括以下主要内容：

a) 在市场总体背景下对保险公司、拟设外国分支机构的业务方案进行综合评估，包括面临的挑战和前景；

b) 对拟设外国分支机构参与市场竞争能力的评估，证明其在市场上的优势；

c) 明确拟开展的保险业务类型、客户对象和营销网络；

d) 根据法律规定实施有条件保险业务的条件（对于有条件保险业务）；

đ) 保险公司、外国分支机构扩展业务网络的发展战略；

e) 预期各业务线的经营成果、收入、赔偿、管理费用、从自有资本和业务准备金投资的财务方案。预期指标必须基于有依据的基础假设；

g) 营销、鉴定、赔偿、内部控制、财务管理、投资管理和再保险计划的程序草案；

h) 根据第46/2007/NĐ-CP号法令及其实施细则的规定，预计业务准备金提取方法；

i) 根据第46/2007/NĐ-CP号法令及其实施细则的规定，预计偿付能力比率；

k) 投资信息技术的方案，其中明确：投资规模、实施时间、拟采用的技术类型、信息技术在保险公司、外国分支机构运营中的应用能力；

l) 组织架构图；各部门职能描述；各部门人员结构及数量；保险公司、外国分支机构的初始培训和持续培训方案。

4. 管理层职务人员名单、简历、经公证的证明其能力和专业资格的证书副本。对于董事会主席（或股东会主席、公司主席）、总经理（或经理）的职务，以及外国分支机构总经理（或经理）的职务，必须提供司法记录。

5. 与发起股东（或成员）或持股比例达到注册资本10%以上的股东有关的文件：

5.1. 对于作为出资方的组织：

a) 组织出资方成立决定书、运营许可证、营业执照复印件，有效期不超过提交申请之日起三个月内；

b) 出资组织的组织和运营章程；

c) 决定参与设立保险公司、外国分支机构的有权机关文件；

d) 授权出资组织代表的委托书，其中注明授权期限和授权内容（如有）。受托人必须提供合法的身份证明文件（经公证的复印件）；

đ) 提交申请前三年经审计的财务报告和其他证明出资能力的文件，符合本通知第5条第1.3款第1项规定。

5.2. 对于个人出资方：

a) 合法的身份证明文件（经公证的复印件）和司法记录，符合法律规定；

b) 符合本通知第5条第1.4款第1项规定的证明出资能力的文件。

5.3. 商业银行关于每个发起股东（或成员）或持股比例达到注册资本10%以上的股东在冻结账户中存入的注册资本数额的确认函。

5.4. 出资方关于设立保险公司、外国分支机构的资金来源合法、不是任何形式的借款或委托投资的承诺书。

6. 拟开展保险产品的规则、条款和费率表。此规定不适用于申请设立和运营保险经纪公司的许可申请材料。

7. 建立和设置用于保险业务经营的物质技术基础的证明，包括：

a) 拟设总部和分支机构所在地的土地使用权；

b) 已准备好支持业务活动、确保遵守法律法规和保险公司、外国分支机构内部流程的信息技术基础设施、设备和软件系统。

条 8. 申请设立和经营股份制保险公司的许可文件材料

1. 申请设立股份制保险公司的许可文件材料包括以下文件：

a) 本通则第7条规定的文件；

b) 投资方关于以下事项的会议纪要：

- 同意出资设立股份制保险公司，附上创始股东或出资占注册资本10%以上的股东名单；

- 审议通过公司组织和经营活动章程草案。

c) 授权投资方中的一名代表负责办理设立股份制保险公司许可申请手续的授权书。

d) 投资方承诺出资符合本通则第5条第1.2款第c项规定的注册资本结构要求的书面承诺。

2. 第1款规定的会议纪要b)和c)必须有所有创始股东的投资方签字。

条 9. 申请设立和经营有限责任保险公司的许可文件材料

申请设立有限责任保险公司的许可文件材料包括以下文件：

1. 本通则第7条规定的文件。

2. 对于申请设立两家及以上成员的有限责任公司，投资方关于以下事项的会议纪要：

- 同意出资设立有限责任保险公司，附上创始成员或出资占注册资本10%以上的成员名单；

- 审议通过公司组织和经营活动章程草案。

3. 联营合同（对于国内机构和外国机构共同出资设立两家及以上成员的有限责任保险公司的情况）。

4. 主要投资方所在国主管机关出具的确认函（对于外国投资方），确认：

a) 投资方被允许在越南设立保险公司；

b) 投资方在过去三年内未严重违反其所在国的保险业务经营规定和其他法律规定；

c) 主要投资方所在国主管机关出具的确认函，确认投资方截至最近一个财政年度末财务状况良好。

如果投资方所在国法律没有规定主管机关出具确认函，则需提供其他证明文件。

5. 授权拟任总经理（经理）的授权书（对于申请设立一家成员的有限责任公司），以及根据法律规定合法认证的被授权人身份证明文件副本（公证书）。

条 10. 申请设立和经营外国分公司许可的文件材料

申请设立和经营外国分公司的许可文件材料包括本决定第10条第6、7、8款规定的文件和本通则第7条规定的文件。

条 11. 许可设立和经营的程序

1. 申请设立和经营保险企业、外国分公司的许可文件由财政部提交三份，其中至少一份为原件。对于外国保险公司或外国合作伙伴的许可申请文件，每份文件应包含一份中文版和一份英文版。文件中的签名、职务、印章等须经领事认证。中文副本和从外文翻译成中文的文件须依法认证。投资方对提交的设立和经营许可申请文件的真实性负责。

2. 自收到投资方提交的设立和经营许可申请文件之日起三十日内，如果文件不完整或不符合要求，财政部将以书面形式通知投资方补充或修改文件。投资方补充或修改文件的最长期限为自通知发出之日起六个月。如投资方未能按期补充或修改文件，财政部将拒绝审查许可申请。许可申请的审查期限仅从文件完整且符合要求时开始计算。

3. 自收到投资方提交的完整且符合要求的文件之日起六十日内，根据财政部对技术物质基础的实际审核结果，财政部将按照本通则附件2的规定向保险企业、外国分公司颁发设立和经营许可证。

条12. 保险公司、外国分公司正式运营前必须完成的内容

1. 自获得设立和经营许可证之日起三十日内，保险公司、外国分公司必须完成以下手续：

a) 完成任命董事会主席（公司主席）、总经理（经理）的手续；

b) 按照第45/2007/NĐ-CP号决定第9条第1款（对于保险公司）和第123/2011/NĐ-CP号决定第15条第1款（对于外国分公司）的规定公布运营情况。

2. 自获得设立和经营许可证之日起十二个月内，保险公司、外国分公司必须完成以下手续以正式开展保险业务：

a) 根据法律规定向国家预算缴纳许可证费用；

b) 在获得财政部设立和经营许可证后，将冻结账户中的资金转为注册资本（或已批准的资金）；

c) 根据第46/2007/NĐ-CP号决定第6条（对于保险公司）和第123/2011/NĐ-CP号决定第19条第2款（对于外国分公司）的规定，在商业银行存入足够的保证金。

d) 刻制印章，登记税号，按照法律规定在银行开设交易账户；

ｅ）根据法律规定向财政部办理以下手续：

- 批准业务准备金提取方法（保险经纪公司除外）；

- 批准拟开展的保险产品，批准精算师职位，批准基金拆分和分配股东基金与参与分红合同持有人基金之间剩余收益的方法（对于人寿保险公司）；

- 批准健康保险产品（对于经营健康保险业务的保险公司及外国分支机构）；

f) 制定开发、鉴定、理赔、内部控制、财务管理与投资、再保险计划管理的程序。

3. 自获得设立和运营许可证之日起十二（12）个月内，保险公司或外国分支机构未开始运营，财政部将收回已颁发给该公司的设立和运营许可证。

节

更改设立和运营许可内容

第十三条 更名

1. 保险公司或外国分支机构如需更改名称，必须向财政部提交一份包括以下文件的申请材料：

a) 根据本通知附件三规定的格式提出的更名申请书；

b) 根据公司章程或外国分支机构组织规定，经有权机关批准的关于更名的文件。

2. 财政部自收到符合本条第一款规定的完整申请材料之日起二十一（21）日内，依据本通知附件七的规定签发变更许可证。若拒绝批准，财政部须书面说明理由。

第十四条 增加或减少注册资本（或认缴资本）

1. 保险公司如需变更注册资本，外国分支机构如需变更认缴资本，必须向财政部提交一份包括以下文件的申请材料：

a) 根据本通知附件三规定的格式提出的变更注册资本（或认缴资本）的申请书；

b) 经有权机关批准的关于变更注册资本（或认缴资本）的文件；

c) 增加注册资本（或认缴资本）的方案。该方案应明确以下内容：

- 增资需求及资金用途；

- 新注册资本（或认缴资本）基础上的经营效益；

- 公司对相应增加的资本规模和业务规模的管理能力；

- 增资方案的可行性：增资总额、筹资方式和期限。

d) 预计持有增资后保险公司注册资本10%以上股份（或成员）的名单及其证明文件，证明这些股东（或成员）符合本通知第四条和第五条第一款的规定（此规定不适用于增资前已持有保险公司注册资本10%以上股份的股东）；

