本法令的第三章集中规定了向国际市场发行债券的内容。包括发行的原则和条件，以及对非上市公司和上市公司的实施程序。
Đối tượng áp dụng
拟向国际市场发行债券的企业
Các điểm cốt lõi
- 向国际市场发行债券的原则
- 向国际市场发行债券的条件
- 非上市公司和上市公司向国际市场发行债券的程序
- 借贷、偿还外债管理和外汇管理的要求
- 发行前后的信息披露
🌐 Tác động xã hội từ văn bản này
- 加强国际金融合作
- 发展国内和国际债券市场
- 确保在国际市场发行债券活动的透明度和遵守法律法规
❓ Câu hỏi thường gặp
企业需要满足哪些条件才能向国际市场发行债券？
企业必须是根据越南法律成立并运营的股份公司或有限责任公司，发行方案已获有权机关批准，并遵守借贷、偿还外债管理和外汇管理的法律规定。
向国际市场发行债券的程序是什么？
对于非上市公司：准备文件并在发行市场组织发行。对于上市公司，需将文件提交中国证监会审批后方可进行发行。
完成向国际市场发行债券后，企业需要做什么？
企业须按照附件中的格式报告发行结果，并公布有关债券转换或行使附带认股权证权利的信息。
Toàn văn
中华人民共和国国务院
中华人民共和国
独立 自由 幸福
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数：153/2020/NĐ-CP
北京，二〇二〇年十二月三十一日
令
关于在境内单独发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定
依据2015年6月19日的《组织法》；2019年11月22日的《关于修改和补充〈组织法〉和〈地方政权组织法〉若干条款的法》；
依据2019年11月26日的《证券法》；
依据2020年6月17日的《企业法》；
根据财政部部长的建议；
政府发布本法令，规定在境内单独发行企业债券和向国际市场发行企业债券。
第一章
总则
第一条 调整范围
1. 本法令规定在越南社会主义共和国领土范围内单独发行企业债券以及向国际市场发行企业债券的行为。
2. 本法令不调整在国内市场向公众发行企业债券的行为，该行为依照《证券法》第54/2019/QH14号法的规定进行。
第二条 适用对象
1. 发行企业债券的企业是依照越南法律规定成立并运营的股份公司或有限责任公司。
2. 与发行和交易企业债券活动相关的机构、组织和个人。
第三条 适用相关法律法规
1. 在证券、银行和彩票领域经营的企业，在遵守本法令规定的同时，还必须执行专门领域的法律规定。如果专门领域的法律规定与本法令规定有冲突，则按照专门领域的法律规定执行。
2. PPP项目企业发行债券时，在遵守本法令规定的同时，还必须执行PPP投资方式的法律规定。如果PPP投资方式的法律规定与本法令规定有冲突，则按照PPP投资方式的法律规定执行。
3. 对于向国际市场发行债券的企业，除遵守本法令规定外，还必须遵守政府2013年12月26日第219/2013/NĐ-CP号法令关于企业境外借款和还款管理的规定及相关指导文件和修订、替代文件（如有）。如果企业境外借款和还款管理的法律规定与本法令规定有冲突，则按照企业境外借款和还款管理的法律规定执行。
4. 对于国有企业，除遵守本法令规定外，还必须遵守有关资本筹集限额、资本筹集权限和资本筹集目的的法律规定，即国家投资于企业的生产和经营活动以及企业法的相关规定。
5. 违反本法令规定的相关组织和个人的发行和交易企业债券行为将根据证券和证券交易行政违法行为处罚规定及相关法律规定进行处罚。
第4条. 术语解释
除《证券法》第54/2019/QH14号法中定义的术语外，在本法令中，以下术语解释如下：
1. “企业债券”是指由企业发行的期限为一年或以上的证券，确认持有人对企业债务的一部分合法权利和利益。
2. “绿色企业债券”是指用于投资环境保护项目或符合环境保护法律规定带来环境效益项目的债券。
3. “可转换债券”是指股份公司发行的一种债券形式，可以在发行方案确定的条件和条款下转换成发行公司的普通股。
5. “附认股权证债券”是指股份公司发行的一种债券形式，附带认股权证，允许持有人在发行方案确定的条件和条款下购买一定数量的发行公司的普通股。
6. “符合条件的审计组织”是指根据独立审计法规定被批准对公众利益单位进行财务报表审计的非上市企业；对于上市企业、证券公司和基金管理公司，是指根据《证券法》第54/2019/QH14号法第四条第二十二款规定被批准的审计组织。
8. “债券互换”是指企业发行债券以替换同一时间点上正在流通的自身债券，以重组债务组合。
9. “提前赎回债券”是指企业在到期日前回购已发行的债券。
10. “债券发行日”是指企业确认对债券债务责任的日期。在一个发行批次中的所有债券具有相同的发行日。
11. "完成债券发行日"是指企业在完成债券分配并向投资者收取购债款项的日期。
1. 企业按照自借自还、自负盈亏的原则发行债券，并确保资金使用的效益和偿还债务的能力。
3. 对于绿色债券发行，除本条第1款和第2款规定外，发行债券筹集的资金必须单独核算、管理和跟踪，并按已批准的发行方案用于环境保护领域的项目或带来环境利益的项目。
第六条 债券的基本条件和条款
1. 债券期限：由企业根据自身资金需求对每期发行作出决定。
2. 发行数量：由企业根据自身资金需求对每期发行作出决定。
3. 债券发行和支付货币
a) 对于在国内市场发行的债券，发行、支付利息和本金的货币为人民币。
b) 对于在国际市场发行的债券，发行、支付利息和本金的货币为根据发行市场的规定使用的外币，并遵守外汇管理法规。
4. 债券面值
b) 在国际市场发行的债券，面值按照发行市场的规定执行。
5. 债券形式
a) 债券可以以证书、记账凭证或电子数据的形式发行。
b) 企业根据发行市场的规定，对每期发行的具体债券形式作出决定。
6. 债券名义利率
a) 债券名义利率可以通过以下方式之一确定：固定利率适用于整个债券期限；浮动利率；或者固定利率与浮动利率相结合。
b) 如果名义利率是浮动利率或固定利率与浮动利率相结合，则发行企业必须在其发行方案中明确确定名义利率的基础，并向购买债券的投资者披露所使用的参考基础。
