令号141/2003/法令-CP关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券。

政府令

关于发行政府债券、政府担保债券和地方政府债券

的事项

_______________________ 

中华人民共和国国务院

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2002年12月16日《国家预算法》；

根据财政部部长的建议，

令：

 第一章

总则

条第一条 调整范围

本规定对在越南社会主义共和国领土范围内以越南盾和外币发行政府债券、政府担保债券和地方政府债券作出规定。

本规定不适用于：

a) 根据《商业银行法》规定的商业银行发行的债券；

b) 根据《国有企业法》和《公司法》规定的国有企业自行发行的债券；

贷款金额

政府债券是一种由政府发行的有期限、有面值、有利息的债务证券，确认政府对债券持有人的偿还义务。

政府担保债券是由企业发行的一种债务证券，用于筹集政府指定项目的资金，并由政府向投资者承诺按时支付。如果发行人未能按期履行偿付本金或利息的义务，则政府将承担代为偿还的责任。

地方政府债券是一种由省级人民委员会发行的有期限、有面值、有利息的债务证券， 会确认省级人民委员会对债券持有人的偿还义务。 会省人民政府对持有地方政府债券的人。

发行主体是指根据本规定的条款通过发行债券进行借款的法人。

发行债券是指将债券出售给购买者的行为。

零售债券是指发行主体直接向每个购买者交付债券并收取款项的行为。

发行担保是指担保机构帮助发行主体在债券上市前完成相关手续，分配债券给投资者，购买未售出的债券或将剩余债券回购。

债券招标是指选择符合发行主体要求参与投标的组织和个人。

发行代理是指发行主体委托其他组织向投资者销售债券的行为。

债券托管是指债券持有人将其持有的债券存放在被授权保管和保护债券的组织中，以便该组织代表持有人行使债券权利。

债券付款代理是指发行主体授权其他组织在到期时支付债券本金和利息的行为。

抵押是指债券持有人将其持有的债券交给个人或组织持有，作为民事义务的保证。

第三条 发行主体

1. 政府债券的发行主体是政府。

2. 政府担保债券的发行主体是企业。.

3. 地方政府债券的发行主体是 会省级人民委员会。

第四条 债券分类

1. 政府债券包括：

a) 国库票据。

b) 国库债券。

c) 中央建设项目债券。

d) 投资债券。

đ) 外汇债券。

e) 建设祖国公债。

2. 政府担保债券。

3. 地方政府债券。

条 5. 发行和支付货币

1. 债券以越南盾或可自由兑换的外币发行和支付。

2. 以外币发行债券仅适用于本法令第二章第五节规定的特定情况。

3. 支付债券所使用的货币应与发行时使用的货币相同。

条 6. 发行形式

债券以证书或记账的形式发行，可以记名也可以不记名。

条 7. 债券面值

1. 以越南盾发行和支付的债券最低面值为100,000越南盾。具体面值由财政部部长规定。

2. 以外币发行和支付的债券的具体面值根据每次发行的规定确定。

条 8. 购买债券的对象

购买债券的对象包括越南境内的组织和个人、居住在国外的越南人以及在越南合法工作和生活的外国组织和个人。越南境内的组织不得使用国家预算资金购买政府债券。

条 9. 发行和支付债券费用

提供担保发行服务、招标服务、代理和受托组织在组织发行和支付债券过程中将获得按照财政部规定的一笔费用。

条 10. 担保和代理发行的组织

对于通过担保发行或代理发行方式发行债券的情况，担保或代理发行的组织包括证券公司、投资基金、财务公司以及在越南合法运营的银行。

条 11. 上市和交易

1. 政府债券和地方政府债券可以在货币市场买卖或在国家银行贴现、抵押，依照法律规定执行。

2. 政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券可以在证券交易所上市和交易，依照法律规定执行。

