통지 제 14/2017/TT-NHNN 이자 계산 방법에 관한 규정 금융기관과 고객 간 예금 수신 및 대출 활동에서 적용

시행규칙

금융기관과 고객 간 예금 수령 및 대출 활동에서 이자 계산 방법에 관한 규정

금융기관과 고객 간

2010년 6월 16일에 제정된 중앙은행 법률에 근거한다;

베트남 신용기관 법률 2010년 6월 16일

2017년 2월 17일에 제정된 정부령 제16호 2017/16/NĐ-CP호에 근거한다. 이 법률은 중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한다;

재무회계과 과장의 제안에 따라;

베트남 중앙은행 총재는 금융기관과 고객 간 예금 수령 및 대출 활동에서 이자 계산 방법을 규정하는 시행규칙을 발령한다.

조 1. 적용범위

본 시행규칙은 금융기관, 외국 은행 지점과 고객 간 예금 수령 및 대출 활동에서 발생하는 이자 계산 방법에 대해 규정한다.

조 2. 적용대상

1. 금융기관, 외국 은행 지점은 고객으로부터 예금을 받거나 고객에게 대출을 제공하며(이하 금융기관이라 함).

2. 고객은 금융기관에서 예금을 보내거나 대출을 받으며(이하 고객이라 함).

조 3. 용어 해석

1. 이자 금액: 금융기관이 예금을 보낸 고객 또는 대출을 받은 고객에게 사용된 금액에 대한 이자를 지급하거나 지불해야 하는 금액이다.

2. 이자 계산 기간: 금융기관과 고객이 통상적으로 이자 계산을 위해 예금 또는 대출 금액에 적용되는 예금 수령 및 대출 활동의 전체 기간을 의미하며, 본 시행규칙에 따라 결정된다.

3. 이자 계산 주기: 이자 계산 기간 내에서 금융기관과 고객이 이자 계산을 위해 동의한 기간을 의미하며, 이자 계산 주기는 시간, 일, 주, 월, 년 단위로 금융기관과 고객 간의 합의에 따라 법률 규정에 따라 결정될 수 있다.

조 4. 이자 계산 원칙

1. 이자율: 연율로 표시된 백분율(%/년)이며, 한 해는 365일이다. 이자율을 %/월, %/주, %/시간으로 표시된 이자율을 %/일로 변환하거나, %/일로 표시된 이자율을 %/년으로 변환하거나 그 반대 방향으로 변환하는 시간은 다음과 같이 계산된다:

가) 한 해는 365일이다;

나) 한 달은 30일이다;

다) 한 주는 7일이다;

라) 한 일은 24시간이다.

2. 예금 또는 대출 기간이 하루 이상인 경우: 금융기관은 고객과 다음 두 가지 방법 중 하나를 선택하여 이자 계산 기간과 이자 계산을 위한 잔액 확인 시점을 결정할 수 있다:

가) 이자 계산 기간은 대출 기금 해지일 또는 예금 수령일 다음 날부터 대출 기금 해지일 또는 예금 수령일까지이며(이자 계산 기간의 첫날은 제외하고 마지막 날은 포함하며), 이자 계산을 위한 잔액 확인 시점은 이자 계산 기간의 각 날짜의 시작일이다.

나) 이자 계산 기간은 대출 기금 해지일 또는 예금 수령일부터 대출 기금 해지일 또는 예금 수령일 직전 날까지이며(이자 계산 기간의 첫날은 포함하고 마지막 날은 제외하며), 이자 계산을 위한 잔액 확인 시점은 이자 계산 기간의 각 날짜의 종료일이다.

3. 예금 수령 또는 대출 기금 해지일로부터 예금 해지일 또는 대출 기금 해지일까지의 기간이 하루 미만인 경우: 금융기관은 고객과 이자 계산 기간을 예금 수령일 또는 대출 기금 해지일부터 예금 해지일 또는 대출 기금 해지일까지로 동의할 수 있으며, 이 기간은 하루를 초과하지 않아야 한다.

4. 금융기관과 고객은 법률 규정과 본 시행규칙에 따라 이자율 및 이자 계산 방법에 대해 동의할 수 있다.

조 5. 이자 공개

1. 이자의 계산 방법

a) 이자를 계산하는 요소:

(i) 이자 계산 기간: 제4조 제2항 점 a에 따른 규정에 따라 결정된다.

(ii) 실제 잔액: 이자 지급 예정일의 예금 잔액, 만기 내 원금 잔액, 만기 초과 원금 잔액, 미지급 이자 잔액을 의미하며, 예금 수령인 또는 신용 제공자는 예금 제공자 또는 신용 제공자에게 이자 지급을 위해 계약 및 관련 법률에 따라 사용할 수 있다.

(iii) 실제 잔액 유지 일수: 실제 잔액이 일일 변경 없이 유지되는 일수를 의미한다.

(iv) 이자율: 제4조 제1항에 따른 규정에 따라 연율로 계산된다.

b) 이자의 계산 공식:

각 이자 기간의 이자 금액은 다음과 같이 결정된다:

- 한 날짜의 이자 금액은 다음과 같이 계산된다:

이자 기간의 이자 금액은 해당 기간의 모든 날짜의 일일 이자 금액의 합계와 같다.