ｅ) 减少注册资本（或认缴资本）的方案必须证明保险公司或外国分支机构能够确保在减资后清偿所有债务和其他财产责任。不得减少一人有限责任公司的注册资本。

2. 财政部自收到符合本条第一款规定的完整申请材料之日起十四（14）日内，以书面形式通知是否批准变更注册资本（或认缴资本）的申请。若拒绝批准，财政部须书面说明理由。

对于通过公开发行股票方式增加注册资本的情况，在财政部原则同意后，保险公司应按照《证券法》的规定进行发行。

3. 自财政部批准变更注册资本（或认缴资本）申请之日起六（06）个月内，保险公司或外国分支机构完成注册资本变更，并向财政部提交一份包括以下文件的申请材料：

a) 关于实际变更注册资本（或认缴资本）结果与财政部批准的变更方案对比的简要报告；

b) 证明新股东（或成员）已足额缴纳新增资本的证据（对于增资情况），以及证明公司已全额支付给退出股东（或成员）的证据（对于减资情况）。

若无法执行已获批准的变更方案，保险公司或外国分支机构须向财政部报告处理方案。

4. 财政部自收到符合本条第三款规定的完整申请材料之日起七（07）个工作日内，依据本通知附件七的规定签发变更许可证。

条 15. 设立或终止分支机构、代表机构的活动

1. 设立保险公司的分支机构、代表机构

a) 保险公司欲设立分支机构、代表机构，必须符合第45/2007号法令第11条第1款规定的条件，并具体如下：

- 注册资本和实收资本符合法律规定的要求；

- 在提交设立分支机构、代表机构申请材料之日起前十二个月内，未因违反保险业务管理规定而被处以累计二百万元人民币以上的行政处罚；

- 拥有符合要求的信息技术系统，确保支持保险公司的业务活动；

b) 设立分支机构、代表机构的申请材料应按照第45/2007号法令第11条第2款的规定办理，并具体如下：

- 按照本通知附件3规定的格式提交设立分支机构、代表机构的申请书；

- 根据保险公司组织和经营章程的规定，由有权机关出具同意设立分支机构、代表机构的书面文件；

- 预计任命为分支机构、代表机构负责人的人员的司法记录、学历证书（经公证的副本）证明其资格；

- 证明分支机构、代表机构负责人工作经验的证据；

- 证明分支机构、代表机构负责人已与原单位解除劳动合同的证据；

- 分支机构、代表机构组织和经营活动制度草案，确保不违反法律规定和保险公司组织和经营章程；

- 证明分支机构、代表机构预计设立地点使用权的证据；

- 证明拟设立的分支机构、代表机构已建立符合本条第1款a项规定的信息技术系统的证据。

c) 自收到符合本条第1款b项规定的完整申请材料之日起二十一天内，财政部根据实际审查结果，出具批准或不予批准的书面文件。不予批准的，财政部须说明理由。批准的，财政部颁发调整许可证，按本通知附件7规定的格式。

d) 保险公司的分支机构、代表机构自获得财政部颁发的许可证之日起六个月内必须正式开展业务。超过此期限仍未开始营业的，将被收回调整许可证。

2. 终止保险公司的分支机构、代表机构的活动

a) 保险公司终止分支机构、代表机构的活动时，需向财政部提交一份完整的终止活动申请材料，包括以下文件：

- 按照本通知附件3规定的格式提交终止分支机构、代表机构活动的申请书；

- 根据保险公司组织和经营章程的规定，由有权机关出具同意终止分支机构、代表机构活动的书面文件（原件）；

- 近三年分支机构、代表机构运营情况报告。若分支机构、代表机构运营时间不足三年，则从开始运营之日起报告运营情况；

- 终止分支机构、代表机构活动的责任、问题及处理方案。

b) 自收到符合本款a项规定的完整申请材料之日起二十一天内，财政部出具批准或不予批准的书面文件。不予批准的，财政部须说明理由。批准的，财政部颁发调整许可证，按本通知附件7规定的格式。

3. 保险公司在国外设立分支机构、代表机构的设立或终止活动程序，应遵守有关保险业务管理和对外投资的法律法规，并须得到财政部的批准。申请批准手续依照现行法律规定执行。

条16。 变更总部、分支机构、代表机构所在地和营业场所

1. 保险公司欲变更总部、分支机构、代表机构所在地；外国分支机构欲变更总部所在地，需向财政部提交一份完整的申请材料，包括以下文件：

a) 按照本通知附件3规定的格式提交变更总部、分支机构、代表机构所在地的申请书；

b) 根据保险公司组织和经营章程（适用于保险公司）或外国分支机构组织和经营制度（适用于外国分支机构）的规定，由有权机关出具同意变更总部、分支机构、代表机构所在地的书面文件；

c) 证明总部、分支机构、代表机构所在地使用权的证据。

2. 自收到符合本条第1款规定的完整申请材料之日起二十一天内，财政部出具批准或不予批准的书面文件。不予批准的，须解释原因。

3. 自变更营业场所（包括设立和终止活动）之日起十五日内，保险公司、外国分支机构须向财政部和客户通报变更内容。

条17. 变更内容、范围和期限

1. 保险公司、外国分支机构如欲扩大内容、范围和期限，必须符合第45/2007/NĐ-CP号法令第12条第1款规定条件及以下具体指引：

a) 自有资本和实收资本（或已批准的资本）须符合法律规定的要求；

b) 在提交变更内容、范围和期限申请前十二个月内，未因违反保险业务行政违法行为而被处以累计二百万元人民币以上的罚款；

c) 对于扩大内容、范围的情况，新扩展内容、范围部门的负责人须符合本通知第28条规定的标准；

2. 保险公司、外国分支机构如欲变更内容、范围和期限，须向财政部提交一份（01份）申请批准的文件。

3. 保险公司变更内容、范围和期限的申请文件包括以下资料：

a) 按照本通知附件3规定的格式提出的扩大（或缩小）内容、范围和期限的书面申请；

b) 根据保险公司组织和经营章程的规定，由有权机关批准扩大（或缩小）内容、范围和期限的书面文件（原件）；

c) 针对扩大内容、范围的情况，拟开展的新保险产品条款、细则和费率表（如有）；

d) 对于扩大内容、范围的情况，拟担任新扩展内容、范围部门负责人的人员的能力、资格和工作经验证明文件的公证书副本；

đ) 针对缩小内容、范围的情况，处理有效保单的方案以及对相关方义务的处理方案。

4. 外国分支机构变更内容、范围和期限的申请文件按照第123/2011/NĐ-CP号法令第16条第2款第a、b和đ项的规定执行。

5 ||| 财政部自收到符合本条第3款（针对保险公司）和第4款（针对外国分支机构）规定的完整申请文件之日起二十一天内，应就企业、分支机构的申请作出同意或不同意的书面答复。拒绝批准时，须说明理由。同意批准的情况下，财政部将根据本通知附件7规定的格式颁发调整许可证。

条18. 分立、拆分、合并、兼并、转换形式

1. 保险公司的分立、拆分、合并、兼并、转换形式应按照《企业法》、第45/2007/NĐ-CP号法令第16条（针对分立、拆分、合并、兼并情况）、第123/2011/NĐ-CP号法令第42条（针对转换形式情况）及其他相关法律规定和本通知的具体指引进行。

