令第147/2020/NĐ-CP规定地方投资发展基金的组织和运作

令

关于地方发展投资基金的组织和运作的规定

根据《政府组织法》（2015年6月19日）；

根据2015年6月19日《地方政权组织法》；

根据《关于修改、补充〈政府组织法〉和〈地方政权组织法〉若干条款的法律》（2019年11月22日）；

根据二零一五年六月二十五日《国家预算法》；

根据2019年6月13日《政府投资法》；

根据2010年6月16日《信用机构法》和2017年11月20日《关于修改、补充〈信用机构法〉若干条款的法》；

依据2021年3月26日第31/2021/NĐ-CP号法令，对《投资法》若干条款的具体实施作出规定；

遵照财政部部长的建议；

政府发布关于地方发展投资基金的组织和运作的法令。

第一章

总则

第一条 调整范围

本法令规定地方发展投资基金的组织和运作，该基金由省或中央直辖市设立（以下简称地方发展投资基金或基金）；以及地方发展投资基金功能的资本筹集、贷款、投资、委托和受托业务活动，具体为胡志明市国家投资金融公司（以下简称HFIC）。

贷款金额

在本规定中，下列用语的含义如下：

1.“运营资金”是指地方发展投资基金在某一时间点上的总自有资本和筹集资本。

2.“地方发展投资基金管理者”指担任以下职务的人：主席、副主席、管理委员会成员、监察长、总经理/经理（以下简称经理）、副总经理/副经理（以下简称副经理）、会计主管。

条3. 地方发展投资基金的法律地位和法人资格

1. 地方发展投资基金是由省或中央直辖市政府（以下简称省政府）设立的非预算国家财政基金，不以盈利为目的，旨在保全和发展资本；根据本法令的规定，在地方上履行贷款和投资职能。省政府代表国家行使对基金的所有权职能。

2. 地方发展投资基金具有法人资格，有注册资本，有公章，并根据法律规定可以在国家金库和合法经营的商业银行开设账户。

3. 地方发展投资基金名称：发展投资基金，加上省或中央直辖市的名称。

4. HFIC根据《企业法》及相关法律规定成立。HFIC履行地方发展投资基金功能的资本筹集、贷款、投资、委托和受托业务活动，按照本法令和相关指导文件的规定进行。

条4. 地方发展投资基金的运作原则和范围

1. 地方发展投资基金的运作原则：

a) 财务自主，不以盈利为目的，保全和发展资本；独立于国家预算运作。

b) 在其注册资本范围内承担有限责任。

c) 按照本法令的规定，向符合对象和条件的项目提供贷款和投资。

2. 地方发展投资基金的运作范围：

a) 根据本法令和相关法律规定，从国内外组织筹集中长期资金。

b) 向属于基金投资和贷款目录的项目提供贷款。

c) 投资项目，成立经济组织，向属于基金投资和贷款目录的经济组织投入资本、购买股份或出资部分。

d) 委托贷款和投资；根据法律规定和本法令，接受国内和国外组织和个人的委托管理地方国家财政基金。

e) 根据法律规定，执行地方政府债券发行业务，经省政府授权。

条 5. 地方发展投资基金的责任和权限

1. 地方发展投资基金的责任：

a) 按照省人民政府根据本条例规定发布的投资、贷款领域目录进行投资和贷款。

b) 按照本条例的规定执行财务制度、会计制度、审计制度和报告制度。

c) 遵守基金组织和活动章程。

d) 接受有管理权限的国家机关按照规定进行的监督检查和审计；提供数据，公开财务状况，遵守法律规定。

戌) 遵守本条例和其他与地方发展投资基金活动相关的法律规定。

2. 地方发展投资基金的权限：

a) 根据本条例、基金组织和活动章程以及相关法律规定开展活动。

b) 可选择符合规定条件的投资项目进行投资或贷款。

c) 根据本条例、基金组织和活动章程以及相关法律规定招聘、安排、培训和使用员工。

d) 如果要求违反法律规定，可以拒绝提供信息或使用基金资源的要求。

戍) 可联系并配合职能机构及相关单位在辖区内寻找和建设投资项目。

第二章

地方发展投资基金的成立和组织结构

条 6. 新成立地方发展投资基金的条件

1. 在成立时的实际注册资本不低于300亿元人民币。

2. 有经省人民代表大会审议通过的地方发展投资基金成立方案。

3. 有符合本条例第8条规定的基金组织和活动章程草案。

条 7. 新成立地方发展投资基金的程序

1. 当需要成立地方发展投资基金时，省人民政府制定成立基金方案，并提交省人民代表大会审议通过。成立基金方案应包括以下主要内容：

a) 成立基金的目标、必要性和可行性，地方经济和社会项目的投资需求，基金的规模、范围、内容和对地方经济发展的影响。

b) 确保成立时实际注册资本达到本条例第6条第1款规定的基金拟议股本配置方案。如果使用国家预算资金作为基金的注册资本，方案必须明确金额，并说明在地方中期公共投资计划中的资金来源。