条 12. 存管和寄存债券

债券持有人可以将其债券存管在被授权存管证券的组织中，或者寄存在国家金库、商业银行中保管。财政部规定债券存管和寄存费用。

条 13. 描述与产品相关的当地文化特色，如传统手工艺、地方特产、特殊生产习俗；与产品相关的传说、故事、节日、信仰等。再次发行债券的组织

发行组织有权在其发行的债券到期前回购这些债券。

条 14. 债券持有者的权利

1. 发行主体保证在到期时全额并按时支付债券本金和利息。

2. 可以用债券进行出售、赠送、继承或抵押、贴现。

3. 根据法律规定，从债券收入中免征所得税。

条 15. 债券支付和流通限制

债券不得用于替代流通中的货币或履行对国家预算的财政义务。

条 16. 债券遗失或损坏

伪造的债券、未记名且遗失或破损、无法辨认的债券将不予支付。

记名债券遗失或破损，如果遗失者能够证明其对该债券的所有权并且该债券尚未被用于支付，则发行组织将在到期时予以支付。

条17. 伪造或滥用国库券

所有滥用或伪造国库券的行为均依照法律规定处理。

第二章

国库券

节 I

债券

条18. 发行组织和使用目的

国库债券是政府发行的期限在一年以下的国债，由国家金库发行，旨在发展货币市场并筹集资金以弥补财政年度内国家预算的临时赤字。

条19. 发行方式

1. 国库债券通过招标方式进行发行。

2. 国库债券的数量和利率根据招标结果确定。

3. 财政部可以委托中国人民银行、国有商业银行发行和结算国库债券。

条20. 招标购买国库债券的对象

1. 根据《金融机构法》运营的金融机构。

2. 在越南合法运营的保险公司、保险基金、投资基金；外国投资基金在越南的分支机构。

3. 如果本条第1款、第2款规定对象未购买完当期发行的国库债券数量，则中国人民银行可以购买剩余部分。

条21. 使用和结算国库债券

1. 从国库债券借款的所有款项必须集中到中央预算中，并按照《国家预算法》的规定使用。

2. 中央预算确保在到期时支付国库债券本金和利息以及组织发行和结算代理机构的费用。

第二节

国库债券

条22. 发行组织和使用目的

国库债券是政府发行的期限为一年以上的国债，由国家金库发行，用于筹集资金以弥补根据年度预算已由国会批准的国家预算的赤字。

条23. 发行方式

1. 通过国家金库系统零售。

2. 通过证券交易所招标。

3. 发行担保。

4. 发行代理。

条24. 购买国库债券的对象

1. 本法令第20条第1款、第2款规定的对象。

2. 属于所有经济成分的越南企业和其他经济组织。

3. 在越南合法运营的外国组织。

4. 越南公民、居住在国外的越南人和合法在越南工作和生活的外国人。

通过证券交易所招标方式购买国库债券的对象必须符合有关证券和证券市场的规定条件。

条25. 国库债券利率

国库债券利率由财政部部长根据发行时金融市场实际情况决定。如果通过招标确定利率，则利率根据招标结果确定。

条26. 使用和结算国库债券

1. 国库债券发行的所有收入必须集中到中央预算中，并按照《国家预算法》的规定使用。

2. 中央预算确保支付国库债券本金、利息和发行及结算费用的资金来源。

条 27. 组织国债到期兑付事项

1. 国库总局组织兑付国债本金和利息给持有人，针对通过国库系统零售方式发行的国债。

2. 获财政部委托的金融机构负责兑付国债本金和利息给持有人，针对通过招标、代理或担保方式发行的国债。

第三节

中央建设项目国债

条 28. 发行组织与使用目的

中央建设项目国债是政府发行的一种期限一年以上的债券，由国库总局发行，旨在根据总理决定筹集资金用于中央预算投资项目的资金需求，这些项目已列入计划但当年未安排预算资金。

条 29. 发行条件

1. 项目被列入政府年度重点投资项目目录。

2. 债券发行方案、借款使用计划及到期还款方案按照总理的决定执行，该方案由财政部主导制定。

条 30. 发行方式

中央建设项目国债可通过国库系统零售、招标或担保发行的方式进行发行。

条 31. 债券购买对象

中央建设项目国债的购买对象依照本法令第二十四条规定的国债购买对象执行。

条 32. 债券利率

中央建设项目国债的利率由财政部长根据发行时金融市场实际情况决定。若采用招标利率，则利率按招标结果确定。

第三十三条。 使用和兑付

1. 中央建设项目国债筹集的资金集中到中央预算中，用于经总理批准的项目。中央预算确保兑付中央建设项目国债的本金、利息和费用。

2. 中央建设项目国债到期兑付本金和利息的组织工作依照本法令第二十七条规定的国债兑付规定执行。

第四节

投资国债

条 34. 发行组织与使用目的

投资国债是一种政府发行的期限一年以上的债券，由国家金融组织或总理指定的金融机构发行，旨在根据政府政策筹集资金进行投资。

条 35. 发行原则

1. 按照经济目标分别发行。

2. 总发行额度不超过政府或总理批准的每个经济目标或具体年份的指标。

3. 发行方案需经过财政部审核。

4. 发行额度、发行时间、面值和期限由发行人与财政部协商一致后确定。

5. 财政部长决定国债发行的最高利率。

第三十六条。 发行方式与购买对象

投资国债的发行方式和购买对象依照本法令第三十条和第三十一条规定的中央建设项目国债执行。

条37. 债券利率

财政部部长根据金融市场实际情况和发行机构的筹资需求，决定每期投资债券的最高利率。若通过招标确定利率，则利率应在财政部部长决定的上限范围内形成。

条38. 发行债券所得资金的使用

投资债券发行所得资金必须单独记录，并仅用于经政府总理批准的经济目标。

第三十九条。 债券支付

1. 发行机构负责支付到期的投资债券本金、利息及相关费用。

2. 国家预算根据政府总理对具体经济目标的决定，支付部分或全部债券利息，或补偿发行机构的利率差额。

第五节

外币债券

 