2. 在分立、拆分、合并、兼并、转换形式后向保险公司出资的组织和个人须符合本通知第4条第1款和第5条的规定。

3. 分立、拆分、合并、兼并、转换形式后成立的保险公司须符合本通知第4条第2、4、5和6款的规定（对应不同类型的成立公司）。

4. 保险公司的分立、拆分、合并、兼并、转换形式不得影响投保人、员工和国家的合法权益；确保保险公司的稳定运营。

5. 保险公司的分立、拆分、合并、兼并、转换形式须在实施前获得财政部的批准。

6. 提交批准分立、拆分、合并、兼并、转换形式的程序：

在实施分立、拆分、合并、兼并、转换形式之前，保险公司须向财政部提交一份（01份）申请批准文件，包括以下资料：

a) 按照本通知附件4规定的格式提出的分立、拆分、合并、兼并、转换形式的书面申请；

b) 根据保险公司组织和经营章程的规定，由有权机关批准分立、拆分、合并、兼并、转换形式的书面文件；

c) 关于分立、拆分、合并、兼并、转换形式时处理有效客户合同、债务、对国家义务和与员工承诺的方案报告；

d) 分立、拆分、合并、兼并、转换形式后成立的保险公司股东（或成员）名单、注册资本和注册资本结构；

đ) 合并、兼并原则合同（针对合并、兼并情况，公证书副本）；

e) 依法设立并合法运作且具有确定资产价值职能的机构的意见，其中明确指出合并、兼并时股份转换比例或出资部分定价（针对合并、兼并情况）；确定分配给各方的资产价值（针对分立、拆分公司情况）；

g) 提交合并、兼并申请之日前三年经审计的财务报表（公证书副本）。如果从最近一个财政年度结束日期到提交合并、兼并申请之日超过九十天，则该组织须提交补充季度财务报表至最近一季度。

h) 简历，新个人股东（或成员）的合法身份证明文件，以及新组织股东（或成员）持有保险公司注册资本10%以上的营业执照副本（经公证的复印件）；

i) 拟任命的新管理人员的能力证书、文凭（经公证的复印件），这些证书和文凭证明了在分立、合并、重组后保险公司管理人员的能力；

证明在分立、合并、重组后向保险公司出资的组织和个人满足本条第2款规定的条件的证据；

证明在分立、合并、重组、转换形式后形成的保险公司满足本条第3款规定的条件的证据。

7. 自收到符合本条第6款规定的完整申请材料之日起十四（14）日内，财政部应出具书面通知，批准或拒绝保险公司的提议方案。拒绝批准时，须说明理由。

在完成分立、合并、重组、转换形式后的七（7）个工作日内，保险公司必须向财政部报告实施结果。如果无法执行已批准的方案，保险公司必须向财政部报告处理方案。

自收到保险公司关于分立、合并、重组、转换形式实施结果的报告之日起七（7）个工作日内，财政部应颁发按照本通知附件2规定的格式成立和运营许可证。

第十九条 转让占注册资本百分之十以上股份或出资额

保险公司转让占注册资本百分之十以上的股份或出资额，应遵循《保险法》第六十九条第一项第e点和第二项、《保险业管理规定》第十六条及以下指导原则的规定：

1. 保险公司转让占注册资本百分之十以上的股份或出资额的情况包括：

a) 转让后，一个自然人持有百分之十的注册资本或一个法人持有百分之十以上的注册资本；

b) 转让后，一个自然人不再持有百分之十的注册资本或一个法人不再持有百分之十以上的注册资本。

2. 实施转让的条件：

2.1. 转让不应影响投保人的合法权益、员工利益和国家利益；确保保险公司的稳定运营。

2.2. 转让必须获得财政部的事先批准。

2.3. 对于受让人持有保险公司百分之十至不足百分之一百注册资本的情况：受让人必须满足本通知第四条第一款和第五条的规定（根据受让人类型的保险公司）。

2.4. 对于转让百分之百注册资本的情况：

a) 受让人必须满足本条第2.3款第2项的规定；

b) 转让后形成的保险公司必须满足本通知第四条第二款、第四款、第五款和第六款的规定（根据受让人类型的保险公司）。

3. 提交批准转让的申请程序

在实施转让前，保险公司必须向财政部提交一份（1份）申请批准的文件。文件中的外国签名、职务和印章必须经过领事认证。越南语副本和从外语翻译成越南语的文件必须按照法律规定进行公证。转让方和受让方对与转让批准相关的申请文件的真实性负责。

提交批准转让的文件包括以下内容：

3.1. 按照本通知附件5规定的格式提交的批准转让申请书；

3.2. 根据保险公司章程规定，由有权机构批准实施转让的文件；

3.3. 对于转让方和受让方均为组织的情况：提交受让方（对于本条第一款a项规定的转让情况）或转让方（对于本条第一款b项规定的转让情况）的有权机构批准转让的文件；

3.4. 转让原则协议（如有）；

3.5. 对于本条第二款第2.3项规定的转让情况，需补充以下文件：

a) 证明受让人满足本条第二款第2.3项规定的条件的文件；

b) 转让后股东（或成员）名单和注册资本结构。

3.6. 对于本条第二款第2.4项规定的转让情况，需补充以下文件：

a) 本条第三款第3.5项第a点规定的文件；

b) 证明转让后形成的保险公司满足本条第二款第2.4项第b点规定的条件的文件。

自收到完整有效文件之日起二十一天（21）内，财政部应出具批准或不批准保险公司申请的书面文件。不予批准的，须说明理由。批准的，财政部应根据本通知附件七的规定发放调整许可证，或者根据本通知附件二的规定发放成立和经营许可证。

第二十条 解散保险公司、外国分支机构

一、保险公司按照《保险法》第八十二条规定的各种情形解散。

二、在解散前，保险公司必须向财政部提交一份解散申请文件，并获得财政部的批准。

三、保险公司解散申请文件包括：

（一）解散及终止运营申请书；

（二）根据公司章程规定，在自愿申请解散且有能力清偿债务的情况下，由有权机构作出的决定（原件）；

（三）证明已履行所有债务和财产义务的证据，包括：

- 按照法律规定对员工义务履行情况的报告；

- 对保单持有人的债务义务履行情况的报告，包括按保单到期支付义务和按规定转移保单的情况（适用于保险公司）；

- 对国家和其他债权人的义务履行情况的报告；

- 税务机关关于完成税务义务的确认函（经公证的复印件）；

（四）保险公司成立和经营许可证（原件）。

自收到符合本条第三款规定的完整有效文件之日起七（7）个工作日内，财政部应作出解散保险公司的决定。

外国分支机构按照第123号令第二十二条的规定执行解散和终止运营程序。

条 21. 更换保险公司董事会主席（董事会主席、公司董事长）、总经理（经理）；外国分支机构总经理（经理）

一、保险公司、外国分支机构在任命或更换董事会主席、总经理（经理）之前，必须向财政部提交一份通知文件，并获得财政部的批准。

二、更换董事会主席、总经理（经理）的申请文件包括以下材料：

- 根据本通知附件三的规定格式提出的更换董事会主席、总经理（经理）的申请书；

- 根据公司章程（适用于保险公司）或组织制度（适用于外国分支机构）规定，由有权机构作出的同意更换董事会主席、总经理（经理）的决定；

- 法律规定的个人合法身份证明文件（经公证的复印件），以及拟任董事会主席、总经理（经理）的专业资格和能力证明文件（经公证的复印件）；

- 拟任董事会主席、总经理（经理）承诺为保险公司、外国分支机构工作的声明，自财政部批准之日起生效。

自收到符合本条第二款规定的完整有效文件之日起二十一天（21）内，财政部应出具批准或不批准的书面文件。不予批准的，财政部须说明理由。超过上述期限，财政部未作出答复，则保险公司更换董事会主席、总经理（经理）的申请，外国分支机构更换总经理（经理）的申请自动视为批准。

节 3

保险公司的

外国分支机构的组织与管理

条22. 保险公司及其外国分支机构的管理人员和经营者

1. 本通知规定的保险公司及其外国分支机构的管理人员和经营者包括：董事长（董事会主席、公司主席）；总经理（董事）；副总经理（副董事）；董事会成员（董事会成员）；审计委员会主任；审计员（对于未设立审计委员会的情况）；内部检查和监督部门负责人；首席会计师；分公司总经理、代表处主任（对于保险公司）；各业务部门负责人；精算师（对于人寿保险公司）；准备金和偿付能力边际精算师（对于非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构）。

2. 保险公司及其外国分支机构的管理人员和经营者的任命如下进行：

a) 对于董事长（董事会主席、公司主席）、总经理（董事）、精算师（对于人寿保险公司），准备金和偿付能力边际精算师（对于非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构）：在获得财政部批准后，由保险公司及其外国分支机构任命。

b) 除上述第2款a项规定外的其他职务：保险公司及其外国分支机构可以自主任命。自正式任命之日起三十（30）日内，必须以书面形式向财政部报告，并附上证明被任命人员的能力和经验符合法律规定条件的文件。

条 23. 管理人员和经营者的通用标准

1. 不属于《企业法》第13条第2款规定的禁止管理企业的对象。

2. 不是曾经被追究刑事责任、被判刑但尚未被撤销犯罪记录或正在被追究刑事责任、被判刑或被法院剥夺职业资格的人。

3. 没有曾经担任过因破产（除不可抗力原因外）而被宣告破产的保险公司、丧失偿付能力的外国分支机构的法定代表人，或者因违反保险经营活动而被吊销营业执照的保险公司、外国分支机构的管理者。

