通知2021年第16号令关于组织信用机构和外国银行分行购买企业债券

通知

关于组织信用机构、外国银行分行购买和出售企业债券的规定

外国买卖企业债券

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日《组织信用机构法》和2017年11月20日《修改和补充组织信用机构法若干条款的法》；

根据2019年11月26日《证券法》；

根据2020年6月17日颁布的《企业法》；

根据二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号《关于在境内单独向个人或实体发行企业债券并在境外市场发行企业债券的规定》法令；

根据国务院于二零二零年十二月三十一日发布的第155/2020/NĐ-CP号法令，关于《证券法》若干条款的实施细则；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据货币政策司司长的建议；

国家银行行长发布本通知，规定组织信用机构、外国银行分行购买和出售企业债券。

第一条 调整范围

1. 本通知规定组织信用机构、外国银行分行在越南社会主义共和国领土内购买和出售企业债券的行为。

二、本通知不包括组织信用机构发行的债券购买和出售；越南资产管理公司发行的债券购买和出售；以贴现形式购买企业债券；组织信用机构、外国银行分行之间有期限的企业债券买卖；在国际市场发行的企业债券购买和出售；以再贴现形式购买企业债券。

三、受特别监管的组织信用机构购买和出售企业债券的行为，按照国家银行对每个受特别监管的组织信用机构作出的决定执行。

第二条 适用对象

2. 发行企业债券的企业是股份公司或有限责任公司，依照越南法律规定成立并运营。

三、与本通知规定的企业债券买卖活动有关的其他个人或组织。

条 3. 术语解释

在本通知中，下列用语具有如下含义：

1. 企业债券是指由企业发行，期限为一年或更长时间，确认持有人对企业债务部分的权利和合法利益的证券。

2. 可转换债券是由股份公司发行的一种债券，可以按照发行方案中确定的条件和条款转换成发行企业的普通股。

三、担保债券是指根据担保交易法律规定，由企业发行资产或第三方资产担保全部或部分到期利息和本金支付的债券；或者根据法律规定提供支付保证的债券。

四、附认股权证债券是指股份公司发行的附带认股权证的债券，允许认股权证持有人按照发行方案中确定的条件和条款购买一定数量的发行企业的普通股。

五、绿色企业债券是指用于投资环境保护领域项目或符合环境保护法律规定带来环境效益项目的债券。

1. 金融机构可以按照国家银行颁发的许可证中记载的买卖企业债券内容进行买卖企业债券。

3. 金融机构买卖企业债券必须有内部信用评级系统，并且必须制定符合本通知和相关法律规定的企业债券买卖内部规定。

5. 金融机构只有在其最近一次分类中的不良贷款比例低于3%，并且在购买企业债券前，根据国家银行关于资产分类、提取准备金水平、风险准备金提取方法以及金融机构在购买企业债券前的风险处理准备金使用规定的条件下，才能购买企业债券。

6. 金融机构只有在以下情况下才能购买企业债券：

a) 企业债券符合本通知第5条的规定；

b) 企业发行债券募集资金的用途合法并符合发行债券计划或资金使用计划，以及获得批准的发行债券或资金募集计划（以下简称计划）；

c) 发行企业在改变发行债券募集资金用途期间，或者违反企业债券发行法律规定，或者违反计划的情况下，承诺提前回购债券；

d) 计划可行，发行企业具有足够的财务能力以确保按时足额偿还债券本金和利息；

đ) 发行企业在金融机构购买企业债券前12个月内没有在任何金融机构出现不良贷款。

7. 除满足本条其他规定外，金融机构只有在发行企业已经按照法律规定改变了发行债券募集资金用途，并且在金融机构购买企业债券时，该发行企业的内部信用评级为最高级别的情况下，才能购买企业债券。