c) 发行企业根据财务状况和偿债能力，对每期发行确定名义利率。金融机构发行的债券除了遵守本法令的规定外，还必须符合中国人民银行关于利率的规定。
7. 债券类型由企业根据法律规定决定。
8. 债券利息和本金的支付方式由企业根据资金需求和发行市场的惯例，在发行前向投资者公布。
1. 发行企业可以与债券持有人协商提前赎回或交换债券，以减少债务、重组债券债务。对于在国际市场发行的债券提前赎回，实施时必须遵守国家银行关于外汇管理的规定。被赎回的债券将被注销。
2. 批准或同意发行债券方案的组织和个人是批准或同意提前赎回债券或交换债券方案的有权机构。
第二章
在国内市场上发行债券
节 1
发行债券
1. 购买债券的对象
a) 对于不可转换且不附认股权证的债券：购买债券的对象是根据证券法规定的专业证券投资者。
b) 对于可转换债券和附认股权证的债券：购买债券的对象是专业证券投资者和战略投资者，其中战略投资者的数量不得超过100名。
c) 确定专业证券投资者的组织及其确定专业证券投资者的资料应按照规定实施的细则法令执行。
2. 债券投资者的责任
a) 充分接触发行人披露的信息；在决定购买和交易债券之前，了解债券条件、条款和其他发行人承诺。
b) 自行评估并承担其投资决策的责任，并自行承担投资和交易债券产生的风险。国家不对发行人支付到期债券本金和利息以及向债券投资者提供的其他权利提供保证。
c) 明确并遵守本法令和相关法律规定的企业债券单独发行对象、购买和交易规则。
3. 债券投资者的权利
a) 根据本法令的规定，由发行人充分披露信息；当要求时，有权查阅发行文件。
b) 到期时，由发行人按债券条件和条款及与发行人的协议，全额及时支付债券本金和利息，并履行附带权利（如有）。
c) 可以转让、赠与、继承、贴现债券；根据法律规定，可以用债券作为民事和商业关系中的担保财产。
条9. 发行债券的条件
1. 对于不附认股权证的不可转换债券发行（不包括证券公司、非上市证券投资基金管理公司的债券发行），企业必须满足以下条件：
a) 是根据越南法律成立并运营的股份有限公司或有限责任公司。
b) 在发行债券之前的三年内，已全额支付已发行债券的本金和利息，或全额支付到期债务（如有）；除非是为选择的金融机构发行债券的情况。
c) 满足法律规定的专业财务安全比率和活动安全保障比率。
d) 按照本法令第13条的规定，获得批准和同意的发行债券方案。
đ) 按照本法令的规定，由符合条件的审计组织审计的最近一年度的财务报告。
e) 符合本法令第八条第一款a项规定的参与发行批次的对象。
2. 对于证券公司、非上市证券投资基金管理公司的不附认股权证的不可转换债券发行：企业必须满足本条第一款a项、c项、d项、đ项和e项规定的要求。
3. 对于可转换债券或附认股权证的债券发行：
a) 发行人是股份有限公司。
b) 符合本法令第八条第一款b项规定的参与发行批次的对象。
c) 满足本条第一款b项、c项、d项和đ项规定的发行条件。
d) 单独发行的可转换债券或附认股权证的债券批次之间至少相隔六个月，自最近一次完成发行之日起算。
đ) 将债券转换为股票或行使认股权证必须符合法律规定对外资投资者持股比例的要求。
条 10. 多期发行债券的条件
1. 企业多期发行债券必须满足以下条件：
a) 符合本法令第9条规定的一般发行条件；
b) 符合经本法令第13条第2款批准的债券发行目的，有分期筹集资金的需求；
c) 制定详细的发行计划，包括每期发行的数量、时间点和资金使用计划。
条 11. 发行债券程序
1. 对于非上市公司和非上市公司的不可转换债券（不包括证券公司和基金管理公司）；非上市公司的可转换债券和附认股权证的债券；证券公司和基金管理公司的可转换债券和附认股权证的债券：
a) 企业按照本法令第12条的规定准备发行债券的文件。
b) 企业在发行前按照本法令第19条的规定公布相关信息。
d) 发行企业按照本法令第15条的规定进行债券登记和托管。
2. 对于上市公司的可转换债券和附认股权证的债券；证券公司和基金管理公司的可转换债券和附认股权证的债券：
a) 企业按照本法令第12条的规定准备发行债券的文件。
b) 企业将本款第a项规定的发行债券文件一套提交给国务院证券监督管理委员会。自收到完整且有效的文件之日起10日内，国务院证券监督管理委员会以书面形式批准；如拒绝，则以书面形式回复并说明理由。
c) 经国务院证券监督管理委员会批准后，企业按照本条第1款第b项和第c项的规定，在发行前公布信息，并组织发行债券。发行所得款项必须转入在银行或境外分行开设的冻结账户。冻结账户的开立和使用遵循《关于实施<证券法>若干条款的实施细则》中有关证券发行、上市和公开收购的规定。
d) 自完成发行之日起10日内，企业须向国务院证券监督管理委员会报告发行结果，附上开设冻结账户的银行或境外分行确认的收款金额证明。自收到完整的发行结果报告之日起3个工作日内，国务院证券监督管理委员会通知发行企业，并在其官方网站上发布已收到发行结果报告的信息。
e) 国务院证券监督管理委员会发布收到发行结果报告的通知后，发行企业可以解冻发行所得款项。
f) 发行企业进行债券登记和托管。
3. 企业按照本法令第二章第三节和第四节的规定支付债券利息和本金，并履行信息披露制度。
条 12. 发行债券的招股说明书
1. 发行债券的企业有责任编制招股说明书，以服务于发行、交易和支付债券利息及本金的行为。
a) 根据本法令第13条第1款规定制定的债券发行方案；
b) 根据本法令和财政部指导的规定发布的关于本次债券发行的信息披露文件；
c) 发行企业与提供本次债券发行相关服务的组织签订的合同，包括：
d) 发行年度前一年经审计的财务报告；
đ) 信用评级机构对发行企业的信用评级结果以及发行的债券类型（如有）；
e) 有权审批机关批准或同意的债券发行方案的决定；
g) 根据专业法律法规规定由有权管理机关出具的批准文件（如有）；
h) 证明符合金融安全比率和业务活动安全比率的文件，适用于根据专业法律法规运营的企业；
i) 对于可转换债券和附认股权证公司债券的公开发行，除本款第a、b、c、d、e和g项规定的文件外，债券招股说明书还应包括：
- 与咨询机构签订的关于债券招股说明书的合同，除非发行债券的企业是根据证券法规定被允许提供证券招股说明书咨询服务的证券公司；