4. 具备完全民事行为能力。

5. 在被任命为管理人员和经营者之前的连续三年内：

a) 没有因违反保险经营活动而被行政机关责令辞去经财政部批准的管理人员和经营者职务或被保险公司及其外国分支机构任命的职务；

b) 没有因违反内部操作程序、理赔、鉴定、赔偿、内部控制、财务管理及投资、再保险计划管理等程序而在保险公司、再保险公司、外国分支机构或保险经纪业务程序、内部控制、职业道德规范中受到开除处分；

c) 在被任命为保险公司及其外国分支机构的管理人员和经营者时，没有直接涉及已被有权机关根据法律规定立案调查的案件。

条 24. 主体资格的董事长（董事会主席、公司主席）

董事长（董事会主席、公司主席）必须符合第45/2007/NĐ-CP号法令第13条第1款规定和以下指引：

1. 本通则第二十三条规定的通用标准。

2. 拥有大学或以上学位。

3. 在保险、金融、银行领域直接工作至少五年（05年），或者在从事保险、金融、银行业务的企业中至少有三年（03年）管理经验。

条 25. 董事会成员、董事会成员、审计委员会主任、监事（对于不设立审计委员会的企业）

1. 本通则第二十三条规定的通用标准。

2. 拥有大学或以上学位。

3. 在保险、金融、银行领域直接工作至少三年（03年），或者在从事保险、金融、银行业务的企业中，至少有两年（02年）从部门经理（或同等职位）及以上级别总部管理经验。

股东大会和审计委员会（对于保险公司股份有限公司）必须确保根据《企业法》和公司章程及运营规定，在越南境内常住的成员数量。

条 26. 总经理（董事）或法定代表人的资格

总经理（董事）或法定代表人必须符合第45/2007/NĐ-CP号法令第13条第1款规定和以下指引：

1. 本通则第二十三条规定的通用标准。

2. 拥有大学或以上学位。

3. 持有由国内外合法成立并运营的保险培训机构颁发的保险教育证书。

至少有五年（05年）在保险、金融、银行领域的从业经验，其中至少有三年（03年）担任外国分公司总经理（董事）、总部部门经理或业务部门主管、或保险企业分公司总经理等职务的经验。

在任职期间居住在中国境内。

条27。 副总经理（副董事）、财务总监、分公司总经理、代表处主任的资格

1. 本通则第二十三条规定的通用标准。

2. 拥有大学或以上学位。

3. 持有由国内外合法成立并运营的保险培训机构颁发的保险教育证书。

4. 至少有三年（03年）在保险、金融、银行领域或拟任专业领域的从业经验。

5. 对于财务总监，除符合本条款第1、2和3款的要求外，还须符合会计法规定的财务总监条件和至少有三年（03年）在保险领域会计或审计方面的经验。

6. 在任职期间必须居住在中国境内。

条 28. 业务部门负责人的资格

业务部门负责人：产品研究与发展、开发、评估、赔偿、再保险、投资和内部审计部门负责人必须满足以下条件：

1. 本通则第二十三条规定的通用标准。

2. 拥有大学或以上学位。

3. 持有由国内外合法成立并运营的培训机构颁发的保险教育证书。对于再保险或投资部门负责人，需持有再保险或投资教育证书。

4. 至少有三年（03年）在拟负责领域的从业经验。

在任职期间居住在中国境内。

条29. 分工担任职务的原则

1. 保险公司的董事会成员、公司成员不得同时担任在同一领域（非寿险、寿险、再保险或保险经纪）运营的其他保险公司的董事会成员或公司成员。

2. 保险公司和外国分支机构的总经理（经理）、副总经理（副经理）不得同时为在同一领域运营的其他越南保险公司或外国分支机构工作；保险公司和外国分支机构的总经理（经理）不得担任在同一领域运营的其他越南保险公司的董事会成员或公司成员。

3. 保险公司的总经理（经理）、副总经理（副经理）只能兼任最多一个（01）分支机构或代表处或业务部门负责人的职务。外国分支机构的总经理（经理）、副总经理（副经理）只能兼任该分支机构最多一个（01）业务部门负责人的职务。

条30. 寿险公司精算师的任务

1. 寿险公司必须使用精算师来执行以下任务：

a) 建立规则、条款并计算保险产品的保费，每年评估保费假设与每种产品实际实施情况之间的差异。

b) 按法律规定建立保险业务准备金。

c) 根据公平合理原则并在遵守法律规定的基础上进行基金分离和年度利润分配。在财年末，精算师应书面报告保险业务经营结果，其中包括关于基金分离利润分配的单独报告，并提出每个合同持有人的利润分配建议，供公司有权限的人员决定。

d) 评估寿险公司的偿付能力并向财政部于每月15日报告。

定期每季度和每年，向董事会（公司委员会、公司董事长）书面报告寿险公司的财务状况现状及未来财务状况预测。

e) 及时向总经理（经理）、董事会（公司委员会、公司董事长）书面报告任何可能对寿险公司财务状况产生不利影响的异常问题，并提出解决措施建议。在严重情况下可能影响寿险公司的偿付能力时，精算师必须直接向财政部报告。

评估再保险计划和再保险合同，在提交管理层、董事会（公司委员会、公司董事长批准前）。

其他确保寿险公司财务安全的任务。

2. 每年定期，在财政年度结束之日起最迟九十（90）天内，精算师应根据本条第1款规定的内容向财政部报告与精算师任务相关的问题，按照本通知附件10的规定格式。

条 31. 指定精算师的标准

1. 受过培训，具有至少十年（10年）在人寿保险领域从事精算工作的经验，并且自成为以下国际广泛认可的精算师协会成员（Fellow）以来，在该领域工作至少一年：英国精算师学会、苏格兰精算师学会、美国精算师学会、澳大利亚精算师学会、加拿大精算师学会或正式加入国际精算师协会的其他学会；或者自成为上述学会成员以来，具有至少五年（5年）在人寿保险领域从事精算工作的经验。

2. 未违反精算职业道德规范；未因与专业工作相关的罪名被追究刑事责任。

3. 是人寿保险公司的一名员工。

4. 在任职期间居住在中国境内。

条 32. 指定精算师的任命、变更和终止资格程序

1. 任命指定精算师

a) 人寿保险公司的董事会（或管理委员会、董事长）或总经理（在公司没有董事会、管理委员会或董事长的情况下）负责任命指定精算师以执行本通知第30条规定的任务。在任命指定精算师之前，人寿保险公司必须向财政部提交一份完整的任命通知文件，并获得财政部的书面批准。

b) 任命指定精算师的通知文件应包括以下材料：

- 由董事会主席（或管理委员会、董事长）或总经理（在公司没有董事会、管理委员会或董事长的情况下）签署的任命指定精算师的通知文件；

- 证明拟任指定精算师的能力、资质和在人寿保险领域从事精算工作经验的文凭、证书（经公证的副本）；

- 根据本通知第31条第1款规定，经公证的拟任指定精算师所属的被认可的精算师协会成员资格证书副本；

- 拟任指定精算师与人寿保险公司签订的原则性合同，证明在获得财政部批准后，拟任指定精算师将成为公司员工（经公证的副本）；

- 国际精算师协会出具的原始文件，证明拟任指定精算师在被任命为人寿保险公司指定精算师时未违反精算职业道德规范；

- 拟任指定精算师的司法记录（原件）。

2. 更换指定精算师：

a) 在更换指定精算师的情况下，人寿保险公司必须向财政部提交一份完整的更换通知文件，并获得财政部的批准。

b) 更换指定精算师的通知文件应包括以下材料：

- 经财政部批准的解除指定精算师职务的通知文件。该通知文件须由公司董事会主席或总经理（在公司没有董事会、管理委员会或董事长的情况下）签署；

- 本条第1款第b项规定的其他文件。

3. 终止指定精算师的资格

a) 在以下情况下，指定精算师将自动丧失其资格：

- 被认可的精算师协会取消其成员资格；

- 人寿保险公司要求终止指定精算师的资格。

b) 人寿保险公司应在终止指定精算师资格时，以书面形式通知财政部。

4. 自收到符合本条第1款第b项或第2款第b项规定的完整文件之日起十一（11）日内，财政部应出具批准或拒绝批准人寿保险公司任命或更换指定精算师的书面文件。如拒绝批准，财政部应说明理由。若超过上述期限财政部未作出答复，则视为自动批准人寿保险公司任命或更换指定精算师。

条33. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的准备金计算和偿付能力任务。

1. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构必须使用准备金计算和偿付能力专家来执行以下任务：

a) 制定各保险产品的规则、条款和费率表，每年评估各产品假设费率与实际实施情况之间的差异；

b) 按照法律规定建立保险准备金；

c) 评估非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的赔偿支出情况；

d) 每季度定期计算非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的偿付能力，并按照法律规定确认并提交给财政部的偿付能力报告；

đ) 在提交董事会、管理委员会（或股东会、公司董事长）批准之前，评估再保险计划和再保险合同；

e) 在财政年度结束时，准备金计算和偿付能力专家应编制关于非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的投资活动结果的报告，其中应说明产生的风险并提出关于投资资产、每种资产保证期限的建议，确保投资资产与根据保险合同已承诺的责任相匹配；

