通知161/2010/TT-BTC关于指导实施政策性银行风险管理制度，附属于2010年7月28日政府总理第50/2010/QĐ-TTg号决定。

通知

关于实施国家政策性银行风险贷款处理规定的指导意见

||| 附属于2010年7月28日国务院总理第50/2010/QĐ-TTg号决定

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根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令，对财政部的职能、任务、权限和组织结构作出规定；

根据政府2002年10月4日第78/2002/NĐ-CP号法令关于对贫困人员和其他政策对象的信贷；

根据2002年12月19日国务院总理第180/2002/QĐ-TTg号决定关于制定国家政策性银行财政管理规定；

根据2010年7月28日国务院总理第50/2010/QĐ-TTg号决定关于制定国家政策性银行风险贷款处理规定；

财政部就国家政策性银行风险贷款处理规定（以下简称“规定”，附属于2010年7月28日国务院总理第50/2010/QĐ-TTg号决定）的若干内容的实施提出指导意见如下：

第一条 适用对象

本通知适用对象包括：

一、政策性银行。

2. 根据2002年10月4日政府第78/2002/NĐ-CP号决定关于对贫困人口和其他政策对象提供信贷的规定以及相关法律法规，向国家政策性银行借款的客户，包括：

a) 贫困户。

b) 困难家庭的学生和大学生。

c) 就业国家基金贷款的对象。

d) 出国务工人员。

đ) 实施农村安全饮用水和环境卫生国家战略的贷款对象。

e) 在困难地区从事生产经营的家庭。

g) 特别困难的少数民族家庭。

h) 根据总理决定享受住房信贷政策地区的对象。

i) 在困难地区从事商业活动的商人。

k) 根据总理决定的其他对象。

3. 在国家政策性银行对贫困人口和其他政策对象提供信贷过程中相关的组织和个人。

第二条 风险贷款处理原则

1. 对客户的贷款风险处理应在满足以下条件时进行：

a) 客户属于规定中的借款对象，并已按照信贷合同的目的使用了借款资金。

b) 客户因客观原因导致部分或全部资金、资产损失。

c) 客户因财务困难而无法偿还贷款或无法偿还国家政策性银行的贷款。

2. 对客户的贷款风险处理应根据导致风险的原因、风险程度及客户的还款能力，依据法律规定，确保完整合法手续，公平公正地处理各借款对象之间的关系。

3. 国家政策性银行理事会主席和总经理对执行对借款客户的贷款风险处理负法律责任，并对国家管理机构负责。

第三条 当借款人有担保物并购买保险的情况下处理风险贷款的范围

1. 当国家政策性银行的借款人按规定拥有担保物，在因客观原因导致风险时，国家政策性银行有权主动与客户协商并按法律规定处理担保物以收回资金。从处理担保物所得款项中，首先用于支付处理担保物的成本；其次用于偿还国家政策性银行的本金和利息；如有剩余则退还给客户，如不足则按《规定》第六条处理风险。

2. 当国家政策性银行的借款人（担保物、农作物、牲畜、家禽及其他财产）购买了保险且遭受损失时，应按照保险合同处理。保险公司赔偿的款项用于偿还国家政策性银行的本金和利息；如有剩余则退还给客户，如不足则按《规定》第六条处理风险。

条4. 关于客观原因的具体规定。

1. 第5条第1款规定的客观原因，包括以下具体情形：

a) 自然灾害和气候变化造成的损害，包括对客户资金、财产的损失：台风、洪水、干旱、地震、山体滑坡、严寒、森林火灾、虫害、火灾。

b) 涉及家畜、家禽、水生海生动物和其他养殖动物以及农作物的疫病。

2. 第5条第2款规定的客观原因，包括以下具体情形：

a) 国家调整政策直接影响客户的生产经营活动，如不再有原材料供应；生产的商品被法律规定禁止或限制；客户必须根据国家机关的决定进行生产或经营转换。

b) 地区、国际和越南接收劳务国的政治经济和社会变动，直接影响在海外工作的劳务人员，例如：接受劳务的企业破产或解散；企业因经济危机单方面终止与劳务人员的劳动合同。

3. 第5条第3款规定的客观原因，包括以下具体情形：

客户借款、学生或在国外工作的人员通过家庭借款：丧失民事行为能力；在国外工作期间发生工伤事故；经常生病，患有精神疾病，特别困难没有依靠；死亡；失踪或被宣告死亡、失踪；没有资产偿还债务，没有继承人或者继承人确实无力代为偿还。

4. 第5条第4款规定的客观原因，包括以下具体情形：

法人或经济组织已经按照法律规定作出解散或破产决定，不再具有法人资格，没有资金和资产偿还给政策性银行。

条5. 确定资金和财产损失程度

1. 当客户因客观原因借款遇到风险并提出处理请求时，政策性银行应与相关组织和个人合作，进行审查，制作确认客户资金和财产损失程度的记录。

2. 客户资金和财产损失程度确认记录应由贷款政策性银行领导、信贷小组组长、受托贷款的地方政治社会团体领导、客户居住地的乡（镇）人民政府主席签字确认；地方专业机构（如有）也需确认，如防洪抗旱办公室、消防部门、预防医学办公室、兽医办公室。政策性银行制定统一全国使用的客户资金和财产损失程度确认记录模板。