c) 地方发展投资基金的运营方案和资金来源，其中预计基金成立后三年内的资金筹集能力。

d) 符合本条例第8条规定的地方发展投资基金组织和活动章程草案。

戊) 具体说明基金的组织结构和运作机制。

己) 预计的基金管理人员名单，包括基金管理委员会主席、副主席和成员，监督委员会，总经理及其他关键人员，这些人员需符合本条例规定的标准和条件。

庚) 根据本条例第14条第1款规定的方式组织和管理基金。

辛) 预计基金成立后的三年内运营和财务方案，附上拟贷款和投资项目的清单及经济效益。

2. 省人民代表大会审议并通过地方发展投资基金成立方案。

3. 省人民政府基于已获省人民代表大会审议通过的地方发展投资基金成立方案，发布成立决定，并同时向财政部发送关于成立基金的通知文件。

4. 省人民政府负责根据本条例第6条第1款的规定为地方发展投资基金提供足够的注册资本。

5. 自发布地方发展投资基金成立决定之日起30日内，基金须通过大众媒体公开宣布成立。

条8. 地方发展投资基金组织和运营章程

1. 地方发展投资基金的组织和运营章程包括以下基本内容：

a) 名称和主要办公地点。

b) 法律地位、法人资格及法定代表人。

c) 运作原则和范围。

d) 基金的注册资本。

đ) 基金的组织结构和管理。

e) 基金的功能和任务。

g) 管理委员会、执行委员会和监督委员会的功能和任务。

h) 主席、管理委员会成员、监督委员会成员、基金总经理、副总经理和财务总监等职位的标准和条件。

i) 基金员工招聘、领导职务规划和任命。

k) 基金的会计制度、财务制度和审计制度。

l) 修改和补充地方发展投资基金组织和运营章程的程序。

m) 基金与国家管理机关、接受基金投资的企业之间的关系和责任。

n) 处理争议、重组和解散基金。

o) 根据基金管理要求规定的其他内容。

2. 地方发展投资基金的章程由省级人民政府根据管理委员会的建议决定并发布。

条9. 地方发展投资基金的组织结构

1. 地方发展投资基金的组织结构包括：

a) 管理委员会。

b) 监督委员会。

c) 执行委员会，包括基金总经理、副总经理、财务总监和辅助人员。

2. 省级人民政府根据本法令第10条、第11条、第12条和第13条以及基金组织和运营章程的规定，决定基金管理人员的规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、奖励、纪律处分、解雇或退休。

条10. 地方发展投资基金的管理委员会

1. 地方发展投资基金的管理委员会最多有5名成员，包括主席、副主席和其他成员。管理委员会的任期不超过5年。地方发展投资基金总经理可以兼任副主席或其他管理委员会成员。管理委员会的其他成员可以兼职，但不得在基金内担任任何其他管理职务。

2. 省级人民政府根据管理委员会成员人数为奇数的原则，决定管理委员会成员的数量和任期，并决定主席、副主席和其他管理委员会成员的规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、奖励、纪律处分、解雇或退休。

3. 被任命或重新任命为管理委员会主席的标准和条件：

a) 是越南公民，在越南定居，具有完全民事行为能力。

b) 拥有大学及以上学历，至少有5年的经济、金融、银行、企业管理、法律、会计或审计领域的管理或运营经验。

c) 不是基金管理人的配偶、父母、养父母、子女、养子女、兄弟姐妹、姐夫、妹夫、嫂子或弟媳。

d) 根据省级人民政府在基金组织和运营章程中规定的要求管理的其他标准和条件。

4. 管理委员会副主席和其他成员必须拥有大学及以上学历，具备管理和某一领域（如经济、金融、银行、企业管理、法律、会计或审计）的经验。管理委员会副主席和其他成员的具体标准和条件在基金组织和运营章程中有详细规定。

5. 管理委员会的工作制度在基金组织和运营章程中有具体规定，确保以下内容：

a) 管理委员会会议只有在至少三分之二的成员出席时才有效。如果无法召开会议，则通过书面形式征求管理委员会成员的意见。

b) 管理委员会的结论以决议和决定的形式体现。

c) 管理委员会按照多数表决原则决定问题，每个管理委员会成员有一票表决权且平等。决议和决定在超过半数的管理委员会成员投票或书面同意的情况下生效。如果票数相同，则最终决定权属于管理委员会主席或会议主持人的意见。

6. 管理委员会的任务和权限包括：

a) 根据法律规定和基金组织和运营章程，接收、管理和使用基金资本；保护和发展基金资本。

b) 审批地方发展投资基金五年计划和年度财政计划，并提交省级人民政府批准。

c) 制定或修改业务操作规程和其他规程，根据基金组织和运营章程的规定。

d) 监督地方发展投资基金的运作机构遵守政策和法律法规的情况，以及执行管理委员会决定的情况。

đ) 审批地方发展投资基金的投资领域、贷款领域和最低贷款利率，并提交省级人民政府根据本法令的规定作出决定。

e) 决定基金的贷款、投资活动、资金筹集方案和风险处理措施。

g) 审批经监督委员会审核的地方发展投资基金年度财务报告、收支差额分配和年度基金提取情况，并提交省级人民政府批准。

h) 向省级人民政府提出修改和补充地方发展投资基金组织和运营章程的决定。

i) 决定规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、轮换、奖励、纪律处分、终止职务、退休等事项，涉及基金章程规定权限内的职位。

k) 制定或修改基金运作规则和分配管理委员会成员任务分工。

其他由基金章程规定的组织和活动中的职责和权限。

第十一条 基金监督管理委员会

一、地方发展投资基金管理监督委员会协助省级人民政府和基金管理委员会监督基金所有者权益的行使和基金管理运营。监督委员会最多有三名成员，其中一名为主任负责监督委员会的工作。监督委员会成员人数由省级人民政府根据基金规模、性质和实际运营情况决定。