2. 自本通知生效之日起两年内，非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构必须使用准备金计算和偿付能力专家来执行本条第1款规定的任务。

条34. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的准备金计算和偿付能力专家的标准

1. 拥有大学或以上学位。

2. 至少有五年在保险领域的从业经验。

3. 拥有由国内或国际认可的培训机构颁发的保险资格证书。

4. 在预计被任命前三年内未因从事保险业务而受到行政处罚。

在任职期间居住在中国境内。

条35. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的准备金计算和偿付能力专家的注册

1. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构必须向财政部提交一份企业或分支机构的准备金计算和偿付能力专家注册申请文件。申请文件包括以下材料：

a) 经非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司或外国分支机构的董事长或总经理签字的准备金计算和偿付能力专家注册申请书；

b) 注册为准备金计算和偿付能力专家的拟任人员的学历证书、资格证书（经公证的复印件）和个人简历。

2. 财政部将对非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的准备金计算和偿付能力专家的注册申请进行审核。必要时，财政部可以要求拟任准备金计算和偿付能力专家就其专业能力是否符合条33的通知第1款规定的工作任务作出说明。

3. 自收到符合本条第1款规定的完整申请文件之日起十一日内，财政部必须以书面形式答复是否批准。如不予批准，财政部必须说明理由。如果超过上述期限财政部没有书面答复，则视为自动批准非人寿保险公司、专门经营健康保险的保险公司和外国分支机构的准备金计算和偿付能力专家的注册申请。

条 36. 内部检查和监督

保险公司、外国分支机构应按照第45/2007/NĐ-CP号法令第十五条的规定实施内部检查和监督，并遵循以下指导：

1. 保险公司、外国分支机构必须根据第45/2007/NĐ-CP号法令第十五条第一款的规定制定并发布业务流程，并组织实施内部检查和监督。

2. 保险公司的业务流程是关于开展活动、职能、任务、责任和权限的书面规定，涉及每个员工在各个部门中的角色以及各部门之间的协调机制。业务流程必须满足以下要求以支持内部检查和监督工作：

a) 明确、透明地划分授权，确定保险公司、外国分支机构中各个人员和部门的任务和权限；

b) 对于每笔交易，明确具体的责任人员和部门。

3. 内部检查和监督活动必须独立于管理活动和经营活动，并确保及时评估和发现可能影响保险公司、外国分支机构效率和目标的所有风险，并及时向有权限的企业管理层报告，以便采取适当的措施。

从事内部检查和监督工作的人员必须具有大学或以上学位，并且在金融、银行、保险领域至少有三年的工作经验。

10. 内部检查和监督流程的要求：

内部检查和监督流程必须由公司章程（对于保险公司）或组织和运营规章（对于外国分支机构）以书面形式规定，并须满足以下要求：

a) 允许在同一业务流程中参与的个人和部门之间进行交叉检查；

b) 保险公司、外国分支机构必须将内部检查和监督流程告知所有员工，使员工认识到其重要性，并有效参与内部检查和监督活动；

c) 各部门负责人、业务单位负责人及相关个人必须定期审查和评估内部检查和监督系统的有效性；该系统中的任何缺陷应及时报告直接上级管理层；可能导致损失或风险的重大缺陷必须立即报告总经理（董事）、董事会主席（董事会主席、公司主席）、监事会；

d) 保险公司的各部门负责人应在自己负责的部门或分配的任务范围内报告和评估内部检查和监督的结果；对存在的问题提出处理建议，并定期或根据直接上级领导的要求随时提交给直接上级领导。

第四节

 保险经营

条 37. 保险经营和业务开展的一般原则

1. 保险公司、外国分支机构在从事保险经营活动和业务开展时，应当遵循以下原则：

a) 坦诚、公开透明，避免客户对保险公司、外国分支机构提供的产品和服务产生误解；

b) 保险公司、外国分支机构的员工必须具备足够的专业能力和道德品质。直接介绍、推销保险、安排签订保险合同的员工至少应持有保险代理证书或接受相关保险业务培训的证明；直接从事再保险安排、理赔鉴定和保险金支付审查工作的员工必须持有由合法设立并运营的培训机构颁发的相关业务培训证书；

c) 在签订保险合同时，必须充分了解客户的必要信息，考虑公司的财务能力和专业能力，确保维持充足的财务资源、支付能力和风险管理系统；确保不对具有相同风险水平的被保险对象在保险条件和保费上进行歧视；

d) 保险公司、外国分支机构提供的产品和服务资料必须清晰易懂，不得包含可能导致误解的信息，并且不得与该保险公司、外国分支机构获准提供的产品的保险规则和条款相冲突；

đ) 对于人寿保险和健康保险产品，向客户直接提供或通过经许可的保险代理人、保险经纪公司提供的销售说明材料，必须符合以下原则：

- 销售说明材料必须经过精算师（对于寿险公司）或准备金精算师和偿付能力评估员（对于非寿险公司、专门从事健康保险的公司、外国分支机构）对用于计算的假设进行批准后方可使用，以供客户参考。销售说明材料需要清晰、完整和准确，以便帮助客户做出合适的决策；

- 对于有返还价值的产品，寿险公司在销售说明材料中应明确列出获得返还价值的条件以及相应的权利和具体金额，但必须清楚地指出这些权利是否得到保证；

- 保险公司、外国分支机构对其提供的产品和服务资料、销售说明材料和其他销售材料在整个使用期间的准确性及更新负责；

- 销售说明材料必须使用适合目标客户的语言；

e) 如果保险合同没有明确规定，在发放保险单时，保险公司、外国分支机构需书面通知客户以下信息：

- 保险费缴纳期限或期数（如有）；

- 保险公司、外国分支机构的个人或单位名称及其地址，以便客户能够联系解决与签订、执行和终止保险合同相关的投诉、疑问和争议；

- 客户有责任在投保人地址变更时通知保险公司、外国分支机构；

- 每年，寿险公司需向投保人通报其合同状态（适用于寿险产品）；

g) 保险公司、外国分支机构有责任分析客户需求，以确保为客户提供合适的产品和保险金额。需求分析和咨询客户应以书面形式进行（适用于寿险产品）；

h) 保险公司、外国分支机构应明确解释并向投保人提出具体的提供信息要求。投保人有责任向保险公司、外国分支机构提供与被保险人相关的所有信息；

i) 在签订保险合同时，保险公司、外国分支机构有责任提供与保险合同相关的全部信息，并向投保人解释保险条件和条款。保险公司、外国分支机构在签订保险合同时提供的信息是保险合同的一部分；

k) 寿险公司必须通知客户：

- 签订附加于主保险合同的补充保险合同并非保持主保险合同效力的强制性条件；

- 寿险合同自生效之日起，连续缴纳二十四个月（24）以上的保费或根据保险合同约定更早的时间（对于定期缴费的保险合同），或者一次性缴费的保险合同自生效之日起即具有返还价值；

- 保险公司有权在支付返还价值之前扣除未偿还的债务。

条38. 禁止在保险开采中的行为

1. 严禁任何组织和个人非法干预购买保险方选择保险公司、保险经纪公司或外国分支机构的权利。

2. 不得利用任何组织或个人的影响，要求、阻止或强迫下属单位或相关人员以任何形式参加特定保险公司的保险业务。

3. 严禁保险公司或外国分支机构利用任何组织或个人的信誉和影响，以任何形式提供保险服务，损害购买保险方的正当权益。

条39. 人寿保险产品和健康保险产品的批准

1. 人寿保险公司应在推出人寿保险产品前；其他保险公司或外国分支机构在推出健康保险产品前，须向财政部提交一份申请批准拟推出保险产品的文件。保险公司或外国分支机构必须按照经财政部批准的保险规则、条款和费率表执行。

2. 若人寿保险公司直接向购买保险方销售人寿保险产品；其他保险公司或外国分支机构直接向购买保险方销售健康保险产品而不支付代理或经纪人的佣金，保险公司或外国分支机构可将保费减少至不超过本通知规定的佣金水平。保险公司或外国分支机构有责任建立公平的减费程序，并确保客户之间的公平性。董事会（管理委员会、公司董事长）或外国分支机构总经理需批准适用于购买保险方的减费程序并书面通知财政部。

3. 申请批准人寿保险产品和健康保险产品的文件应包括以下材料：

a) 请求财政部批准产品的文件，其中承诺保险公司或外国分支机构对其保险规则、条款的内容及合法性负责；

b) 拟推出的保险产品的保险规则、条款和费率表，符合第4款第20条第4项的规定。鼓励保险公司或外国分支机构使用由越南保险协会制定的标准保险规则和条款；

c) 计算保费和准备金的产品保险公式、方法和技术基础说明。

对于分红型人寿保险产品，保险公司应在拟推出的保险产品的计算基础上明确规定已承诺支付给客户的分红原则、方式和比例。

d) 相关文件包括：保险申请书样本、保险公司或外国分支机构的产品和服务介绍资料、销售演示资料以及客户在购买保险时填写并签署的表格。这些文件是保险合同的一部分。

申请批准人寿保险产品和健康保险产品的文件应由保险公司或外国分支机构法定代表人签字，并由精算师确认（对于人寿保险公司）或准备金和偿付能力精算师确认（对于非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司和外国分支机构）。