- 与承销商、担保人、代理发行债券的组织签订的合同，该合同符合本法令第14条规定的方式发行债券，除非金融机构直接向投资者出售债券；
- 与债券登记托管机构签订的合同；
- 根据证券法规定与债券持有人代表签订的合同（如有），以监督发行人履行承诺的情况；
- 与债券担保资产管理代理人签订的合同（如有）；
- 与其他与本次债券发行有关的组织签订的合同（如有）。
- 按照本法令附件I格式提交的发行申请书。
- 股东大会/董事会批准债券发行说明书的决定副本。
- 企业关于不违反《企业法》规定的交叉持股规定的承诺，在将债券转换为股票和行使认股权证权利的时间点上。
- 银行或外国银行分行出具的确认函，证明企业已开设账户接收购买可转换债券和附认股权证债券的资金。
a) 关于项目或分阶段使用资金的文件；
b) 根据债券发行方案更新以前各期债券发行和使用的资金情况；
c) 在后续发行间隔超过六个月或后续发行年度不同于前一次发行年度的情况下，更新发行企业的财务状况。
a) 如果企业在会计年度结束后的90天内没有发行年度前一年经审计的财务报告，或者没有发行年度前一年经审计的合并财务报告，企业可以使用前一年度中期财务报告和最近的月度或季度财务报告，这些报告已经过符合条件的审计机构的审查或审计。自财务报告审计结果公布之日起20日内，发行人必须向债券持有者披露信息。
b) 如果发行债券的企业是母公司，招股说明书中的财务报告包括发行年度前一年经审计的合并财务报告和母公司发行年度前一年经审计的财务报告。如果在会计年度结束后的90天内，企业没有发行年度前一年经审计的财务报告，或者没有发行年度前一年经审计的合并财务报告，则按照本款第a项的规定执行。
条 13. 发行债券方案和批准发行方案的权限
a) 关于发行企业的信息（企业名称、企业类型、注册地址、营业执照或经营许可证或具有同等效力的其他证书，根据法律规定）；
b) 发行债券的目的，包括具体的投资项目、需要补充资金的生产或经营活动的信息；资金结构（包括每笔债务或自有资本的结构及其价值）。对于金融机构和证券公司，发行债券的目的还包括增加二级资本或贷款、投资或用于法律规定的目的。
c) 证明符合第9条和第10条规定的公开发行债券条件的文件；对于第9条第1款b项规定的条件，企业必须出具书面承诺以满足该条件；
d) 预计公开销售的债券条款和条件，对于分阶段公开销售的情况，需预计各阶段的销售数量、各阶段的销售量以及各阶段的销售时间；
đ) 对于可转换债券的发行，将债券转换为股票的方案（转换条件、期限、转换比例或计算方法、遵守关于外国投资者持股比例的规定、其他条款）；
e) 对于附认股权证债券的发行，实施认股权证权利的方案（行使权利的条件、期限、比例、价格或计算方法、遵守关于外国投资者持股比例的规定、其他条款）；
g) 提前回购债券和互换债券的条款和条件（如有）；
h) 发行当年前三年的财务指标及其变化情况（如有），包括：
i) 在债券发行前三年内支付已发行债券或到期债务的情况（如有）；
k) 审计意见或对财务报告的审阅意见；
l) 发行债券的方式；
m) 使用从发行债券中获得的资金的计划；
n) 资金安排和支付债券利息和本金的方式的计划；
0) 发行企业披露信息的承诺；
p) 对购买债券的投资者的其他承诺（如有）；
q) 债券登记和托管的条款；
r) 根据本法令第0条规定的债券交易条款；
s) 购买债券的投资者的权利和责任；
t) 发行企业的权利和责任；
u) 每个与发行债券相关的组织和个人的责任和义务；
v) 选择战略投资者的标准和战略投资者名单，适用于可转换债券和附认股权证债券的发行。
- 自有资本；
- 债务与自有资本比率；
- 债券余额与自有资本的比例；
- 盈亏（如亏损，需详细说明年度财务亏损和累计亏损）；
- 扣税后净利润率。
2. 批准和同意发行债券方案的权限：
a) 对于股份有限公司：
- 单独发行可转换债券和单独发行附认股权证债券的方案必须由股东大会批准。通过决议批准发行方案的表决程序按照《企业法》的规定执行。
- 不可转换且不附认股权证的债券发行方案由公司章程规定的有权机关批准。如果公司章程没有其他规定，董事会可以批准发行债券方案，但必须在最近一次股东大会上报告，并附上债券发行的文件和资料。
b) 对于有限责任公司，批准发行债券的有权机关是公司的董事会或董事长或公司所有者，根据公司章程的规定。
c) 对于国有企业，除根据本条a项和b项的规定外，还必须遵守有关限制融资和决定融资权限的规定，根据国家投资于生产和经营企业的资金管理和使用法律以及企业法的规定。
d) 对于属于特殊行业的企业，除根据本条a项、b项和c项的规定外，还必须遵守有关批准发行债券方案的专业法律的规定（如有）。
1. 企业债券可以通过以下方式发行：
a) 招标发行：是指选择符合招标条件的投资人中标购买债券，满足发行人要求的方式。
b) 承销发行：是指通过承销商或承销团将企业债券销售给投资人购买的方式。
c) 代理发行：是指发行人委托其他组织代为向投资人销售债券的方式。
d) 对于发行人为金融机构的企业，可以直接向投资人出售债券。
2. 发行人决定发行方式并公告给购买债券的投资人。
3. 提供招标、承销和代理发行企业债券的组织包括证券公司、金融机构和其他经法律规定允许提供此类服务的金融实体。
a) 招标、承销、代理发行组织与发行人必须签订服务合同，明确各方的权利和责任。服务合同内容应包括招标、承销、代理发行组织在公开充分准确的信息以及仅向符合条件的投资人销售债券的责任，该责任依据本法令第八条第一款规定。
b) 若招标、承销、代理发行组织承诺向投资人回购企业债券，则需与投资人签订合同（其中详细说明回购条件和条款），并在履行这些承诺时遵守相关法律法规的规定。
4. 提供债券发行说明书咨询服务的组织是根据证券法规定被许可提供此类服务的证券公司。在提供服务时，咨询机构有责任审查是否符合本法令和证券法规定的发行条件和发行说明书的要求，并对其审查结果承担责任。
节
登记、托管和交易债券
1. 单独发行债券的企业应在下列期限内完成债券的登记和托管：
a) 自国务院证券监督管理机构收到单独发行可转换债券或附认股权证债券的上市公司、证券公司、基金管理公司的发行结果报告之日起五个工作日内。