二、省级人民政府决定地方发展投资基金监督委员会主任的规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、轮换、奖励、纪律处分、终止职务、退休等事项。监督委员会其他成员的上述事项按照地方发展投资基金章程的规定执行。

三、地方发展投资基金监督委员会主任的任命和重新任命标准：

a) 是越南公民，在越南定居，具有完全民事行为能力。

b) 拥有大学及以上学历，并在会计、审计、财务、银行等领域至少有三年工作经验。

c) 符合省级人民政府在基金章程中规定的其他管理和要求标准。

四、监督委员会具有以下职责和权限：

a) 检查和监督基金遵守政策制度、章程和运作规则的情况，确保基金运营效率和资产安全。

b) 检查和监督基金管理委员会和基金总经理在管理运营基金时的合法性、诚实性和谨慎性。

c) 审核基金活动报告、财务报告、收支差额分配和提取基金、工资和奖金发放情况报告。

d) 制定实施计划；定期或不定期报告监督和检查工作；完成基金管理委员会和省级人民政府交办的其他任务。

五、监督委员会的工作制度、责任和权限；规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、轮换、奖励、纪律处分、终止职务、退休；监督委员会与相关组织和个人的关系和其他内容，按照省级人民政府制定的监督委员会运作规则执行。

第十二条 地方发展投资基金总经理

一、地方发展投资基金总经理是基金的法定代表人，对省级人民政府、基金管理委员会和法律法规负责，全面负责基金的运营。

二、省级人民政府决定地方发展投资基金总经理的规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、轮换、奖励、纪律处分、终止职务、退休等事项。

三、地方发展投资基金总经理的任命和重新任命标准：

a) 是越南公民，在越南定居，具有完全民事行为能力。

b) 拥有大学及以上学历，并具备管理能力，在经济、金融、银行、投资、企业管理、法律、会计、审计等领域至少有五年工作经验。

c) 符合省级人民政府在基金章程中规定的其他管理和要求标准。

四、地方发展投资基金总经理的职责和权限：

a) 根据本条例、基金章程和基金管理委员会及省级人民政府的决定，组织和管理基金的运营。

b) 向基金管理委员会提交基金业务操作规则的制定申请。

c) 决定基金辅助机构（业务部门负责人）和员工的规划、任命、重新任命、辞职、免职、调动、轮换、奖励、纪律处分、终止职务、退休等事项，依据基金章程规定。

d) 直接管理基金资产和运营资金，并对其决定向省级人民政府和基金管理委员会负责，符合法律规定和基金章程。

e) 执行基金管理委员会和基金章程规定的其他职责和权限。

条 13. 副主任、基金会计地方投资发展基金及辅助机构

1. 地方投资发展基金副主任

a) 地方投资发展基金副主任负责协助主任管理基金活动，根据分工和授权；对所分配的任务和授权向主任和法律负责。

b) 副主任的地方投资发展基金的标准、条件、任命权限、任期和数量在基金组织和活动章程中规定。

2. 地方投资发展基金会计主管

a) 地方投资发展基金会计主管负责组织实施基金的会计工作，协助管理委员会和基金主任监督基金的财务活动，按照法律规定；对所分配或授权的任务和职责以及根据《会计法》和其他相关修改、补充、替代文件规定的其他职能和任务向管理委员会、基金主任和法律负责。

b) 地方投资发展基金会计主管必须符合《会计法》及相关指导文件、修改、补充、替代文件（如有）的规定。具体标准、条件和任命会计主管的权限在基金组织和活动章程中规定。

3. 地方投资发展基金的辅助机构包括专业部门，其职能是为管理委员会和基金主任提供咨询和支持，以管理和运营地方投资发展基金。

条 14. 地方投资发展基金活动组织与管理

1. 地方投资发展基金可以按照以下两种方式之一进行组织管理：

a) 在地方成立独立的管理组织机构。

b) 委托地方的金融机构管理运营活动。

2. 省人民代表大会根据省人民政府的建议，依据地方实际情况和基金规模，决定地方投资发展基金的组织管理模式。

3. 在委托地方投资发展基金给地方金融机构管理的情况下，委托事宜应根据省人民政府发布的委托文件执行，内容包括委托范围、委托内容和程序、责任、义务和风险产生的权利和义务以及其他相关内容。

第三章

地方投资发展基金活动

节 1

地方投资发展基金投资、贷款领域目录

条 15. 制定地方投资发展基金投资、贷款领域目录

1. 根据经济发展战略、五年经济和社会发展规划、地方实际情况和地方投资发展基金规模，每年或每个时期，地方投资发展基金提出投资、贷款领域目录，旨在促进地方经济社会发展，包括教育、医疗、工业、农业、渔业、环境、能源、住房、文化、旅游、交通、鼓励社会化的领域和其他优先发展的领域，按照地方经济发展方向。