4. 审查人寿保险产品和健康保险产品的内容

a) 检查申请批准保险产品的文件的有效性和保险规则、条款与现行法律法规的一致性。对于基于标准保险规则和条款制定的产品，财政部仅检查申请批准保险产品的文件的有效性；

b) 根据精算师的意见（对于人寿保险公司）或准备金和偿付能力精算师的意见（对于非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司和外国分支机构），审查保险产品的经济和技术可行性；

c) 非人寿保险公司或外国分支机构若经营包含健康保险在内的综合保险产品，应遵守本条关于健康保险产品批准的规定。

5. 批准人寿保险产品和健康保险产品的期限

自收到符合本条第3款规定的完整文件之日起三十日内，财政部应出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部应明确理由。

6. 非人寿保险公司无需对本通知生效前已推出的健康保险产品进行批准手续。若修改或补充这些产品，非人寿保险公司需按本条第3款和第4款规定办理申请批准手续。

条 40. 展开非人寿保险产品

非人寿保险公司、外国分支机构按照第20条第3款和第4款的规定以及第26条第4款的法令第45/2007/NĐ-CP号和第123/2011/NĐ-CP号，以及以下指引展开非人寿保险产品：

1. 原保险合同的保费不得低于该合同再保险的保费。

2. 如果保险产品的规则、条款、费率不符合对非人寿保险公司、外国分支机构规定的财务安全制度，并影响到投保人的利益，财政部要求非人寿保险公司、外国分支机构停止该产品的展开并进行调整以符合规定。

3. 根据本条第2款的要求，如果财政部提出要求，非人寿保险公司、外国分支机构必须调整保险产品的规则、条款、费率，并在展开前报财政部批准。报告文件包括以下材料：

a) 报告调整情况的文件，由非人寿保险公司、外国分支机构法定代表人签字；

b) 调整后的保险产品规则、条款、费率；

c) 调整后保险产品费率计算技术基础的说明文件，由非人寿保险公司、外国分支机构精算师和偿付能力负责人签字；

自收到完整有效文件之日起十五（15）日内，财政部出具批准或不批准调整的通知。如批准，非人寿保险公司、外国分支机构应按经财政部批准的规则、条款、费率展开保险产品。如不批准，财政部须说明理由。

4. 每月前十五（15）日，非人寿保险公司、外国分支机构向财政部报告上一个月新展开的产品（如有），依照本通知附件8的格式。

条 41. 保险代理佣金

1. 保险代理佣金是保险公司、外国分支机构直接支付给保险代理人，在保险代理人提供服务后获得的费用。

2. 保险公司、外国分支机构可以自主使用保险代理佣金支付给保险代理人，用于以下一项或多项内容：

a) 推介、销售保险；

b) 安排签订保险合同；

c) 收取保险费；

d) 安排理赔；

đ) 执行与履行保险合同相关的其他活动。

3. 保险公司、外国分支机构允许支付给保险代理人的每份保险合同的最大佣金比例如下（除本条第3.5款规定的情况外）：

3.1. 非人寿保险合同的最大佣金：

3.2. 人寿保险合同的最大佣金：

a) 对于个人人寿保险业务：

- 对于单独的人寿保险业务：根据下表，适用于主要人寿保险产品的佣金比率：

- 对于组合的人寿保险业务：佣金比率基于上述单独的人寿保险业务的总佣金。

b) 对于团体人寿保险业务：最大佣金比率等于相应个人人寿保险业务的50%。

3.3. 健康保险合同的最大佣金为20%。

3.4. 对于综合保险合同，保险代理佣金等于合同中每个风险的总佣金。

3.5. 对于根据政府总理决定试点推出的产品和其他未在本条第3.1、3.2和3.3款规定范围内的保险业务，保险公司、外国分支机构应遵循财政部的具体指导。

4. 在保险公司、外国分支机构通过招标形式提供保险服务的情况下，不得支付保险代理佣金，依据第123/2011/NĐ-CP号法令第24条规定。

5.保险企业、外国分支机构根据现行的保险代理佣金规定，结合自身条件和特点制定统一公开适用的支付保险代理佣金制度。

第四十二条 防范和减少损失

一、保险企业、外国分支机构可以将不超过当年保费收入百分之二的资金用于防范和减少损失的措施。

二、防范和减少损失措施的资金使用内容按照第25条第2款《第45/2007/ND-CP号法令》的规定执行。

节5

再保险活动

第四十三条 再保险计划管理

一、批准再保险计划：

（一）为确保再保险业务的安全和效率，董事会（股东会、公司董事长）、总经理（经理）的保险企业、再保险公司、外国分支机构的总经理（经理）有责任根据企业的财务能力、经营规模和现行法律规定批准符合要求的再保险计划；定期每年或市场情况发生变化时审查、评估并调整再保险计划。

（二）再保险计划主要包括以下内容：

——确定保险企业、再保险公司、外国分支机构的风险承受能力；

——确定与接受的风险相适应的自留额，单个风险的自留限额以及从再保险公司获得的最大保护额度；

——确定最合适的再保险类型和方式以管理接受的风险；

——选择再保险公司的方法、标准和程序，包括评估再保险公司的风险水平和财务安全的方法；

——预计接收再保险的公司名单，注意多样性和评级；

——如果有的话，处理再保险公司押金的方式；

——对特定领域、地理区域和特殊产品类型的累积风险进行管理；

——监控再保险计划的方式，包括报告系统和内部控制。

二、实施再保险计划：

根据已批准的再保险计划，保险企业、再保险公司的总经理（经理）、外国分支机构的总经理（经理）负责制定内部流程和指导关于再保险业务的具体内容，包括：

（一）保险销售流程，明确销售的产品种类；保险规则、条款和每种产品的总责任限额；

（二）确定固定再保险合同中每种保险类型的自动承保责任限额；

（三）建立临时再保险合同的标准；

（四）对照原保险合同的规则和条款与再保险合同的条款，确保每个风险都得到保障（对于保险企业、外国分支机构）。

三、保险企业、再保险公司、外国分支机构有责任定期更新再保险接受公司的名单，并附上相应的风险程度、能力和赔偿准备金信息；根据风险程度和信用等级要求再保险接受公司提供相应的押金。

条44. 留存准备金水平

1. 保险公司、再保险公司、外国分支机构必须为每种保险类型和每种风险计算留存准备金；在单一风险和单一保险事件上的留存准备金。

2. 在计算留存准备金时，保险公司、再保险公司、外国分支机构必须考虑以下因素：

a) 法律法规关于偿付能力的规定；

b) 经营能力；

c) 财务能力；

d) 保险公司、再保险公司、外国分支机构的风险承受能力；

đ) 对重大风险和灾难性风险的安排保护；

e) 经营业绩的平衡；

g) 保险合同构成要素；

h) 国内外再保险市场的动态。

3. 保险公司、外国分支机构仅允许在每个风险或单独损失上保留不超过其净资产5%的最大责任。再保险公司仅允许在每个风险或单独损失上保留不超过其净资产10%的最大责任。

4. 保险公司、再保险公司、外国分支机构不得接受对其已分出再保险的风险进行再保险。

条45. 分出再保险

1. 保险公司、再保险公司、外国分支机构可以将其已承保的责任的一部分转移给一个或多个其他保险公司、再保险公司、外国分支机构，但不得将同一保险合同下的全部承保责任转让给另一个保险公司、再保险公司、外国分支机构。

2. 对于有限再保险（finite reinsurance）类型的再保险，在签订再保险合同之前，保险公司、再保险公司、外国分支机构应由法定代表人签署书面文件，向财政部通报再保险合同的主要内容、签订合同的目的以及承诺遵守有关保险业务和会计制度的法律规定。

3. 分出再保险不得对在越南的保险公司、再保险公司、外国分支机构与国外保险公司之间进行歧视。

条46. 接受国外再保险公司的条件

1. 接受国外再保险的公司合法经营，并完全符合所在国法律规定关于偿付能力的要求。

2. 主要接受再保险的公司和从每个再保险合同中接受超过10%总责任的公司，须根据最近一个财政年度的标准普尔（Standard & Poor's）或惠誉（Fitch）的“BBB+”评级、A.M.贝斯（A.M.Best）的“B++”评级、穆迪（Moody's）的“Ba1”评级或其他具有评级功能和经验的组织的同等评级结果进行评级。