8. 在下列情况下，金融机构不得购买企业债券：

a) 企业债券发行目的包括重组发行企业自身的债务；

b) 企业债券发行目的包括向其他企业投资或购买股份；

c) 企业债券发行目的包括扩大运营资本规模。

9. 金融机构不得将其企业债券出售给其子公司，除非金融机构是被强制转让方，将企业债券出售给被强制接收方的商业银行。

10. 外国银行分行不得购买可转换债券或附认股权证债券。

a) 满足本条其他规定；

b) 购买未上市企业债券的一方须在金融机构签订销售未上市企业债券合同时支付全部购买款项；

c) 发行未上市企业债券的企业在金融机构购买未上市企业债券前的最近一次内部信用评级为最高级别。

13. 买卖企业债券的交易货币为越南盾。

条5. 企业债券可以进行买卖交易

企业债券进行买卖交易应当符合下列条件：

1. 是依照法律规定发行的企业债券。

2. 以越南盾发行。

3. 属于卖方合法所有，未到期还本付息，并且卖方承诺该企业债券无争议，符合法律规定可进行交易，不处于有期限购买、贴现或再贴现状态（除非是金融机构购买首次发行的企业债券）。

条 6. 内部规定

2. 内部规定必须明确各相关部门和个人在执行买卖企业债券过程中的责任和义务。

3. 内部规定至少应包括业务流程和对买卖企业债券活动的风险管理规定。

a) 金融机构将内部规定提交给国家银行（通过银行监管机构），除非本款b项另有规定；

b) 属于国家银行省级分行微观审慎监管对象的金融机构将内部规定提交给相应的省级国家银行分行。

条7. 金融机构在购买企业债券时的责任

1. 审查是否符合本通知第4条规定的各项原则，以决定是否购买企业债券。

3. 要求发行人按照约定支付到期的企业债券本金和利息。如果发行人无法按时支付到期的企业债券本金和利息，或者未按第4条第6款c项的约定提前回购企业债券，金融机构将采取措施收回本金和利息。

4. 在持有企业债券期间，至少每半年一次，金融机构评估发行人的生产经营状况，评估其财务状况和偿还企业债券本金和利息的能力。

处理在购买企业债券过程中出现的问题，符合相关法律规定，确保能够收回企业债券的本金和利息。

条 8. 购买企业债券的限制

2. 商业银行具体规定购买企业债券的限额：单一发行企业的债券；单一发行企业和其关联方发行的债券；有担保的企业债券；无担保的企业债券；准备出售的企业债券；持有至到期的企业债券；经营性企业债券。

条 9. 企业债券余额的风险分类、提取准备金和风险处理

1. 对于已在证券交易所上市或在Upcom交易系统注册交易的企业债券，商业银行按照法律规定对企业存货跌价准备、投资损失、难以收回的应收账款和产品、货物、服务及建筑工程保修准备金的提取和使用进行操作。

2. 对于未上市的企业债券，商业银行按照越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金提取方法和使用准备金处理风险的规定，对企业债券余额进行分类、提取风险准备金和处理风险。

条10. 企业债券买卖的会计核算、统计和档案保管

1. 商业银行按照法律规定对企业债券买卖进行会计核算。

2. 商业银行对企业债券买卖活动进行统计报告，其中包括绿色企业债券，按照越南国家银行关于商业银行统计制度的规定。

3. 商业银行按照法律规定保存企业债券买卖的档案。

条款十一. 过渡条款

对于在本通知生效前签订的企业债券买卖合同，商业银行和客户继续执行合同中规定的条款，符合合同签订时有效的法律规定。自本通知生效之日起，对这些合同的任何修改或补充必须符合本通知的规定。

条12. 实施条款

1. 本通知自2022年1月15日起生效。

2. 下列规定自本通知生效之日起失效：

a) 2016年6月30日发布的第22/2016/TT-NHNN号通知，关于商业银行、外国银行分行购买企业债券的规定；

b) 2018年6月18日发布的第15/2018/TT-NHNN号通知，关于修改和补充2016年6月30日发布的第22/2016/TT-NHNN号通知，关于商业银行、外国银行分行购买企业债券的规定。

中央办公厅主任、货币政策司司长及越南国家银行各分支机构负责人、各省市中央直属分行行长、各商业银行、外国银行分行负责组织实施本通知。