b) 自完成单独发行企业债券的发行阶段之日起五个工作日内，但不包括上述a款规定的情况。
2. 在同一时间点，每种企业债券只能在一个债券登记和托管组织进行登记和托管。
1. 单独发行的企业债券只能在专业证券投资者之间进行交易，除非按照已生效的法院判决、仲裁决定或法律规定进行继承。
2. 可转换债券和附认股权证债券的转让受到第三十一条第c项规定的限制。在限制期结束后，可转换债券和附认股权证债券只能在符合本法令第八条第一款b项规定下的投资者之间进行交易，除非按照已生效的法院判决、仲裁决定或法律规定进行继承。
3. 在执行债券所有权转移时，债券登记和托管组织必须遵守本条第一款和第二款的规定。
4. 财政部应当根据本条规定，结合市场发展情况，指导单独发行的企业债券在证券交易所内的交易活动。
节 3
支付利息和本金债券
条17. 债券本息支付
1. 发行企业应从企业的合法资金中安排偿还债券本息的资金，并按照债券条款和条件，足额、按时向投资者支付。
2. 对于由资产担保的债券，当发行企业无法偿还债券本息时，根据担保交易法律规定，将处理担保资产以履行债券担保义务。
3. 对于由第三方提供偿付保证的债券，当发行企业无法偿还债券本息时，根据发行企业与第三方偿付保证机构之间达成的偿付保证协议，第三方偿付保证机构有责任履行对发行企业的偿付保证义务。
第四节
信息披露
条18. 信息披露原则
1. 发行企业有责任及时、完整地向投资者披露信息；这些信息必须清晰，符合本法令的规定和财政部的指导。发行企业对其披露信息的内容和准确性负法律责任。
2. 在发行债券前的信息披露不得包含具有广告性质或邀请性质的内容，也不得通过大众媒体进行，除非是根据证券市场信息披露法律规定进行的信息披露。
3. 发行企业为公众公司的情况下，应按照本法令和证券市场信息披露法律规定执行信息披露。
条19. 发行企业发行债券前的信息披露
a) 发行前信息披露内容应遵循财政部的指引。
b) 特别对于绿色债券发行，除按照本款a项规定披露的信息外，发行企业还须根据本法令第5条第3款规定披露关于绿色债券募集资金核算、管理和拨付流程的信息。
c) 发行企业向证券交易所提交信息披露内容仅用于证券交易所履行其在本法令第32条规定的职责，不意味着证券交易所确认并保证发行企业的债券发行。
2. 对于分多次发行债券的企业：
a) 对于首次发行，信息披露应按照本条第1款规定执行。
b) 对于后续发行，在每次发行债券前一日工作日内，除按照本款a项规定披露信息外，发行企业还需向投资者补充披露信息，并提交证券交易所。补充信息披露内容应遵循本法令第12条第3款b项和c项规定。
3. 证券交易所接收按照本条第1款和第2款规定提交的发行前信息披露内容，汇总并向有关发行企业债券情况报告，按本法令第33条规定执行。
条 20. 发布债券发行结果信息
2. 证券交易所根据本条第1款的规定接收债券发行结果信息发布内容，汇总并在企业债券信息披露专栏按本法令第三十二条第二款规定发布信息，并按本法令第三十三条的规定报告企业债券发行情况。
条 21. 定期信息披露
1. 每半年和每年度（直至债券到期）发行人应向持有债券的投资人和证券交易所提交定期披露的信息内容。
a) 自财务年度上半年结束之日起60日内，发行人应进行半年度信息披露。
b) 自财务年度结束之日起90日内，发行人应进行年度信息披露。
a) 经审计或审阅的企业债券发行人的半年度和年度财务报告（如有）；未经审计和未经过审阅的年度和半年度财务报告必须由股东大会、董事会或执行董事或公司董事长确认数据。
b) 债券利息和本金支付情况。
c) 使用发行债券所得资金的情况报告。
d) 对于绿色债券，在本款第a项和第b项规定的内容之外，发行人每年必须编制经审计组织审阅的资金核算和使用管理报告；资金拨付进度、项目实施进度和环境影响评估报告。
3. 证券交易所接收企业债券发行人提交的定期披露信息内容，汇总并在企业债券信息披露专栏按本法令第三十二条第二款规定发布信息，并按本法令第三十三条的规定报告企业债券发行情况。
1. 自下列事件发生后24小时内，企业债券发行人必须向持有债券的投资人发布异常信息披露，并将发布的信息内容报送证券交易所：
a) 根据法律规定被部分或全部暂停经营，被停止经营或收回营业执照或经营许可证或其他等效许可文件；当有重组或转换企业的决定时；
b) 与债券发行时已公布的有关信息内容相比发生变化，影响偿还债券利息和本金的能力。
2. 证券交易所根据本条第1款的规定接收信息披露内容，按本法令第三十三条的规定报告企业债券发行情况。
条 23. 企业关于可转换债券、附认股权证的债券、提前赎回债券和互换债券的信息披露
1. 自完成债券转换为股票或认股权证行使之日起五个工作日内，发行企业有责任将信息披露内容提交证券交易所。
2. 对于提前赎回债券和互换债券：
a) 在提前赎回债券或互换债券前十个自然日，发行企业必须向持有债券的投资人公布信息，包括：提前赎回和互换的方式；提前赎回和互换的条件和条款；根据已获批准的方案提前赎回和互换的债券数量。
b) 自完成提前赎回债券或互换债券之日起十个自然日内，发行企业有责任向批准和同意发行方案的机构报告，并将信息披露内容提交证券交易所。
3. 本条第1款和第2款规定的信息披露内容应按照财政部的指导进行实施。
4. 证券交易所应接收本条第1款、第2款和第3款规定的披露内容，汇总并在专门的企业债券信息披露网站上公布，同时按照本法令第32条第2款的规定报告企业债券发行情况。
第三章
向国际市场发行债券
节 1
发行债券
条 24. 向国际市场发行债券的原则
1. 企业向国际市场（单独或向公众）发行债券，必须遵守本法令的规定，并符合发行市场的发行条件。
2. 企业债券在国际市场的交易活动应遵循发行市场的相关规定。
条 25. 向国际市场发行债券的条件
1. 对于不可转换且不附认股权证的债券：
a) 发行企业是依照越南法律规定成立并运营的股份公司或有限责任公司；
b) 发行企业向国际市场发行债券的方案须经有权机关批准并同意，依据本法令第28条的规定；
c) 符合法定行业法规规定的财务安全比率和业务安全保证比率的要求；
d) 遵守非政府担保企业的外债管理和外汇管理法律法规；
e) 符合发行市场规定的发行条件。