3. 对于向国外母公司或同一集团内的公司提供再保险，而这些公司未按照上述规定进行信用评级的情况，保险公司、再保险公司、外国分支机构必须向财政部提交由国外再保险公司所在地的监管机构出具的书面确认文件，证明该国外再保险公司在其接受再保险的最近一个财政年度内具备偿付能力。

节6

保险代理

第四十七条 保险代理活动

一、从事保险代理业务的组织和个人，必须符合《保险法》第八十六条和《关于修改〈保险法〉若干条款的决定》第十项的规定，并遵守《国务院关于保险代理业务管理的若干规定》第二十八条规定的保险代理业务原则。

二、保险公司、外国分支机构在保险代理活动中行使权利和履行义务，依照《国务院关于保险代理业务管理的若干规定》第二十九条的规定执行。

三、保险代理人根据《国务院关于保险代理业务管理的若干规定》第三十条的规定行使权利和履行义务。

四、保险代理人不得实施下列行为：

（一）提供虚假信息或广告，有关保险公司、外国分支机构的业务范围、条件和条款，损害投保人的合法权益。

（二）阻止投保人提供与保险合同相关的资料，或者唆使投保人、被保险人不申报与保险合同相关的细节。

（三）通过阻碍、拉拢、收买、威胁等方式争夺客户，包括保险公司、外国分支机构、其他保险代理公司及其员工和客户的不当竞争行为。

（四）以非法形式如承诺降低保费、退还保费或其他利益，而这些利益并非由保险公司、外国分支机构提供给客户的促销手段。

（五）唆使投保人终止现有保险合同，以购买新的保险合同。

第四十八条 保险代理人培训

一、保险代理人培训计划：

1.1 基础培训计划：

（一）基础培训内容包括：

- 保险基础知识（保险原理、保险业务类型）

- 代理人的职责和职业道德

- 保险经营法律法规

- 保险公司、外国分支机构及保险代理人在代理业务中的权利和义务

（二）基础培训时间至少为24小时，集中学习。

1.2 产品培训计划：

（一）产品培训内容包括：

- 销售保险技能

- 保险代理实务操作

- 代理人拟推广的保险产品

（二）首次产品培训时间至少为24小时，集中学习。

1.3 保险公司、外国分支机构应按照本条第一款第1.1项和第1.2项的规定，向保险代理人更新相关内容，遵循财政部的指导。

二、保险代理人培训机构

2.1 保险代理人培训机构包括：

（一）越南保险协会：负责基础培训课程。若要开展特定保险公司的产品培训，则需与该保险公司合作进行。

（二）保险公司、外国分支机构：负责其自身产品的培训，并与越南保险协会合作进行基础培训。

（三）其他合法成立的培训机构：可开展基础保险培训。

2.2 保险代理人培训机构的条件：

要成为保险代理人培训机构，越南保险协会、保险公司、外国分支机构和其他培训机构必须满足以下条件：

（一）有符合本条第一款第1.1项和第1.2项规定的基础和产品培训课程（对应预期培训内容）。

（二）有符合以下标准的讲师团队：

- 拥有大专及以上学历；

- 至少具有两年保险行业工作经验或教学经验。

（三）有满足培训需求的技术设施；

（四）获得财政部书面批准后方可开展培训。

2.3 提交批准培训申请的程序：

在开展保险代理人培训前，培训机构须向财政部提交一份申请材料，包括以下文件：

（一）按照本通知附件十一规定的格式填写的保险代理人培训机构注册申请表；

（二）经公证的培训机构成立许可或决定的复印件；

（三）符合本条第一款第1.1项和第1.2项规定的保险代理人培训课程（根据预期培训内容）；

（四）讲师名单，附上简历、文凭和证书；

（五）培训流程和质量评估流程；

（六）证明技术设施满足培训需求的证据。

自收到完整申请材料之日起三十日内，财政部将出具批准或拒绝批准的通知。拒绝时需说明理由。

2.4 更改培训课程和讲师时，在新课程开始前三十日，培训机构须向财政部提交更改申请及相关解释材料。自收到完整申请材料之日起十一日内，财政部将出具批准或拒绝批准的通知。拒绝时需说明理由。

条 49. 考试和颁发保险代理证书

1. 各培训机构应与财政部联合组织考试并颁发保险代理证书。

2. 保险代理证书按照本通知附件12规定的格式颁发。

3. 对于试点保险计划以及特殊保险产品，根据政府总理的决定，保险代理考试和发证工作应遵循财政部的指导。

4. 对于在本通知生效前已按法律规定获得的保险代理证书，保险代理人可继续使用该证书从事已接受培训的产品。如代理人希望从事新产品的销售，则必须接受该产品的培训（包括代理人与新的保险公司签订合同的情况）。

条 50. 报告制度

1. 每年最迟于次年1月30日前，保险代理人培训机构应向财政部报告当年组织的培训课程数量、培训学员数量及当年颁发的证书数量，按照本通知附件13规定的格式。

2. 保险公司和外国分支机构有责任每季度进行如下报告：

a) 在下个季度的第一个月15日之前，以电子档案和纸质档案的形式向财政部报告正在运营的保险代理人名单，按照本通知附件14规定的格式；

b) 在下个季度的第一个月15日之前，向财政部和越南保险协会通报因违反代理行为准则或违反法律规定而被保险公司或外国分支机构终止代理合同的保险代理人名单，按照本通知附件15规定的格式，以便越南保险协会将此信息告知其他保险公司或外国分支机构。

节 7

保险代理公司

条 51. 保险经纪活动

1. 保险经纪公司必须与投保人书面约定，在提供原始保险经纪服务时。协议应明确保险经纪活动的内容，以及各方的权利和义务，依据《保险法》第90条的规定。

再保险经纪活动应遵循国际惯例和现行法律法规。

2. 保险经纪公司可以由保险公司或外国分支机构授权收取保费、支付赔偿金或保险金。授权须遵守以下原则：

a) 授权必须以书面形式进行，其中应明确规定授权期限和范围，以及各方的权利和义务。

b) 对于保险经纪公司被授权收取保费的情况：

- 投保人的保费缴纳义务完成，当投保人根据保险合同向保险经纪公司支付保费。

- 当投保人根据保险合同支付了保费后，保险经纪公司应在收到保费后的五个工作日内，按照保险公司或外国分支机构与保险经纪公司之间达成的协议，将上述保费支付给保险公司或外国分支机构。

c) 对于保险经纪公司被授权支付保险金或赔偿金的情况：

- 保险公司或外国分支机构仍需对被保险人或受益人承担支付保险金的责任。

- 保险经纪公司应在收到保险公司或外国分支机构支付的保险金后的五个工作日内，向被保险人或受益人支付保险金。

d) 保险经纪公司只能执行本条第二款规定的授权活动，前提是这些活动涉及由保险经纪公司安排的保险合同。保险经纪公司不得为执行由保险公司或外国分支机构授权的任何活动而收取任何费用。

3. 直接从事保险经纪活动的保险经纪公司员工，必须持有由合法成立并运营的培训机构颁发的保险或保险经纪培训证书。

条 52. 保险经纪活动中的合作

1. 经批准的保险经纪公司可以与在越南依法成立并合法运营的其他保险经纪公司合作，以进行保险经纪活动。

2. 第一款规定的合作必须通过书面协议确定，其中明确规定各方的责任、权益和保险经纪佣金分配比例。

条 53. 保险经纪活动中禁止的行为

1. 阻止投保人或被保险人提供与保险合同相关的任何信息，或者唆使投保人或被保险人不申报与保险合同相关的细节。

2. 以承诺提供非法利益的方式促销客户，以诱使客户签订保险合同。

3. 唆使投保人取消现有保险合同以购买新保险合同。

4. 向客户建议在条件条款不如其他国家保险公司的分支机构更有竞争力的情况下，在某家保险公司或其国外分支机构购买保险，以获取更高的保险佣金。

5. 与个人或组织（除本通知第52条第一款规定的保险经纪公司外）合作，执行保险经纪过程中的一个或多个步骤。

条 54. 保险经纪佣金

1. 原始保险经纪佣金的比例根据保险公司或其国外分支机构与保险经纪公司之间的协议确定，并符合越南法律规定。在任何情况下，通过保险经纪公司安排的每项保险服务的最高保险经纪佣金比例不得超过保险公司或其国外分支机构实际收取的保费的百分之十五。

2. 再保险经纪佣金的比例应按照各当事方的协议执行，并确保遵守国际惯例。

节 8

保险公司的代表处

在越南的外国企业

条 55. 核发代表处设立许可证

1. 欲在越南设立代表处的外国保险公司需向财政部提交一份申请设立代表处许可证的文件，该文件应符合《保险法》第一百一十条的规定。申请文件中涉及外国签字、职务和印章的材料须经领事认证。所有越南语副本及从外语翻译成越南语的文件须按法律规定进行公证。申请人应对申请设立许可证文件的真实性负责。

