通知2017年第14号关于组织信贷与客户之间存款和信贷业务中计算利息的方法

通知

关于计算存款和信贷业务中利息的方法的规定

在信贷组织与客户之间

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日通过的《商业银行法》；

根据2017年2月17日第16/2017/NĐ-CP号政府法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据财务会计司司长的建议；

越南国家银行行长发布关于在信贷组织与客户之间的存款和信贷业务中计算利息方法的通知。

第一条 调整范围

本通知规定了在信贷组织、外国银行分行与客户之间发生的存款和信贷业务中产生的利息计算方法。

第二条 适用对象

1. 信贷组织、外国银行分行接受客户的存款，向客户提供信贷（以下简称信贷组织）。

2. 客户在信贷组织存款或接受信贷（以下简称客户）。

条3. 术语解释

1. 利息金额：是指信贷组织应支付给存款客户或信贷客户应支付给信贷组织的款项，用于使用已接收的资金。

2. 计息期间：是信贷组织和客户协商确定的计算存款或信贷资金利息的整个时间段，符合本通知的规定。

3. 计息周期：是在计息期间内，信贷组织和客户协商确定的用于计算利息的时间段。计息周期可以按小时、天、周、月、年进行约定，符合法律规定。

第四条 利息计算原则

1. 利率：按照年利率百分比（年利率）计算；一年为三百六十五天。将月利率、周利率、小时利率转换为日利率，或将日利率转换为年利率以及相反方向的转换计算如下：

a) 一年为三百六十五天；

b) 一个月为三十天；

c) 一周为七天；

d) 一天为二十四小时。

2. 对于期限从一天开始的存款或信贷：信贷组织可与客户就计息期间和确定余额以计算利息的时间点达成以下两种方式之一的协议：

a) 计息期间从放贷次日起至还清贷款或存款到期日止（不包括起始日，包括终止日），并确定每天作为计息期间的余额时间点。

b) 计息期间从放贷日至还清贷款或存款前一日止（包括起始日，不包括终止日），并确定每日结束时作为计息期间的余额时间点。

3. 对于期限少于一天的存款或信贷：信贷组织与客户就计息期间达成协议，从接收存款或放贷日起至还清存款或贷款日止，但不得超过一天。

4. 信贷组织和客户可以就适用的存款和信贷法律规定及本通知规定的利率水平和计算方法达成一致。

条 5. 利率透明度

1. 计息方法

a) 计息因素：

(i) 计息期间：根据本通知第4条第2款第a项的规定确定。

(ii) 实际余额：是指计息日的存款余额、到期未逾期本金余额、逾期本金余额和实际应支付给存款人或贷款人的应付利息余额，用于按照存款和贷款协议以及相关法律规定计算利息。

(iii) 维持实际余额的天数：是指每天的实际余额没有变化的天数。

(iv) 计息利率：按照本通知第4条第1款规定的百分比/年计算。

b) 计息公式：

每个计息期的利息金额按以下方式确定：

- 每日利息金额按以下方式计算：

计息期的利息总额等于该期内所有天数的每日利息金额之和。

对于在计息期内维持实际余额超过一天的存款或贷款，使用以下简化公式计算利息：

2. 利率透明度

a) 对于有书面协议的存款或贷款（具体协议或框架协议）：

(i) 银行与客户之间的存款或贷款协议文本必须包含计息方法和计息利率的内容；如果适用调整利率，则协议文本中还必须包括确定调整利率的原则和因素，并且在调整利率时，银行必须以书面形式通知客户具体的调整利率。

(ii) 对于期限为一天或以上的存款或贷款，其计息方法不同于本条第1款规定的方法：除执行本款第a(i)项的规定外，银行还必须在存款或贷款协议文本中明确记载按照本条第1款规定的方法对应的年利率；如果适用调整利率，则在调整利率时，在关于具体调整利率的通知中，银行必须明确记载按照本条第1款规定的方法对应的年利率。

b) 对于使用标准合同或通用交易条件签订存款或贷款协议的情况：

(i) 银行必须按照存款和贷款相关法律规定公开标准合同或通用交易条件的信息。此外，银行必须在其营业场所和官方网站上公开计息方法信息。在进行交易前，银行必须向客户提供完整的计息方法和计息利率信息；如果适用调整利率，则提供的信息必须包括确定调整利率的原则和因素，并且在调整利率时，银行必须通知客户具体的调整利率。如果相关法律规定要求，银行必须获得客户的确认，证明已提供了完整的信息。

(ii) 对于期限为一天或以上的存款或贷款，其计息方法不同于本条第1款规定的方法：除执行本款第b(i)项的规定外，银行还必须向客户提供按照本条第1款规定的方法对应的年利率；如果适用调整利率，则在调整利率时，银行必须通知客户具体的调整利率和按照本条第1款规定的方法对应的年利率。

条 6. 会计核算

银行必须按照会计法规和其他相关法律法规的规定进行收入和利息费用的账务处理。

条7. 各单位国家银行的责任

1. 财务会计司负责处理与本通知实施有关的困难问题。

2. 监管机构有责任监督和检查本通知的执行情况，并根据其权限处理违规行为。

条8. 过渡条款

1. 存款、信贷利息计算方法由金融机构与客户在本通知生效前达成协议，按照已签署的协议并符合签订时法律规定继续执行；如金融机构与客户就利息计算方法进行修改或补充，则必须符合本通知的规定。

2. 对于金融机构与客户在本通知生效前未就利息计算方法达成协议的存款，利息计算如下：

a) 对于没有约定存期的存款：自本通知生效之日起，金融机构应按本通知规定计算利息，并通知存款客户。

b) 对于有约定存期的存款：自本通知生效之日起，金融机构应继续按本通知生效前正在使用的计算方法计算利息，直至存款到期；如金融机构与客户就利息计算方法进行补充约定，则必须符合本通知的规定。

条 9. 组织实施

1. 本通知自二零一八年一月一日生效。

2. 自本通知生效之日起，下列文件失效：

a) 2001年5月17日国家银行行长第652/2001/QĐ-NHNN号决定关于颁布国家银行及金融机构利息计算和收入支出核算规定；

b) 2006年10月6日国家银行行长第51/2006/QĐ-NHNN号决定关于废除国家银行及金融机构利息计算和收入支出核算规定中的第四条规定（该规定附属于2001年5月17日国家银行行长第652/2001/QĐ-NHNN号决定）；

c) 2004年9月13日国家银行行长第1160/2004/QĐ-NHNN号决定第13条第2款关于发布储蓄存款管理办法。

3. 国家银行办公厅主任、财务会计司司长、监管机构监察长、国家银行相关单位负责人、各省（直辖市）国家银行分行行长、各金融机构理事会主席、董事会主席和总经理（经理）负责组织执行本通知。/。