2. 对于可转换债券或附认股权证的债券：
a) 发行企业是满足本条第1款规定条件的股份公司；
b) 债券转换为股票以及行使认股权证必须符合外国投资者持股比例的法律规定；
c) 可转换债券或附认股权证的债券发行批次之间至少间隔六个月。
条 26. 发行债券向国际市场发售的程序
1. 对于非上市公司的国际债券发行：
a) 企业按照本法令第二十七条的规定准备发行文件，并在发行市场组织发行。
b) 发行企业按照本法令第二十九条、第三十条和第三十一条以及发行市场的规定进行信息披露。
2. 对于上市公司的国际债券发行、证券公司和证券投资基金管理公司的国际债券发行：
a) 企业按照本法令第二十七条的规定准备发行文件，并提交给国家证券委员会。自收到完整且有效的文件之日起十日内，国家证券委员会以书面形式批准；拒绝时，国家证券委员会以书面形式回复并说明理由。
b) 国家证券委员会批准后，企业在发行前按照本法令第二十九条的规定进行信息披露，并根据发行市场的规定进行债券发行。
c) 自完成发行阶段之日起十日内，企业将发行结果报告按照本法令附件四的要求报送国家证券委员会。
3. 企业按照发行市场的规定和本法令第三章第二节的规定支付本金和利息，并履行信息披露制度。
条 27. 向国际市场发行债券的申请文件
1. 发行企业负责准备发行文件，以便用于发行、交易和支付债券的利息和本金。
2. 债券招股说明书包括以下基本文件：
a) 经有权机关批准的发行方案，
b) 根据越南国家银行的规定，由获准经营外币证券账户的金融机构出具的外币发行资本账户确认书。
c) 越南国家银行出具的关于年度发行限额在国家总商业外债限额内的确认函。
d) 有权机关批准或同意的发行方案决定。
đ) 在发行市场要求的情况下，按照国际会计准则编制的财务报表。
e) 向发行市场主管机构登记发行或由国际法律顾问出具的意见书，证明企业无需向所在国主管机构登记发行债券。
g) 对于上市公司的国际债券发行、证券公司和证券投资基金管理公司的国际债券发行，除本款a、b、c、d、đ和e项规定的文件外，发行文件还包括：
- 按照本法令附件二格式填写的向国际市场发行债券的注册表。
- 经股东大会/董事会、执行董事/公司董事长批准的发行债券向国际市场注册的决定副本。
条 28. 批准、同意向国际市场发行债券的方案
1. 对于股份有限公司：
a) 对于可转换债券和附认股权证债券的发行，发行方案必须经股东大会批准。通过关于批准发行债券决议的表决按照《企业法》的规定进行。
b) 对于不可转换债券且不附认股权证的发行，发行方案的批准由公司章程规定。如果公司章程没有其他规定，则董事会有权批准发行方案，但必须在最近一次股东大会上报告，并附带发行债券的文件和资料。
2. 对于有限责任公司，批准发行方案的权力是根据公司章程规定由董事会或公司董事长或公司所有者行使。
3. 对于国有企业，除了根据本条第一款和第二款的规定行使批准权外，还必须遵守有关国际融资管理使用的法律规定，包括国家投资于企业的生产和经营活动的资金使用管理法规和企业法。
4. 对于属于需要许可行业的发行企业，除了根据本条第一款、第二款和第三款的规定行使批准发行方案的权力外，还必须遵守专业法规中规定的同意发行方案的权力。
节
信息披露
条29. 发行债券前的信息披露
1. 企业按照发行市场规定和本法令的规定进行信息披露。
3. 证券交易所根据本条第1款的规定接收发行企业提交的发行前信息披露内容，汇总并按本法令第33条的规定报告企业发行债券进入国际市场的状况。证券交易所接收发行企业信息披露内容并不意味着证券交易所确认和保证企业的债券发行。
2. 证券交易所根据本条第1款的规定接收企业债券发行结果的信息披露内容，汇总并在本法令第32条第2款规定的专门网站上公布，并按本法令第33条的规定报告企业发行债券进入国际市场的状况。
条31. 定期信息披露
1. 每半年和每年度（直至债券到期），发行企业向证券交易所提交定期信息披露内容。
a) 自财务年度上半年结束之日起60日内，发行人应进行半年度信息披露。
b) 自财务年度结束之日起90日内，发行人应进行年度信息披露。
a) 经审计或审阅的企业发行债券的半年度财务报告和年度财务报告（如有）；未经审计和未审阅的年度财务报告和半年度财务报告必须由股东大会、董事会或股东会或公司董事长确认数据。如发行企业为母公司，则半年度财务报告和年度财务报告包括合并财务报告和母公司财务报告。
b) 债券利息和本金支付情况。
c) 使用发行债券资金的情况报告。如改变资金用途，发行企业必须详细说明改变资金用途的原因。
d) 企业发行异常情况的信息报告（如有）。
đ) 提前回购债券、互换债券、将债券转换为股票以及行使认股权证权利的信息报告（如有）。
3. 证券交易所根据本条第1款和第2款的规定接收企业发行债券的定期信息披露内容，汇总并在本法令第32条第2款规定的专门网站上公布，并按本法令第33条的规定报告企业发行债券的情况。
第四章 实施细则
专门信息网站
及企业债券报告制度
一、证券交易所负责：
（一）根据已接收的企业发行债券的信息内容，按照本条第二款的规定，在企业债券信息专页上公布相关信息；
（二）在获得国务院证券监督管理机构批准后，制定并发布企业债券信息专页运营规则。
二、企业债券信息专页包括以下内容：
（一）国内市场上企业债券发行情况，包括：发行人名称、债券代码（如有）、发行日期、发行量、面值、到期日；
（二）向国际市场发行企业债券的情况，包括：发行人名称、发行日期、发行量、面值、到期日、发行市场；
（三）将债券转换为股票的情况、认股权的行使情况、提前回购债券、债券互换（如有）；
（四）根据证券交易所与发行人之间的协议，提供给信息接收对象的其他信息，依据证券交易所企业债券信息专页运营规则。
三、投资者和企业债券发行人可以访问企业债券信息专页，了解企业债券发行情况，依据证券交易所发布的《企业债券信息专页运营规则》。
一、债券承销顾问应按季度和年度向国务院证券监督管理机构报告其对企业债券发行承销咨询的情况。
二、招标组织、担保、代理发行和企业债券登记托管机构应按季度和年度向证券交易所报告其服务提供情况，以便证券交易所汇总报告，依据本条第三款规定。
三、证券交易所报告制度