2. 设立代表处的申请书须由外国保险公司的董事长或章程规定的有权签字人签署。本通知附件16规定了设立代表处的申请书格式。

3. 自收到设立代表处许可证申请文件之日起六十日内，财政部应根据本通知附件17的规定核发外国保险公司在越南设立代表处的许可证。如拒绝，则财政部应出具书面回复并说明理由。

条 56. 报告代表处的活动

外国保险公司在越南设立的代表处应当按照第45/2012/NĐ-CP号法令第38条规定定期向财政部提交活动报告，并遵守以下具体规定：

1. 外国保险公司在越南设立的代表处必须每六个月和每年向财政部提交活动报告。上半年报告应在7月30日前提交，全年报告应在次年3月1日前提交。

2. 根据本条第一款规定的报告内容包括：

a) 代表处的组织结构、人员情况，包括在代表处工作的越南人和外国人数量；

b) 代表处在报告期内的主要活动包括：

- 市场进入；

- 代表处与保险公司、外国分支机构和其他经济组织的关系；

- 咨询和培训工作；

- 法律规定的其他活动。

c) 未来活动方向。

3. 除上述定期报告外，在必要时，财政部可以要求代表处提交报告、提供文件并解释与其活动相关的任何问题。

条 57. 修改、补充设立代表处许可证

1. 当外国保险公司的代表处许可证中的下列内容之一发生变化时，外国保险公司必须提交一份修改、补充许可证的申请材料：

a) 外国保险公司的名称、国籍、地址；

b) 代表处的名称；

d) 代表处的业务内容；

2. 修改、补充许可证的申请材料包括：

a) 按照本通知附件18规定的格式提交的修改代表处设立许可证的书面申请；

b) 根据外国保险公司组织和运营章程的规定，由有权机构批准的关于本条第一款所列变更事项的书面同意书。

3. 自收到符合本条第二款规定的完整申请材料之日起十一日内，财政部应根据本通知附件20规定的格式签发修改后的许可证。如拒绝，则财政部应出具书面答复并说明理由。

条 58. 必须向财政部通报的变更事项

1. 外国保险公司必须在更换越南代表处负责人时向财政部通报。

2. 代表处必须在变更办公地点或代表处工作人员时向财政部通报。

3. 对于本条第一款和第二款规定的变更事项，必须在变更后三十日内以书面形式按本通知附件19规定的格式进行通报，并附上证明变更的相关文件，包括：履历表、合法身份证明文件的公证副本（对于更换代表处负责人的情况），以及证明使用办公地点权利的证据（对于变更办公地点的情况）。

条59. 延续代表机构的经营活动

1. 外国保险公司希望延续其代表机构的经营活动，必须符合以下规定：

a) 该外国保险公司在越南的代表机构在过去十二（12）个月内未因违反保险业务而被处以二百万元人民币以上的行政处罚；

b) 该外国保险公司在申请延续代表机构经营活动时合法且稳定运营。

2. 代表机构经营活动的延续期限不超过五（05）年。

3. 在代表机构许可证有效期结束前至少三十（30）天，希望延续代表机构经营活动的外国保险公司应向财政部提交一份申请批准的文件，包括以下材料：

a) 按照本通知附件16规定的格式提出的延续代表机构经营活动的书面申请；

b) 经公证的外国保险公司的设立和经营许可证副本；

c) 经公证的外国保险公司在最近三年内提交的经审计的财务报告副本；

d) 预计担任代表机构负责人的人的简历及经公证的证明其身份的合法文件（如更换代表机构负责人的情况）；

4. 自收到完整的延续活动申请文件之日起二十一（21）日内，财政部将出具同意或不同意的书面文件。拒绝批准时须说明理由。

条60. 终止代表机构的经营活动

1. 代表处在以下情况下终止运营：

a) 根据外国保险公司的提议；

b) 当外国保险公司终止经营活动时；

c) 当代表机构许可证根据第45/2007/NĐ-CP号法令第三款第37条的规定被撤销时。

2. 终止代表机构经营活动的程序

为了终止代表机构的经营活动，外国保险公司必须向财政部提交一份用越南语书写的完整文件，包括以下材料：

a) 按照本通知附件16规定的格式提出的终止代表机构经营活动的书面申请；

b) 证明已履行对员工和其他组织、个人在越南的义务的证据；

c) 代表机构许可证原件；

d) 在代表机构运营过程中获得的相关许可证和决定。

自收到完整有效的文件之日起十一（11）日内，财政部将出具同意终止代表机构经营活动的书面文件，并通知相关机构。

第九节

合同转让手续和文件

条61. 保险合同转让

1. 在运营期间，保险公司、外国分支机构可以将其一个或多个保险业务的保险合同（以下简称“转让”）转让给其他获准在越南运营的保险公司、外国分支机构，按照保险法第三章第三节第三款的规定。

2. 转让必须确保权利和义务的继承原则，并且在转让后不损害投保人的利益。

条62. 移交程序

1. 对于经营保险业务的外国分支机构进行移交的企业（以下简称移交企业），移交企业必须向财政部提交一份（1份）申请移交的文件，包括以下资料：

1.1. 申请移交的文件，其中详细说明移交的原因；

1.2. 移交计划，其中详细说明：

a) 接收移交的经营保险业务的外国分支机构企业的名称和地址（以下简称接收企业）；

b) 转让的保险业务类型和保险合同数量；

c) 转让资金、业务准备金和与转让合同相关的保险索赔的方式；

d) 预计转让时间；

e) 接收方对转让后满足财务要求的详细说明；

f) 转让方和接收方之间的转让合同，主要包括以下内容：

- 转让的对象；

- 预计转让的时间；

- 各方参与转让的权利和义务；

- 纠纷解决方式。

1.3. 接收企业关于确保被保险人权益在移交后的保险合同中的承诺。

2. 自财政部批准保险合同移交申请文件之日起十五（15）日内，移交企业有责任：

a) 在中央报纸上连续五（5）期发布有关移交的通知，主要内容如下：

- 移交企业和接收企业的名称和地址；

- 转让的保险业务类型和保险合同数量；

- 预计转让的时间；

- 解决与保险合同转让有关的投诉和疑问的地址。

b) 在财政部批准移交申请文件后立即向每位被保险人发送包含移交计划摘要的通知。通知中必须明确被保险人在不同意移交计划的情况下有权在一定期限内解除保险合同，并注明正式生效的移交计划日期。

3. 被保险人自收到有关移交的通知之日起十五（15）日内有权解除保险合同。如果被保险人解除保险合同，在扣除与非人寿保险相关的合理费用后，移交企业必须退还给被保险人已收取的相应剩余合同期限的保险费；或者在扣除与人寿保险相关的合理费用后，退还被保险人已支付的保险费。

4. 自财政部同意移交申请文件之日起，移交企业不得继续签订属于已移交业务范围的新保险合同。

5. 自财政部批准移交计划之日起六十（60）日内，移交企业应将相关材料移交给接收企业。

a) 所有已生效并属于经财政部批准的转让计划中的保险合同；

b) 与已转让业务相关的未解决投诉档案；

c) 与已转让保险合同及与已转让业务相关的未解决投诉档案有关的所有资产、基金和业务准备金。

条63. 审批移交保险合同申请文件

1. 自收到完整的移交申请文件之日起三十（30）日内，财政部应出具同意、不同意或要求修改、补充申请文件的书面意见。如财政部要求修改、补充文件，移交企业须在收到要求之日起六十（60）日内完成并重新提交财政部。超过上述期限，财政部有权拒绝批准移交申请文件。如拒绝批准，财政部应以书面形式解释原因。

2. 批准移交申请文件后，财政部应根据本通知附件7的规定向移交企业发放相应的调整许可证，适用于移交企业仍可进行的保险业务。

条64. 接收转让企业的责任

1. 接收转让企业有责任与转让企业合作制定转让计划，确定与基金和业务准备金相关的保险合同转让资产的价值，并商定转让计划生效日期。

2. 自接收转让之日起，接收转让企业有责任按照转让企业和投保人之间已签署的条款履行被转让保险合同的义务，包括解决已经发生但尚未报告的投诉的责任。

接收转让企业有权接受与基金和业务准备金相关的被转让保险合同的资产，并使用这些资产来履行被转让保险合同的义务。

第三章

组织实施

条65. 通知的效力

1. 本通知自2012年10月1日起生效。

2. 本通知取代财政部于2007年12月20日发布的第155/2007/TT-BTC号通知，该通知旨在指导实施政府于2007年3月27日发布的第45/2007/NĐ-CP号法令，该法令详细规定了《保险业经营法》中某些条款的执行，并取代财政部于2009年4月28日发布的第86/2009/TT-BTC号通知的第一条。

3. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc đề nghị phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để xem xét, giải quyết./.