条40. 发行机构和使用目的

外币债券是政府债券，期限为一年或以上，由财政部根据总理指定的目标发行。

条41. 发行货币

1. 发行货币为可自由兑换外币。

2. 每次发行的具体外币种类由财政部部长根据使用需求决定。

条42. 发行方式和购买对象

1. 通过国家金库系统零售：

a) 外币债券的购买对象与本法令第20条规定国债的购买对象相同。

b) 财政部部长决定通过国家金库系统零售外币债券的发行地区。

2. 通过中央银行招标：

a) 参与外币债券招标的对象为依据《金融机构法》运营的信贷机构。

b) 中央银行作为财政部代理，负责外币债券的发行和支付。

第四十三条。 发行原则

1. 外币债券分批发行。财政部制定每批具体的发行方案，提交政府总理决定。

2. 每批发行的数量和结构须符合总理指定的使用资金目标需求。

3. 财政部部长决定外币债券的发行时间、发行货币、发行规模、利率、面值和期限。

条44. 外币债券的使用和支付

1. 发行外币债券所筹集的资金用于总理指定的目标。

2. 国家预算支付到期的外币债券（本金和利息）。

若发行外币债券所筹集的外汇出售给中央银行以增加国家外汇储备，则中央银行有责任在到期时将外汇售回财政部，以支付外币债券的本金和利息。

3. 财政部具体规定外币债券的发行费和支付费。

第六节

建设祖国公债

条45. 发行机构和使用目的

建设祖国公债由政府发行，旨在从民众中筹集资金，用于建设重要的国家级项目和其他必要的生产和服务设施，以提供物质和技术基础。

条 46. 发行建设国家公债

建设国家公债的发行依照1999年4月27日由全国人民代表大会常务委员会颁布的第12/1999/PL-UBTVQH10号条例关于发行建设国家公债的规定进行。 会编号

第三章

||| 政府担保债券

条 47. 发行组织和使用目的

政府担保债券是指期限为一年或以上的由企业发行用于筹集政府指定的投资项目的资金的债券。

条 48. 发行条件

1. 发行组织是被总理指定为国家投资项目主要投资人的企业。

2. 投资项目已完成法律规定的所有手续。

3. 获得总理批准发行债券以筹集投资项目资金的许可。

4. 符合本法令第五十条规定的支付担保规定。

5. 发行、使用和偿还贷款方案须经财政部书面批准。

条 49. 发行原则

1. 债券针对具体工程发行。

2. 对一个工程发行的债券总价值不得超过该工程的价值。具体发行额度由总理决定；

3. 不得发行新债券来偿还到期债券。

4. 发行计划、发行时间及债券期限由发行人与财政部协商确定。

5. 财政部部长决定每期发行债券的最高利率。

条 50. 支付担保

1. 财政部代表政府提供支付担保，或者授权国有金融机构、国有银行执行。

2. 支付担保的最大金额等于发行债券本金和利息的100%。

3. 发行债券的企业需向支付担保机构支付不超过0.05%/年的担保费，该费用计入正在建设中的工程成本或已投入使用的工程运营成本。

4. 支付担保机构在企业无法履行支付义务时，负责安排资金解决方案以支付到期债券。

条 51. 发行方式

政府担保债券通过招标、担保或代理发行的方式发行，并在证券交易所上市，在集中托管机构进行集中托管。

条 52. 债券购买对象

参与购买政府担保债券的对象按照本法令第二十四条关于国债的规定执行。

条 53. 债券利率

财政部部长根据发行时金融市场实际情况决定每期政府担保债券的最高利率。通过招标形式发行的债券利率为招标结果形成的利率。

条 54. 发行债券收入的使用

所有发行债券的收入必须用于指定项目。发行债券收入的企业应按现行国家规定进行账务处理，并按批准的目的使用，定期向财政部报告。

条 55. 债券偿付

1. 发行债券的企业有责任在到期时用合法资金偿还债券本金和利息。

2. 如果担保机构必须安排资金以偿付到期债券，则企业有责任按照已承诺的条件接受债务并向担保机构偿还。

3. 发行债券的成本应计入使用发行债券资金进行的投资项目的价值中。

第四章 实施细则

地方政府债券

 

条 56. 发行机构及用途

地方政府债券是期限为一年或以上的投资债券，由省级人民政府授权国家金库或地方金融机构发行，旨在筹集用于地方财政预算计划内但当年未安排资金的项目和工程的资金。 会条 57. 发行条件