2. 在基金提出的目录基础上，省人民政府审查并向省人民代表大会报告通过地方投资发展基金的投资、贷款领域目录。

条 16. 制定地方发展投资基金的投资和贷款领域目录

1. 根据省级人民代表大会关于投资基金投资和贷款领域目录的决议，省级人民政府发布地方发展投资基金的投资和贷款领域目录决定。

2. 如需补充或调整投资基金的投资和贷款领域目录，省级人民政府根据本条例第15条和本条第1款的规定发布修改、补充决定。

节

 投资活动

条 17. 投资原则和形式

1. 地方发展投资基金使用基金资金和资产进行投资必须遵守本条例规定，并不属于公共投资项目范围。除本条例规定外，基金的投资活动还须遵守有关投资、土地和其他相关法律法规的规定。

2. 地方发展投资基金选择符合投资法律规定的形式包括：

a) 设立经济组织。

b) 出资、购买股份或经济组织的出资额。

c) 以合同形式（公私合作模式PPP和商业合作合同BCC）或实施投资项目。

d) 符合投资法律规定其他形式的投资。

3. 地方发展投资基金不得在以下情况下进行投资：

a) 向由基金管理人或其配偶、父母、子女、兄弟姐妹、姻亲等亲属管理的企业出资、购买股份或全部收购企业，或与该企业签订商业合作协议。

b) 与子公司共同出资设立经济组织或以合同形式进行投资。

条 18. 投资对象

1. 基金的投资对象是属于省级人民政府根据本条例第16条规定发布的投资基金投资和贷款领域目录中的行业和业务项目的项目和企业。

2. 根据投资基金投资和贷款领域目录，基金选择、审查并决定对符合本条例第19条和第20条规定条件的项目和企业进行投资，或者提交有审批权的机关决定投资。

条 19. 设立经济组织投资、出资购买股份或经济组织的出资额

1. 地方发展投资基金设立经济组织、出资购买股份或经济组织的出资额必须满足以下条件：

a) 投资、出资、购买股份或出资额方案被评估为有效且具有回收投资资金的能力。

b) 被投资、出资的经济组织的主要行业和业务属于省级人民政府根据本条例第16条规定发布的投资基金投资和贷款领域目录。

2. 地方发展投资基金按照国家关于国有企业在企业中管理、使用资本的规定，管理和转让在经济组织中的出资额。

条 20. 投资合同形式和实施投资项目

1. 地方投资发展基金的投资项目必须满足以下条件：

a) 项目被评估为有效且具有回收投资资金的能力。

b) 项目属于地方投资发展基金的投资、贷款领域目录，该目录由省级人民政府根据本条例第十六条的规定发布。

c) 项目遵守有关投资的法律规定。

2. 地方投资发展基金可以直接管理投资项目，或者成立项目公司来管理投资项目，按照本条第一款的规定执行。

3. 地方投资发展基金根据投资法和国家投资资金用于生产、经营企业的管理和使用规定，开展实施投资项目，转让投资项目，暂停、停止或终止投资项目活动。

条 21. 投资决策权限

1. 地方投资发展基金决定对一个企业或项目的投资额，该投资额不超过基金最近财务报告中记录的所有者权益的10%，在作出投资决定时。

2. 省级人民政府决定对一个企业或项目的投资额，该投资额超过基金最近财务报告中记录的所有者权益的10%，在作出投资决定时。

3. 根据本条第一款和第二款规定的有权决定投资的机构，有权决定转让投资项目，暂停、停止或终止投资项目活动；决定转让股份或经济组织的出资额。

条 22. 投资限制

1. 根据本条例第十九条规定，投资拨付总额最多不超过基金最近财务报告中记录的所有者权益的20%，在拨付投资资金时。

2. 根据本条例第二十条规定，投资拨付总额最多不超过地方投资发展基金最近财务报告中记录的所有者权益的50%，在拨付投资资金时。

3. 对于使用国际资助机构提供的援助资金的项目，如果与本条例规定的投资限制不同，则应按照与资助机构签订的协议执行。

节 3

贷款活动

条 23. 贷款对象和条件

1. 属于地方投资发展基金贷款对象的投资主体必须满足以下条件：

a) 其项目属于地方投资发展基金的投资、贷款领域目录，该目录由省级人民政府根据本条例第十六条的规定发布。

b) 不是地方投资发展基金的子公司。

c) 投资主体是具有民事行为能力的法人，符合法律规定。

2. 贷款条件：

a) 投资主体属于本条第一款规定的贷款对象。

b) 借款项目经地方投资发展基金评估认为是有效益的项目，投资主体有能力偿还借款。

c) 借款项目遵守投资法律规定。

d) 投资主体须为其作为强制性保险对象的借款担保资产，在中国境内合法运营的保险公司购买财产保险。

条24. 贷款期限

1. 地方投资发展基金根据评估结果、项目的资金回收能力和项目发起人的偿债能力决定每个项目的贷款期限，但最长不超过15年。

2. 如贷款期限超过本条第1款规定的最长期限，地方投资发展基金应进行评估，并将评估结果提交省人民政府审议和决定。

条25. 贷款利率

1. 地方投资发展基金的最低贷款利率按照不低于平均存款利率的原则确定，同时考虑自有资本的机会成本，确保覆盖管理费用、贷款风险准备金和其他与贷款活动相关的费用。

2. 每年定期或在特定时期内，根据本条第1款规定的最低贷款利率确定原则，基金总经理计算并提交基金管理委员会审议通过后，报请省人民政府作出决定，公布地方投资发展基金的最低贷款利率。