（一）证券交易所应按季度和年度向国务院证券监督管理机构和财政部报告企业债券发行和交易情况，包括国内市场和国际市场的发行情况。
（二）除按本款第一项规定的定期报告外，证券交易所还应在管理机构要求时，向国务院证券监督管理机构和财政部提交临时报告。
四、财政部应根据本条第一款、第二款和第三款的规定，指导债券承销顾问、招标组织、担保、代理发行、登记托管机构和证券交易所的报告制度。
第五章
管理、监督和相关机构的责任
相关机构和组织的责任
1. 遵守本法令关于发行债券的规定。
2. 必须按照经有权机关批准的债券发行方案和法律规定管理、使用从发行债券中获得的资金。
4. 对于债券发行申报文件及公开信息的真实性、准确性、完整性承担法律责任；执行财务、会计统计和审计制度，遵守法律规定。
5. 发行企业债券的企业不遵守本法令的规定，将根据违规性质和程度受到行政处罚或追究刑事责任。行政处罚依照证券领域和证券市场行政处罚规定及相关法律规定执行。
1. 提供债券发行申报文件咨询服务时，遵守证券法和本法令的规定。
2. 执行本法令规定的报告制度。
3. 接受中国证监会依照证券法和本法令的规定进行管理和监督。提供服务时违反法律规定，将依照证券领域和证券市场的行政处罚规定受到行政处罚。
1. 提供服务并依照本法令第8条第1款和第16条的规定进行债券登记、托管和转让所有权时，遵守证券法和本法令的规定。
2. 执行本法令规定的报告制度。
3. 提供服务时违反法律规定，将依照证券领域和证券市场的行政处罚规定受到行政处罚。
1. 提供招标、担保、代理发行服务时，遵守法律规定。
2. 严格按照与发行企业和购买债券的投资人签订的服务合同执行。
3. 执行本法令规定的报告制度。
4. 提供服务时违反法律规定，将依照证券领域和证券市场的行政处罚规定受到行政处罚。
1. 收集并发布有关企业债券发行情况的信息，在专门的企业债券信息网站上公布，执行本法令规定的报告制度。
2. 组织并监督在证券交易所进行的单个企业债券交易，依照本法令和财政部的指导进行。
1. 就单一发行可转换债券、单一附认股权证公司债券的上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司的国内发行提出意见；就上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司的国际债券发行按照本法令和证券法律规定提出意见。
2. 管理和监督证券公司在提供发行服务咨询方面的行为；监督证券交易所按照证券法律和本法令的规定执行信息披露制度、报告制度和企业债券交易。
3. 根据本法令第38条第2款和第3款证券交易所的监督，接收并处理在境内单一发行企业债券活动中的违规行为，按照本法令和证券法律规定进行处理。
4. 对企业债券专业信息专页运行规则和证券交易所接受、监督企业债券信息披露制度、报告制度和交易监督规则的意见表示同意，按照本法令规定执行。
条40. 国家银行的责任
1. 指导金融机构发行债券的行为，以及金融机构购买企业债券的行为。
3. 与财政部（证券委员会）合作，按照本法令和相关法律规定，监督金融机构提供投标代理、发行代理的企业债券服务。
4. 实施对非政府担保企业在国际市场发行债券的外汇管理和对外借款、还款的国家管理。
1. 董事会、股东大会、董事会成员、公司董事长、公司所有者有责任：
a) 根据公司章程、本法令和企业法律规定批准发行债券方案。
b) 监督按照本法令和公司章程规定使用发行债券筹集的资金、支付债券利息和本金。
2. 所有权代表机构有责任批准国有企业发行债券方案，按照国有资产管理、使用法律的规定，管理、监督国有企业发行债券筹集资金的使用。
3. 发展改革委、工商登记机关配合，根据财政部的要求提供关于企业登记内容、法律状态和财务报表的信息，这些信息保存在国家企业登记数据库中。
1. 主持并协调有关机关，按照本法令规定指导专业投资者单一企业债券市场信息披露和组织工作。
2. 综合评估企业债券市场活动情况，按照本法令规定向政府提出制定或修改政策机制的建议。
第六章
实施条款
条43. 生效日期
1. 本法令自2021年1月1日起生效。
2. 本法令取代2018年12月4日政府第163/2018/NĐ-CP号法令关于发行企业债券的规定和2020年7月9日政府第81/2020/NĐ-CP号法令关于修改、补充2018年12月4日政府第163/2018/NĐ-CP号法令关于发行企业债券的部分条款的规定。
第四十四条 过渡条款
1. 本法令对越南证券存管结算总公司规定的事项由越南证券存管中心执行，直到越南证券存管结算总公司正式按照《证券法》第54/2019/QH14号法令的规定运作为止。
2. 对于在本法令生效前已发行的企业债券：
a) 按照2018年12月4日政府第163/2018/NĐ-CP号法令关于发行企业债券的规定和2020年7月9日政府第81/2020/NĐ-CP号法令关于修改、补充2018年12月4日政府第163/2018/NĐ-CP号法令关于发行企业债券的部分条款的规定继续执行，直至债券到期，但定期报告和信息披露制度除外。
b) 定期报告和信息披露制度按照本法令的规定执行，直至债券到期。
c) 企业不得改变已经批准的发行债券方案中的条件和条款。
第四十五条 责任执行
各部部长、相当于部级的机关首长、中央政府机关首长、省、直辖市人民代表大会、省、直辖市人民政府、股东大会、董事会、董事会成员、公司董事长、总经理、各发债企业的总经理负责执行本法令。
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发文对象： |
附件一 |
附件一
债券发行登记表
单一发行可转换债券/单一附认股权证公司债券国内市场上市的上市公司、证券公司、投资基金管理公司
债券发行登记表
公司名称
中华人民共和国
独立 自由 幸福
-----------------------------
……，日期……年……月……日
…，...年...月...日
可转换债券/附认股权证公司债券
国内市场
债券：……（债券代码）
敬启者：证券委员会。
I. 登记发行债券的组织介绍
1. 登记发行债券的组织名称（
3. 电话：……传真：……全额): …………………………………………………………...