3. 确定客户资金和财产损失程度（比例），以采取措施处理债务，依据实际损失的资金和财产数额（经审查机构确认）与合同中记载的用于实施项目或生产经营方案的资金数额或客户申请借款的金额的比例确定。对于学生或在国外工作的政策对象，损失程度的确定依据实际损失的资金和财产数额与客户在政策性银行借款总额的比例。

条 6. 处理风险债务的法律文件

1. 对于延长债务期限和豁免债务。

a) 客户申请延长债务期限或豁免债务的申请书。在申请书中，客户应详细说明造成损失的原因；资金和资产损失的程度；偿还债务的能力；需向银行偿还的本金和利息金额；请求豁免的债务金额和延长的债务期限。

b) 由政策性银行和社会贷款人与借款人共同确认的资金和资产损失程度的记录，并经有权个人或组织确认。

c) 信贷合同副本、借款账户余额（本金和利息）到风险发生日的记录（由贷款的政策性银行盖章确认）。

d) 如果借款人是经济实体，则除上述文件外，还需提供以下文件：

- 根据法律规定确定的损失程度和资金及资产损失的记录，以及最近两年的财务报告。

- 经济实体恢复生产和经营的方案。

2. 对于免除债务。

a) 请求免除债务的申请书，详细说明导致无法偿还债务的风险原因；资金和资产损失的程度；偿还债务的能力；需向银行偿还的本金和利息金额；请求免除的本金和利息金额。如果借款人去世或失踪且无继承人，则无需提交免除债务的申请书。

b) 确认客户资金和资产损失程度的记录。该记录必须包含内容：已采取所有可能的措施来回收客户的付款能力；客户没有财产可以偿还债务，或者没有继承人，或者有继承人但继承人没有能力代替客户偿还债务。

c) 客户、学生、在国外务工人员针对具体情况的相关文件如下：

- 对于借款人在豁免期结束后仍无力偿还债务的情况（包括补充豁免的情况）：在确认风险的记录中，具体评估客户的还款能力，并注明：借款人在豁免期结束后仍无力偿还债务，政策性银行已经采取了所有可能的措施来回收客户的付款能力，由本通知第5条第2款规定的机构确认。

- 对于失去民事行为能力的客户、学生或国外务工人员：法院宣告失去民事行为能力的决定副本，或县级以上卫生部门出具的具体明确的证明。

- 对于经常生病或患有精神疾病的客户、学生或国外务工人员：县级以上卫生部门出具的健康状况证明副本。

- 对于生活特别困难、无处依靠的客户、学生或国外务工人员：村委会在记录上明确确认客户的具体情况：客户生活特别困难，无处依靠。

- 对于死亡或失踪的客户、学生或国外务工人员：死亡证明副本，法院宣告失踪的决定副本。

- 对于被宣布死亡或失踪的客户、学生或国外务工人员：村委会和当地公安部门在记录上明确确认以下内容：姓名，户籍所在地，死亡或失踪的时间和地点。

- 对于在国外务工时因工伤事故受伤的工人：外国接收劳务企业的确认文件或外国医疗机构确认的伤残程度或病历档案。

- 其他相关文件：如果不存在继承人，则需要提供以下文件：继承人死亡证明（如果继承人死亡），或村委会在记录上的具体确认：继承人死亡，或无继承人，或继承人失踪，或继承人无能力偿还债务。

d) 如果借款人是法人或经济实体并已破产或解散，则需提供有权国家机关作出的破产或解散决定副本或法院的宣告（副本），以及根据法律规定处理破产或解散单位资产的相关文件。

e) 债务确认书副本，信贷合同副本，借款账户余额（本金和利息）到风险发生日的记录（由贷款的政策性银行盖章确认）。

f) 其他相关文件（如有）。

条7. 处理风险的资金来源

1. 用于免除客户本金债务的资金来源于国家开发银行的信贷风险准备金。如果信贷风险准备金不足以弥补损失，国家开发银行理事会主席需向财政部报告，并提请总理审议决定。

2. 用于延长贷款期限和冻结贷款的资金计算在国家开发银行每年的运营资金总额内。

- 在延长贷款期间，国家开发银行根据已签署的信贷合同以及规定制度计算并收取利息。

- 在冻结贷款期间，国家开发银行不计算也不收取利息。在计算和确定年度利率差额补偿时，对于被冻结的贷款余额，国家开发银行在冻结期间按零利率计算贷款利息。

条 8. 报告制度

1. 每年6月30日和12月31日定期或在有紧急要求时，国家开发银行应按照附表格式编制处理风险贷款的结果报告，提交给财政部、国家发展和改革委员会、劳动和社会保障部及越南国家银行。

2. 国家开发银行编制的处理贷款结果报告应按每种处理措施（包括延期、冻结和免除本金及利息）详细列出各省份和地区中央直辖市以及每个信贷计划的项目清单。

条 9. 组织实施

1. 本通知自签发之日起四十五日后生效；废除财政部于2005年8月16日发布的第65/2005/TT-BTC号通知，该通知是根据政府总理2005年4月4日发布的第69/2005/QĐ-TTg号决定制定的关于国家开发银行风险贷款处理规定的实施细则。

2. 在执行过程中，如遇困难，请相关机构、组织和个人及时向财政部反映，以便审查和解决。/。