3. 地方投资发展基金决定具体项目的贷款利率，但不得低于省人民政府根据本条第2款规定作出的最低贷款利率决定。

4. 对于使用国际资助机构资金且贷款利率另有规定的项目，应按照与资助机构签订的协议执行。

第26条 贷款担保

1. 根据具体项目情况，地方投资发展基金可以考虑并采用法律规定下的担保措施来保障贷款。

2. 基金可以根据法律规定和与借款发起人签署的信贷合同处理担保资产以收回债务。

条27. 合作贷款的规定

1. 地方投资发展基金可以作为牵头方或参与与其他地方投资发展基金、金融机构或其他组织合作贷款的项目。

2. 贷款项目必须符合参与合作的地方投资发展基金的贷款对象，并满足本法令第23条和第29条规定的贷款条件和限额。

3. 合作贷款应根据各方之间签署的合同实施，合同中应明确贷款条件、条款、贷款权限以及根据本法令规定的风险处理方式。

4. 贷款利率由参与贷款的各方决定，并记录在合同中，不得低于本法令第25条规定的地方投资发展基金的最低贷款利率。

条28. 贷款决定权限

1. 地方投资发展基金有权决定贷款金额不超过基金最近财务报告中记载的所有者权益15%的项目。

2. 省级人民政府有权决定超出本条第1款规定金额的贷款项目，确保符合本法令第29条规定的贷款限额。

条 29. 贷款限制

1. 对一个项目在拨款时的贷款限制不得超过地方投资发展基金最近财务报告中记录的该基金权益资本的20%。

2. 地方投资发展基金对一个客户的总贷款余额不得超过该基金最近财务报告中记录的权益资本的25%。

3. 对于一个项目，如果基金既提供贷款又进行投资，则在拨款时的投资和贷款总额限制不得超过该基金最近财务报告中记录的权益资本的30%。

4. 对于使用国际资助方资金且贷款限制规定与本法令不同的项目，应按照与资助方签订的协议执行。

条 30. 分类债务、提取风险准备金和处理风险活动

1. 地方投资发展基金应根据商业银行法律规定实施债务分类、提取风险准备金和处理贷款活动中存在的风险。

2. 处理风险的情况：

a) 投资者因自然灾害、歉收、疾病、火灾、政治风险或战争等不可抗力因素遭受经济损失，影响其生产经营活动，导致无法按贷款合同约定按时偿还贷款（本金和利息）。

b) 投资者根据现行法律规定被宣布破产。

c) 国家政策变化影响投资者的生产经营活动，导致无法按贷款合同约定按时偿还贷款（本金和利息）。

d) 投资者因客观原因直接对其生产经营活动造成影响，导致无法按贷款合同约定按时偿还贷款（本金和利息）。

e) 投资者的不良贷款根据地方投资发展基金的债务分类结果确定。

3. 地方投资发展基金成立风险管理委员会。风险管理委员会成员包括一名基金管理会成员担任主席，一名总经理，一名负责风险管理职能的部门负责人以及至少两名由基金管理会决定的其他成员。

4. 在使用准备金处理风险的情况下，自使用准备金处理风险之日起五年内，若已采取所有措施回收贷款但未能成功，经地方投资发展基金证明已采取一切措施但未收回贷款，并获得省级人民政府批准后，可以将已处理风险的贷款从表外账户中剔除。

5. 地方投资发展基金制定风险处理制度并提交基金管理会批准，省级人民政府同意后发布。风险处理制度主要包括以下内容：风险处理原则；风险处理情况及措施；使用风险准备金的文件、程序；风险处理流程和决策权限。

条 31. 重组还款期限和出售债务

1. 地方发展投资基金考虑并决定重组还款期限，包括调整还款期限和延长债务，基于项目发起人的建议、基金的财务能力以及基金对项目发起人偿还能力的评估结果。重组还款期限必须确保重组后的贷款期限符合本法令第二十四条关于贷款期限的规定。

2. 地方发展投资基金可以出售由贷款业务产生的债务。省级人民政府决定以低于账面价值的价格出售债务的情况。

3. 根据本条第一款和第二款规定的地方发展投资基金的重组还款期限和出售债务活动，按照国家银行对金融机构的规定执行。地方发展投资基金制定内部制度，明确规定重组还款期限和出售债务的程序、权限及具体情形。

第四节

委托和受托活动

条 32. 受托

1. 地方发展投资基金可以接受委托管理投资资金；发放和回收贷款；从国家预算、政策性银行、企业和国内外组织个人中拨付投资项目资金；接受委托管理地方财政资金及其运营。