- 예금 또는 신용 제공이 이자 기간 동안 실제 잔액을 하루 이상 유지하는 경우, 다음의 간소화된 공식을 사용하여 이자를 계산한다:

2. 이자 공개

a) 예금 또는 신용 제공에 대한 계약이 문서화되어 있으며 구체적인 계약 또는 프레임워크 계약으로 작성된 경우:

(i) 금융기관과 고객 간의 예금 수령 또는 신용 제공 계약 문서는 이자 계산 방법 및 이자율을 포함해야 하며, 조정 이자율을 적용하는 경우 계약 문서에는 조정 이자율을 결정하는 원칙 및 요소가 포함되어야 하며, 이자율 조정 시점에 금융기관은 고객에게 조정된 구체적인 이자율을 문서로 통보해야 한다.

(ii) 예금 또는 신용 제공이 하루 이상의 기간을 가지며 이자 계산 방법이 본 조 제1항에 따른 방법과 다른 경우: 제1항 점 a(i)에 따른 규정 외에도 금융기관은 예금 수령 또는 신용 제공 계약 문서에 이자 계산 방법에 따른 연 이자율을 명시해야 하며, 조정 이자율을 적용하는 경우 이자율 조정 시점에 조정된 구체적인 이자율을 통보하는 문서에는 이자 계산 방법에 따른 연 이자율을 명시해야 한다.

b) 예금 또는 신용 제공이 표준 계약 또는 일반 거래 조건을 사용하는 경우:

(i) 금융기관은 예금 수령 및 신용 제공 법률에 따라 표준 계약 또는 일반 거래 조건에 대한 정보를 공개해야 하며, 이자 계산 방법에 대한 정보는 금융기관의 사무소에 게시되거나 금융기관 웹사이트에 게재되어야 한다. 거래 전 금융기관은 고객에게 이자 계산 방법 및 이자율에 대한 정보를 제공해야 하며, 조정 이자율을 적용하는 경우 제공된 정보는 조정 이자율을 결정하는 원칙 및 요소를 포함해야 하며, 이자율 조정 시점에 금융기관은 고객에게 조정된 구체적인 이자율을 통보해야 한다. 법률이 요구하는 경우 금융기관은 고객이 제공된 정보를 받았음을 확인해야 한다.

(ii) 예금 또는 신용 제공이 하루 이상의 기간을 가지며 이자 계산 방법이 본 조 제1항에 따른 방법과 다른 경우: 제1항 점 b(i)에 따른 규정 외에도 금융기관은 고객에게 이자 계산 방법에 따른 연 이자율을 제공해야 하며, 조정 이자율을 적용하는 경우 이자율 조정 시점에 금융기관은 고객에게 조정된 구체적인 이자율 및 이자 계산 방법에 따른 연 이자율을 통보해야 한다.

조 6. 회계 처리

금융기관은 이익 및 이자 비용의 회계 처리를 법령 및 관련 법령의 규정에 따라 수행해야 한다.

조 7. 중앙은행 단위의 책임

1. 재무회계과는 이 고시의 시행과 관련된 문제를 처리하는 주체가 되어야 한다.

2. 금융감독기관은 이 고시의 시행을 감독하고 위반사항을 처리해야 하며, 그 권한에 따라 처리한다.

조 8. 전환 조항

1. 예금 또는 대출의 이자 계산은 금융기관과 고객 간에 이자 계산 방법에 대한 합의가 있는 경우, 이 고시가 효력 발생하기 전에 체결된 계약에 따른 이자 계산 방식을 계속 적용하며, 법령에서 정한 바에 따라 이자 계산 방법을 변경하거나 보완하려면 이 고시의 규정에 부합해야 한다.

2. 금융기관과 고객 간에 이자 계산 방법에 대한 합의가 없는 예금의 이자 계산은 다음과 같이 이루어진다.

가. 기간에 대한 합의가 없는 예금에 대해서는, 이 고시가 효력 발생한 날부터 금융기관은 이 고시의 규정에 따라 이자를 계산하고 예금자에게 통보한다.

나. 기간에 대한 합의가 있는 예금에 대해서는, 이 고시가 효력 발생한 날부터 금융기관은 이 고시가 효력 발생하기 전까지 적용되었던 이자 계산 방식을 계속 적용하여 예금 기간이 끝날 때까지 이자를 계산하며, 이자 계산 방법을 보완하려면 이 고시의 규정에 부합해야 한다.

조 9. 조직 실행

1. 본 통지는 2018년 1월 1일부터 효력을 발생함

2. 본 통지가 효력 발생한 날부터 다음의 법률 문서들은 효력을 상실함

a) 2001년 5월 17일 은행총재가 발부한 제652/2001/QĐ-NHNN 결정에 따른 은행총재와 금융기관의 이자 계산 및 이익 수취, 지급 방법 규정;

b) 2006년 10월 6일 은행총재가 발부한 제51/2006/QĐ-NHNN 결정에 따른 제652/2001/QĐ-NHNN 결정에 따른 은행총재와 금융기관의 이자 계산 및 이익 수취, 지급 방법 규정의 조 4 폐기;

c) 2004년 9월 13일 은행총재가 발부한 제1160/2004/QĐ-NHNN 결정에 따른 조 13 제2항에 따른 저축예금 규칙;

3. 중앙은행 사무실장, 재무회계과장, 금융감독기관 감사처장, 중앙은행 소속 관련 단위의 장, 중앙은행 지방 및 직할시 지점장, 금융기관 이사회 의장, 이사회의장 및 금융기관 총경리(대표이사)는 이 고시의 시행을 조직적으로 실시하는 책임이 있다./.