2. 主要办公地址：……
4. 注册资本：……
5. 股票代码（
6. 开户行：……账号：……第三条 电子户籍档案系统中的信息): ………………………………………………………………………………..
6. 开户行：……账号：……
7.企业经营活动：
-营业执照编号......由......市场监督管理局首次颁发日期......，变更第......次日期......（说明最近一次变更的信息）
-主要经营范围：......行业代码：......
-主要产品/服务：......
-注册资本：......
8.发行企业属于需要取得国家主管部门批准才能进行发行的特许经营业务：...... （是/否）。
II.发行形式：私募发行
III.发行目的： …………………………………………………………………………
四、关于公开发行的股票信息
IV.登记发行债券信息
1.债券名称：......
2.债券类型：......
3.债券面值：......元/张。
4.拟发行债券数量：......张。 5.按面值计算的拟发行债券总价值：......元。
6.按面值计算的拟发行债券总价值占已发行股票总价值的比例：......%
7.发行价格：......元/张。
8.利率：......%/年。
9.债券期限：......
10.付息期：......
11.债券回购条款、提前赎回条款 （如有）: ……………………..
（适用于可转换债券发行情况）： -转换期：......
-转换比率或确定转换比率的方法：......
-确保外资持股比例方案：......
-其他相关条款
13.附带认股权证的债券条款 （如有）: …………………..…………………………………………………
（适用于附带认股权证的债券发行情况）： -行使认股权证期限：......
-行权比例：......
-行使认股权证的股票价格及行权原则：......
14.与担保债券相关的其他信息
-其他相关条款
13.附带认股权证的债券条款 （如有）: ……………………………………………………………………..
（适用于担保债券发行情况）： -担保方式：......
-担保债券金额：......
-支付担保
（适用于支付担保的情况）： +支付担保机构名称：......
+担保金额：......
-资产担保
（适用于资产担保的情况）： +担保资产：......
+担保资产价值：......
+担保资产所有者：......
+接受担保资产的机构：......
-债券持有人代表
15.债券偿付顺序：...... （如有）: ……………………………………………………….
16.发行人目前流通的债券信息
-发行人目前流通的债券总价值：......元，其中：
+向公众发行的债券总价值：......元。
+私募发行的债券总价值：......元。
-最近12个月内通过发行募集的资金总额（截至申请发行登记时）：......元，其中：
17.本次拟发行债券总价值占现有债券总价值的比例：......%。
+私募发行的债券总价值：......元。
-最近12个月内通过发行募集的资金总额（截至申请发行登记时）：......元，其中：
18.预计发行时间：......
19.分配方式：......
V.募集资金使用计划
（说明资金用途、使用进度和从此次发行中获得的资金以及其他配套资金（如有）的来源）
VI.发行对象
1.选择发行对象的标准：......
2.预计名单（附录）：......
身份证号/居民身份证号/护照号或企业法人营业执照号
对象
|
序号 |
投资者名称 |
发行前持有的股份数量 |
对象 |
预计分配的证券数量（股份/债券） |
发行后预计持股比例（%） |
（对于股份发行） 战略投资者/专业投资者 |
||
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外国投资者/外资控股超过50%的企业/国内投资者 |
3.发行对象与发行人、董事会成员、监事会成员和管理层的关系 |
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1 |
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2 |
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… |
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VII.相关方 - 商品交易所简称：
1.承销商、担保机构、代理发行机构：......
2.发行文件顾问机构：......
3.债券登记托管机构：......
4.审计机构：......
5.其他相关方
VIII.发行企业的承诺 - 商品交易所简称： ……………………………………………………………………..
1.我们保证提交的文件中的信息完整且真实，不是虚假或遗漏的信息，不会导致购买债券的投资人遭受损失。
2.我们承诺：
-参与可转换债券、附带认股权证的私募债券发行的投资者符合《证券法》第三十一条第一款第b项的规定以及本法令的相关规定，并对选择参与发行的投资者承担法律责任。
-充分研究并严格遵守有关证券和证券市场的法律法规。
-选择非发行人关联方的银行或外国银行分行开设专用账户。
-按照预定目的使用筹集的资金。
-发行不会违反《公司法》关于交叉持股的规定。
-如果违反上述承诺，将承担一切责任。
IX.随附文件
1.营业执照；
2.股东大会审议通过发行方案和使用募集资金的决议；
3.银行或外国银行分行确认开设专用账户的文件；
4.提供给投资者的发行信息资料
5.使用募集资金的资料 （如有）;
............................., 年月日 （如有）；
6. ………….
|
|
发行人名称 |
附录二
（附国务院令第153号，2020年12月31日发布）
编号：......
|
公司名称 |
中华人民共和国 |
|
............................., 年月日 |
债券国际市场发行登记申请书 |
I.发行人介绍
I. 登记发行债券的组织介绍
1.发行人名称（
3.电话：......传真：......网址：......全额): …………………………………………………………...
2. 主要办公地址：……
4.注册资本：......元
7.营业执照编号......由......市场监督管理局首次颁发日期......，变更第......次日期......
6. 开户行：……账号：……第三条 电子户籍档案系统中的信息): ………………………………………………………………………………..
6. 开户行：……账号：……
8.经营许可证（说明最近一次变更的信息）
-主要经营范围：......行业代码：......
-主要产品/服务：......
（如法律规定需具备）： 9.发行人属于需要取得国家主管部门批准才能进行发行的特许经营业务：...... ……………………
II.发行目的：...... （是/否）。
二、发行目的：……
III. 关于认股权证登记发售的债券信息
IV.登记发行债券信息
1.债券名称：......
2.债券类型：......
3.债券面值：......元/张。
4.拟发行债券数量：......张。 5.按面值计算的拟发行债券总价值：......元。
6.按面值计算的拟发行债券总价值占已发行股票总价值的比例：......%
7.发行价格：......元/张。
8.利率：......%/年。
9.债券期限：......
10.付息期：......
11.债券回购条款、提前赎回条款 （如有）: ……………………..
（适用于可转换债券发行情况）： -转换期：......
-转换比率或确定转换比率的方法：......
-确保外资持股比例方案：......
-其他相关条款
13.附带认股权证的债券条款 （如有）: …………………..…………………………………………………
（适用于附带认股权证的债券发行情况）： -行使认股权证期限：......
-行权比例：......
-行使认股权证的股票价格及行权原则：......
- 认股权证行权的股票发行价格及认股权证行权股票价格计算原则：…
-其他相关条款
13.附带认股权证的债券条款 （如有）: ……………………………………………………………………..
（适用于担保债券发行情况）： -担保方式：......