2. 地方发展投资基金的受托活动根据省级人民政府的决定或与委托方签订的委托合同进行。委托决定/合同应包含以下主要内容：

a) 委托方（如有）和受托方（地方发展投资基金）的名称、地址、法人资格、法定代表人。

b) 委托目的；委托内容。

c) 委托资金数额；委托期限；委托费用。

d) 受益对象；委托活动的审查和监督责任；委托方处理风险的责任。

e) 各方的权利和义务；提前终止委托文件的情形及处理方式；违约条款（如有）。

f) 各方同意的其他内容，符合法律规定。

3. 地方发展投资基金有责任将受托资金和由此形成的资产与其他运营资金和基金资产分开记账。基金的受托活动不得影响其其他职能活动。

条 33. 委托

1. 地方发展投资基金可以委托信贷机构和政策性银行实施业务活动。委托必须通过基金与受托机构之间的委托文件进行。

2. 受托机构根据委托文件规定的标准获得委托服务费。

第四章 实施细则

财务制度、会计、审计、报告和监督、绩效评价

条 34. 财务制度、会计和审计

1. 地方发展投资基金的财政年度从每年1月1日开始至12月31日结束。

2. 地方发展投资基金的年度财务报告必须按照现行法律规定进行独立审计。

地方发展投资基金管理人员和员工的薪酬、奖金、补贴机制按照国有独资有限责任公司适用的规定和劳动和社会事务部的指导执行。地方发展投资基金的评级按照劳动和社会事务部的指导进行。

地方发展投资基金的经营成果是总收入和其他收入减去合理合法总支出后的差额。在缴纳税款和按规定向国家预算缴纳款项后，该差额按以下方式进行分配：

a) 补偿截至决算时的收支差额。

b) 提取30%到发展基金。

c) 提取10%到财务准备金；当余额达到地方发展投资基金注册资本的25%时不再提取。

d) 最多不超过三个月工资总额的金额提取到奖励和福利基金；最多不超过一个半月工资总额的金额提取到管理层奖励基金。

e) 剩余差额继续补充到发展基金，增加地方发展投资基金的注册资本。

5. 每年，省级人民政府批准地方发展投资基金的决算收支报告。地方发展投资基金的决算收支报告必须附上根据《国家预算法》第六十五条及相关修改、补充、替代文件（如有）的规定对基金任务完成情况和效果的说明。

6. 地方发展投资基金按照本法令和财政部的指导执行财务制度、会计制度和报告制度。

条35. 出资额

1. 地方投资发展基金的出资额包括：

a) 主体出资的注册资本。

b) 投资发展基金。

c) 法律规定的其他出资来源。

2. 地方投资发展基金注册资本的变化：

a) 注册资本变化情况记载于成立决定的情况下，省人民政府应向省人民代表大会报告并作出决定，确保符合本法令第六条第一款规定的最低注册资本要求。

b) 从投资发展基金补充注册资本的情况，由省人民政府审议并作出决定。

3. 调整地方投资发展基金注册资本的方式按照法律规定对国家持有100%注册资本的企业进行调整的方式执行。财政部将根据基金的性质具体指导调整注册资本的方式。

条36. 筹集资金

1. 地方投资发展基金可以按照以下方式筹集中长期资金：

a) 根据法律规定向国内外组织借款。国外借款须遵守有关国外借款的规定。

b) 发行地方投资发展基金债券。

c) 按照法律规定采用其他方式筹集中长期资金。

2. 地方投资发展基金可以接受保证金和押金，依照相关法律规定。

3. 地方投资发展基金根据本条第一款和第二款规定筹集的资金总额最多不超过基金在最近一年度或半年度财务报告中记录的净资产的六倍。

条37. 发行地方投资发展基金债券

1. 地方投资发展基金可以通过国内单一市场发行债券，遵循自借自还、自负盈亏及确保偿还能力的原则。

2. 地方投资发展基金单独发行债券的条件：

a) 自省人民政府发布成立基金决定之日起，基金至少运营一年。

b) 基金在前一年度的运营效果被省人民政府评估为有效，依据本法令和财政部的指导。

c) 遵守关于企业单独发行债券投资者购买和交易的规定。

d) 提交经省人民政府批准的具体发行方案，明确使用资金的目的以及到期本金和利息的还款来源。

e) 在发行债券前三年内，已全额支付所有到期本金和利息（如有），除非是为选择的金融机构债权人发行债券。

f) 符合本法令规定的投资、贷款和筹资限制。

3. 债券的基本条件、购买对象、交易程序、文件、发行方案、发行方式、登记、托管和信息披露，均按照国内单一市场企业单独发行债券的规定执行。

条 38. 委托资金

本法令第32条规定委托的资金不属于地方发展投资基金的运营资金，并应与地方发展投资基金的运营资金分开核算和管理。

条 39. 地方发展投资基金资本的安全保障

1. 地方发展投资基金有责任按照本法令的规定，确保资金使用符合目的并保证资金和资产的安全；并向省级人民政府报告基金所有者权益的变化情况。

2. 资金安全保障通过以下措施实现：

a) 按照本法令和财政部的指导，管理、使用资金和资产，分配收支差额，执行财务管理制度和会计制度，进行审计。

b) 根据本法令第30条的规定，为贷款业务设立风险准备金，并根据企业规定设立其他准备金。准备金支出计入地方发展投资基金的运营成本。

c) 按照法律规定购买资产保险。

d) 根据法律规定，采取其他措施确保由国家全资持有的企业的资金安全。

条 40. 年度活动计划和财务计划

1. 根据省级人民政府批准的五年活动计划，地方发展投资基金制定年度活动计划和财务计划，提交基金管理委员会审议并报省级人民政府审批。年度财务计划包括：收入计划、费用计划、固定资产采购计划。