1. 项目和工程属于省级人民代表大会批准的五年投资计划内的项目。

2. 债券发行方案、借款使用计划和到期还本计划由省级人民政府制定并提交人民代表大会审议通过，并获得财政部部长书面批准。

3. 省级人民政府授权国家金库或地方金融机构负责发行和支付地方政府债券。 会条 58. 发行总额限制

地方政府债券募集资金的最大总额按《国家预算法》第八条第三款的规定执行。对于首都北京和广州市则按政府单独规定执行。 会条 59. 发行方式

地方政府债券可通过招标、发行保证或代理发行的方式发行。

条 60. 购买对象

参与购买地方政府债券的对象与国库券的规定相同，详见本法令第二十四条。

条 61. 债券利率

1. 财政部部长决定地方政府债券利率相对于同期国债利率的浮动范围。

2. 省级人民政府主席根据财政部部长确定的浮动范围和同期国债的实际利率，在发行时确定每种期限和发行方式的具体利率。

若通过招标确定利率，则利率应在同期国债实际利率加上财政部部长规定的浮动范围内根据招标结果确定。

条 62. 使用和偿付

1. 从地方政府债券获得的贷款应记入省级预算，用于经批准的工程项目。 会2. 省级预算有责任偿还地方政府债券的本金、利息及相关组织发行和支付费用。

3. 到期时地方政府债券的本金和利息的支付组织方式与国库券的规定相同，详见本法令第二十七条第二款。

第六十二条 使用和偿还

一、地方政府债券筹集的资金应当记入省级预算，用于经批准的项目。

二、省级预算负责偿还本金、支付利息以及与发行和偿还地方政府债券相关的费用。

三、地方政府债券到期时的本金和利息的偿还组织工作，按照本条例第二十七条第二款关于国库券的规定执行。

条 63. 暂停发行

1. 暂停发行的情形：

a) 发行方案、资金使用计划和到期还债方案不可行；

b) 发行机构与经财政部审定的方案不符；

c) 不遵守由财政部长规定的利率浮动区间；

d) 超出《国家预算法》规定允许发行的限额。

2. 财政部监督地方政府债券发行全过程。发现违规行为，财政部要求省级人民政府停止发行，并向总理报告。

第五章
国家管理职责和权限

条 64. 财政部

1. 指导并监督政府债券和政府担保债券的发行、使用和支付。

2. 制定中央建设项目债券发行方案，提交总理决定。

3. 组织国债、中央建设项目债券、外币债券和建设祖国公债的发行，依照本法令第二章的规定。

4. 审定发行方案并全程监督地方政府债券发行过程。根据本法令第六十三条的规定暂停地方政府债券发行。

5. 与发行机构就政府投资债券和政府担保建设项目债券的发行方案和实施计划达成一致。

6. 决定国债和中央建设项目债券的利率；决定投资债券和政府担保债券的最高利率；决定地方政府债券的利率浮动区间。

条 65. 国家银行

1. 与财政部合作组织国库券和政府外币债券的招标发行通过国家银行进行。

2. 参与财政部确定政府债券和政府担保债券的利率。

3. 收购从发行外币债券中获得的外汇以增加国家外汇储备，并按期向财政部出售外汇用于偿还外币债券本金和利息。

4. 指导金融机构按照总理的决定发行投资债券。

条66。 会证券监督管理委员会

1. 与财政部合作通过招标方式在证券市场组织政府债券发行。

2. 管理和监督债券在集中交易市场的上市和交易活动。

条67。 会地方人民政府发行地方政府债券

1. 制定发行方案和还款计划，提交省人民代表大会审议通过并送财政部审定。

2. 根据财政部审定的方案组织地方政府债券发行。

3. 监督债券资金使用和贷款回收情况。

4. 平衡省级预算，确保到期债券的偿付来源。

条 68. 发行债券的组织

1. 制定符合资金使用需求的发行方案和实施计划。

2. 组织发行债券并在到期时进行支付。

3. 定期向财政部报告发行和支付债券的结果。

条 69. 违反处理

违反本法令规定的组织和个人，将根据其行为和违规程度受到行政处罚、纪律处分；若造成物质损失，则须依法赔偿。情节严重的，将追究刑事责任。

第六章

实施条款

条 70. 生效日期

本法令自公布之日起十五日后生效，并取代政府于2000年1月13日发布的第01/2000/NĐ-CP号法令关于发行政府债券的规定。

条 71. 指导责任

部长 财政部负责指导本法令的执行。

条 72. 执行责任

各部部长、相当于部级的机关首长、政府直属机关首长、省、市 会各省、自治区人民政府负责执行本法令。/。