-担保债券金额：......
-支付担保
（适用于支付担保的情况）： +支付担保机构名称：......
+担保金额：......
-资产担保
（适用于资产担保的情况）： +担保资产：......
+担保资产价值：......
+担保资产所有者：......
+接受担保资产的机构：......
-债券持有人代表
16.发行人目前流通的债券信息
-发行人目前流通的债券总价值：......元，其中：
+向公众发行的债券总价值：......元。
+私募发行的债券总价值：......元。
-最近12个月内通过发行募集的资金总额（截至申请发行登记时）：......元，其中：
17.本次拟发行债券总价值占现有债券总价值的比例：......%。
+私募发行的债券总价值：......元。
-最近12个月内通过发行募集的资金总额（截至申请发行登记时）：......元，其中：
18.预计发行时间：......
19.分配方式：......
V.募集资金使用计划
20. 发行市场：…
IV. 资金使用方案
（说明资金使用计划、本次发售所得资金的使用进度以及配套资金（如有）的来源）
V. 相关方
1. 发行担保机构 - 商品交易所简称： …………………………………………………………
2. 咨询机构：…
3. 审计机构：…
4. 其他相关方 - 商品交易所简称： ……………………………………………………………………..
VI. 发行机构承诺
1. 我们保证提交的文件中的信息是完整和真实的，不会包含可能使购买者遭受损失的不准确或缺失的信息。
-参与可转换债券、附带认股权证的私募债券发行的投资者符合《证券法》第三十一条第一款第b项的规定以及本法令的相关规定，并对选择参与发行的投资者承担法律责任。
-选择非发行人关联方的银行或外国银行分行开设专用账户。
- 在获得国家证券委员会批准之前，不得在任何媒体上正式发布关于证券发售的信息。
- 按照预定目的使用募集资金。
IX.随附文件
VII. 随附文件
1. 有权机关通过发行方案的决定；
2. 银行关于开设专用账户的确认函；
3. ………….
|
|
……，年…月…日20… |
9. 带图像记录功能的速度测量设备。
国有公司、证券公司、证券投资基金管理公司的国内单独发售可转换债券/附认股权证债券结果报告表
编号：......
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公司名称 |
中华人民共和国 |
|
编号：……/…… |
…，年…月…日20… |
可转换债券/附认股权证债券单独发售结果报告
债券：…… （债券代码）
I. 登记发行债券的组织介绍
1.发行人名称（
1. 发行企业名称 （全称）： ……………………………………………………………
2. 主要办公地址：……
4.注册资本：......元
4. 注册资本：……元。
5. 股票代码 - 商品交易所简称： ……………………………………………………………………………….
6. 开户行：……账号：……
7. 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照号码……，首次颁发日期……，第……次变更日期……（说明最近一次变更的信息）.
- 主营业务：……行业代码：……
-主要产品/服务：......
（如法律规定需具备）： 9.发行人属于需要取得国家主管部门批准才能进行发行的特许经营业务：...... ………………………………………………………………………
II. 单独发售的债券
IV.登记发行债券信息
1.债券名称：......
3. 登记发售的债券数量：……张
4. 债券面值：……元
5. 预期售价：……元/张
6. 债券期限：……年
7. 利率：……%/年。
8. 还息周期：……
9. 转让限制期：……
10. 与债券转换相关的条款 -转换期：......
- 条件：……
-转换比率或确定转换比率的方法：......
- 转换比率及转换价格计算方法：……
13.附带认股权证的债券条款 - 商品交易所简称： ……………….……………………………………………………..
11. 附带认股权证的条款 （发行附认股权证债券的情况下）：
- 行权时间：……
-行使认股权证的股票价格及行权原则：......
- 发行股票价格：……
12. 发行日期：……
13. 发售开始日期：……
14. 发售结束日期：……
15. 登记购买期间：自……日至……日
16. 支付购买债券款项日期：……
17. 债券转让结束日期：……
III. 可转换债券/附认股权证债券单独发售结果
1. 已分配的债券总数：……，占允许发售债券总数的……%
2. 债券销售总收入：……元 （附有冻结账户所在银行确认函）。
3. 总费用：……元。
- 发行担保费：……
- 债券分销费：……
- 审计费：……
- 其他费用 （如有） …………………………………..……………………………………………….
4. 发售净收入：……元
IV. 参与购买可转换债券/附认股权证债券的投资人名单
|
序号 |
投资者名称 |
发行前持有的股份数量 |
预期分配的债券数量 |
分配的债券价值 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
1 |
… |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
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|
（如投资人名单与向国家证券委员会注册的名单不同，需说明原因）
V. 发售后发行机构的资本结构
单位：1000元
|
指标 |
发售前 |
发售后 |
|
总负债： 短期负债： 长期负债： 其中债券： 总股本： 负债与股本比率： |
|
|
其中外国投资者持有的债券总价值：……万元，占流通债券总价值的……%
VI. 随附文件
1. 冻结账户所在银行关于发售收入的确认函；
2. 董事会关于债券分配的决定； （如有）；
3. ……………
|
|
..., 年...月...日 |
附录IV
国有公司、证券公司、证券投资基金管理公司的国际发售债券结果报告表
编号：......
|
公司名称 |
中华人民共和国 |
|
编号：……/…… |
…，年…月…日20… |
国际市场债券发售结果报告
I. 登记发行债券的组织介绍
1.发行人名称（
1. 发行企业名称 （全称）： ……………………………………………………………
2. 主要办公地址：……
4.注册资本：......元
4. 注册资本：……元。
5. 股票代码 - 商品交易所简称： ……………………………………………………………………………….
6. 开户行：……账号：……
7. 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照号码……，首次颁发日期……，第……次变更日期……（说明最近一次变更的信息）.
- 主营业务：……行业代码：……
-主要产品/服务：......
（如法律规定需具备）： 9.发行人属于需要取得国家主管部门批准才能进行发行的特许经营业务：...... ………………………………………………………………………………………………………….
II. 预计发售的债券
IV.登记发行债券信息
1.债券名称：......
3. 登记发售的债券数量：……张
4. 债券面值：……元
5. 预期售价：……元/张
6. 债券期限：……年
7. 利率：……%/年。
8. 还息周期：……
9. 发行市场：……
10. 发行目的：……
11. 收购股份截止日期：……
12. 预计交易日期：……
III. 债券发售结果
1. 已分配的债券数量：……
2. 发行价格：……
IV. 随附文件（如有）
|
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..., 年...月...日 |
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