2. 年度计划的审批和发布程序如下：

a) 每年7月31日前，基金管理委员会向省级人民政府报告下一年度的活动计划和财务计划。

b) 计划年度的4月30日前，省级人民政府审查并批准年度活动计划和财务计划，以便地方发展投资基金实施。

条 41. 地方发展投资基金的报告制度

1. 地方发展投资基金应根据法律规定和财政部的指导，编制并提交财务报告、活动报告，并公开信息。

2. 地方发展投资基金对其报告的真实性负责。

条 42. 对地方发展投资基金活动效果的监督和评估

1. 省级人民政府负责全面监督和评估地方发展投资基金的活动效果。

2. 每年，地方发展投资基金根据以下指标评估其活动效果：

a) 指标1：营业收入和其他收入。

b) 指标2：收支差额及其占自有资本的比例。

c) 指标3：不良贷款率（包括直接贷款和联合贷款）以及难以收回的应收账款占总投资的比例。

d) 指标4：遵守投资、资金管理和使用的法律法规，履行对国家财政的责任，以及财务报告制度的规定，以实施财务监督。

3. 第2款规定的指标基于经审计的年度财务报告和法律规定定期报告确定和计算。在计算这些指标时，考虑并排除以下因素的影响：

a) 自然灾害、火灾、疫情、战争及其他不可抗力原因。

b) 因国家政策调整或市场波动严重影响基金收入和运营状况。

c) 基金为实现经济和社会目标而采取的行动，依据有权机关的决定。

d) 国家对借款对象的债务减免、延期或免除；调整基金最低贷款利率。

4. 根据以下标准评估地方发展投资基金管理人员的工作绩效：

a) 完成所分配的目标和任务的结果。

b) 地方发展投资基金活动效果的评估结果。

c) 遵守党的路线、方针、政策和国家法律；执行组织和活动章程及地方发展投资基金的规章制度。

5. 财政部应根据基金的活动情况，指导如何监督和评估地方发展投资基金的活动效果，以及如何评估地方发展投资基金管理人员的工作绩效。

第五章

解散地方发展投资基金

条43. 解散地方发展投资基金的情形

地方发展投资基金在下列情形之一时被解散：

1. 自本条例生效之日起三年内，基金已成立并运营但实缴股本低于三百亿元人民币。

2. 基金连续五年未完成任务且贷款和投资余额（不包括委托贷款）占净资产的比例低于百分之二十。

3. 连续五年不良贷款占总贷款余额的比例超过百分之五十或难以收回的应收账款占总投资额的比例超过百分之八十，并且累计收入与支出差额大于或等于地方发展投资基金实缴股本的百分之七十五。

4. 根据省级人民政府评估，基金运营无效或无需继续维持基金运行的情况。

条44. 解散地方发展投资基金管理委员会

1. 省级人民政府设立管理委员会，为省级人民政府提供关于解散方案及实施解散程序的建议。

2. 管理委员会成员包括：

a) 省级人民政府领导。

b) 财政、计划与投资、民政和劳动和社会保障部门领导代表。

c) 当地国家银行分行领导代表。

d) 地方发展投资基金理事会和监督委员会。

e) 根据地方政府决定需要的相关机构代表（如有必要）。

条45. 解散地方发展投资基金的程序

1. 管理委员会制定解散方案，向省级人民政府报告并通过人民代表大会审议。解散方案应包括以下内容：

a) 独立审计组织对基金财务状况的评价以及确定基金实缴股本价值，除非基金在决定解散前六个月内已有独立审计的财务报告。

b) 处置资产、处理实缴股本、正在进行的贷款和投资以及清偿基金债务的方案。

c) 委托贷款转移方案。

d) 处理劳动合同义务的方案。

e) 终止地方发展投资基金所有权利和利益的条款。

2. 在省级人民代表大会通过解散方案后，省级人民政府决定解散地方发展投资基金，并同时向财政部报告并在当地和中央媒体上公布解散事宜。

3. 自解散决定生效之日起十个工作日内：

a) 地方发展投资基金负责执行本条例第46条的规定。

b) 管理委员会负责执行本条例第47条的规定。

4. 当地方发展投资基金根据本条例及相关法律规定完成解散手续后，管理委员会自动终止活动。

5. 地方发展投资基金的解散期限不得超过自解散决定生效之日起两年。如实际情况需要，省级人民政府可延长解散期限，但最长不超过一年。

第四十六条 地方发展投资基金解散后的责任

一、自解散决定生效之日起，立即停止资金募集、贷款、投资及相关活动。

二、自解散决定生效之日起十个工作日内，地方发展投资基金应当完成以下事项：

（一）结账；清点资产；核对应收应付账款；编制至解散决定生效时的财务报告。

（二）编制基金在金融机构存款清单；债务清单，包括所筹集的资金；贷款客户清单及本金和利息（分为可回收和不可回收）；投资项目清单，经济组织出资额及应收回的投资项目资金；委托和受托事项清单。

（三）向税务机关提交确认基金履行纳税义务的书面请求（如有）。

三、自解散决定生效之日起三十个工作日内，地方发展投资基金应当将以下材料移交给清算委员会：

（一）基金解散的财务报告、会计账簿及相关资料；基金的贷款、投资、委托和受托事项清单。

（二）地方发展投资基金合法拥有、管理和使用的全部财产（包括未收回的财产）。

第四十七条 清算委员会解散后的责任

一、自解散决定生效之日起五个工作日内，清算委员会应当：

（一）收回地方发展投资基金的印章，以供解散使用。

（二）按照批准的方案组织地方发展投资基金的解散。

（三）自解散结束之日起五个工作日内，清算委员会应当向省级人民政府报告解散结果。

二、清算委员会可以使用地方发展投资基金的印章，为解散工作提供服务，并要求相关国家机关协助收回财产。

第六章

相关机构和组织的责任

第四十八条 省级人民代表大会的责任

一、通过成立地方发展投资基金的提案。

二、决定地方发展投资基金的组织和管理方式。

三、通过从省级财政预算中拨付或补充地方发展投资基金注册资本的方案。

四、通过地方发展投资基金投资和贷款领域的目录，确保符合本条例第十五条的规定。

五、根据《国家预算法》及其配套法规的规定，监督地方发展投资基金的运作。

六、根据省人民政府的建议，通过地方发展投资基金重组或解散的方案。

7. 执行其他法律规定的工作任务。

第四十九条 省级人民政府的责任

一、根据本条例和基金组织和运营章程的规定，在地方发展投资基金中代表国家所有者的职能。

二、根据本条例的规定，制定成立地方发展投资基金的提案，提交省级人民代表大会审议。

三、根据本条例和相关法律法规的规定，决定地方发展投资基金的成立、重组和解散。

四、向省级人民代表大会提出拨付或补充地方发展投资基金注册资本的方案，并安排资金来源，以满足已获省级人民代表大会审议通过的方案。

五、批准地方发展投资基金的运营章程，或者根据基金管理委员会的提议批准修改或补充的运营章程。

六、决定地方发展投资基金的组织模式，以及基金管理委员会成员的数量。

七、根据基金管理委员会的提议，批准地方发展投资基金的组织结构。

八、根据本条例第十六条的规定，在获得省级人民代表大会审议通过后，发布地方发展投资基金的投资和贷款领域目录。

九、根据本条例第三十条的规定，对地方发展投资基金的风险处理制度表示同意。

十、根据本条例第二十五条的规定，在每个时期内决定地方发展投资基金最低贷款利率。

十一、根据本条例规定的权限，决定批准投资和贷款。

十二、全面管理、检查和监督地方发展投资基金的运作和财务状况。

十三、批准地方发展投资基金五年规划和年度财务计划。

十四、批准地方发展投资基金的年度财务报告、收支差额分配和各项基金提取。

15. 按法律规定执行其他任务。

条 50. 财政部的责任

1. 主持并配合各部委、行业制定并向政府提交关于地方发展投资基金组织和运营机制的政策；与越南国家银行合作，根据本法令的规定，在其职能范围内对地方发展投资基金的贷款活动进行管理。

2. 检查地方发展投资基金执行本法令规定的情况，以评估和完善机制政策。

3. 制定实施本法令关于财务管理机制、会计制度、监督和评估基金运营效果以及HFIC履行地方发展投资基金职能的指导文件。

条 51. 越南国家银行的责任

1. 与财政部合作，在其职能范围内对地方发展投资基金的贷款活动进行管理。

2. 与财政部合作制定政策，并跟踪、评估地方发展投资基金的贷款情况。

条 52. 劳动和社会事务部的责任

1. 执行对地方发展投资基金的劳动管理、工资、报酬、奖金、排名和薪酬等级的国家管理职能。

2. 指导地方发展投资基金的劳动管理、工资、报酬、奖金、排名和薪酬等级，符合本法令规定的基金运营活动。

第七章

组织实施

条 53. 生效日期

本法令自2021年2月5日起生效，并取代2007年8月28日第138/2007/NĐ-CP号法令关于地方发展投资基金的组织和运营以及2013年4月22日第37/2013/NĐ-CP号法令关于修改和补充第138/2007/NĐ-CP号法令的部分条款。

条 54. 过渡条款

1. 在本法令生效前已签订的贷款和投资项目将继续按照已签署的合同在本法令第138/2007/NĐ-CP号和第37/2013/NĐ-CP号法令规定的贷款和投资限额内执行至合同期满。如需修改或补充这些合同，则按本法令的规定执行。

2. 自本法令生效之日起六个月内，省级人民政府应发布最低贷款利率，按照本法令第二十五条的规定。地方发展投资基金的贷款利率继续按照第138/2007/NĐ-CP号和第37/2013/NĐ-CP号法令的规定执行，直至省级人民政府发布本法令规定的最低贷款利率为止。

条55. 组织实施

1. 对于HFIC：

a) HFIC的资金筹集活动按照本法令第三十六条的规定执行；对于发行债券和其他形式的资金筹集（包括再融资ODA贷款和政府优惠外国贷款）则按照适用于企业的法律规定执行。HFIC的资金筹集总额适用本法令第三十六条第三款规定的地方发展投资基金的资金筹集总额。

b) HFIC的贷款、投资、委托和受托活动按照本法令及其配套文件的规定执行。

c) 对于其他活动，HFIC按照适用于由国家全资持有的企业以及相关法律的规定执行。

d) HFIC按照适用于由国家全资持有的企业的财务制度、会计、审计、报告、监督和绩效评估的规定以及本款a、b、c项的规定执行；财政部负责解释本项规定。

2. 各部部长、相当于部长级别的机关首长、中央政府机关首长、省级人民政府主席负责执行本法令。