联合通知2007年第17号关于企业及出国务工人员保证金的管理和使用规定

联合通知

关于管理使用企业保证金和出国务工人员保证金的规定 

根据二零零六年十一月二十九日《越南劳动者出国务工合同法》；

根据二〇〇七年八月一日国务院发布的第126号令《关于实施劳动合同法的若干规定》；

劳动和社会保障部、中国人民银行联合具体规定如下：

第一章 总则

一、调整范围

本通知规定了企业及出国务工人员保证金的缴纳、管理和使用。

二、适用对象

a) 根据劳动合同法第八条和第三十四条规定的从事向国外派遣劳务业务的企业（以下简称企业）；

b) 与企业签订出国务工合同的出国务工人员（以下简称务工人员）；

c) 接受保证金的商业银行。

三、企业按照政府在不同时期规定的金额以人民币形式缴纳保证金；务工人员根据劳动合同法第二十三条的规定与服务企业协商以人民币形式缴纳保证金，并按劳动和社会保障部的指导进行。企业的保证金和务工人员的保证金应在中华人民共和国境内有经营许可的商业银行中缴纳，该银行应位于企业的主要办公地点。

四、保证金存款利率

a) 商业银行接受企业缴纳的保证金后，根据双方协商一致并符合相应期限定期存款利率的水平支付利息；如企业在存款期限前提取保证金并结清账户，则按实际存款期限对应的定期存款利率计息；

b) 务工人员直接或通过服务企业将保证金存入商业银行开设的个人账户，由商业银行按与存款期限相对应的定期存款利率支付利息；如务工人员在存款期限前提取保证金并结清账户，则按实际存款期限对应的定期存款利率计息。

第二节 企业的保证金

一、缴纳保证金

a) 企业为获取政府相关部门批准的许可证或确保其向国外派遣劳务活动的顺利进行或确保其执行提高技能实习形式的劳务输出合同而缴纳保证金；

b) 企业向商业银行提交开设保证金账户的申请表（附表1）；

c) 商业银行与企业签订符合本通知及相关法律法规要求的保证金协议，其中包括：企业与银行名称、地址；保证金金额；存款利率；账户的开立和使用；提取保证金；退还保证金；各方责任及其他约定；

d) 商业银行将企业缴纳的保证金记入“人民币保证金”三级科目下，按每个客户企业分别详细记录，并确认企业已向银行缴纳保证金（附表2）；

e) 企业将保证金缴纳确认书提交给外国劳务管理局或地方劳动和社会保障局（对于低于90天的提高技能实习形式的劳务输出合同）。

二、使用保证金

当务工人员在国外工作期间因死亡、工伤、意外事故、职业病、生命安全受到威胁或收入和工作生活条件得不到保障时，若企业未采取行动，外国劳务管理局局长或地方劳动和社会保障局局长（对于低于90天的提高技能实习形式的劳务输出合同）可使用企业的保证金支付遣返务工人员的相关费用。

三、提取保证金手续

外国劳务管理局局长或地方劳动和社会保障局局长（对于低于90天的提高技能实习形式的劳务输出合同）可以书面形式要求商业银行允许提取保证金或将保证金账户中的资金用于本条第二款规定的内容。

自提取保证金之日起三十日内，企业必须补充缴纳至规定的保证金金额。如企业未履行，商业银行应书面通知外国劳务管理局或地方劳动和社会保障局（对于低于90天的提高技能实习形式的劳务输出合同），以便依法处理。

四、注销保证金账户

a) 商业银行在以下情况下向服务企业退还保证金并注销账户：

- 外国劳务管理局书面回复企业不符合获得向国外派遣劳务业务许可证的条件；

条 ||| - 外国劳务管理局应以书面形式回复企业，说明其不符合获得境外劳务服务活动许可证的条件，并确认企业已按照境外劳务合同履行了对劳务人员的所有义务，并按规定足额缴纳了境外就业支持基金；

条 ||| - 外国劳务管理局应以书面形式确认企业已终止境外劳务输送业务，并已按照境外劳务合同履行了对劳务人员的所有义务，并按规定足额缴纳了境外就业支持基金；

项 ||| b) 当外国劳务管理局或劳动与社会事务局（对于合同期限少于90天的情况）出具书面确认，表明企业已完成境外劳务输送合同并解除与劳务人员签订的合同时，银行应退还企业的保证金并结清账户；

章 ||| 第四章 劳务人员的保证金

一、缴纳保证金

项 ||| a) 劳务人员的保证金必须在境外劳务合同中明确列出，并且只能在劳务人员与企业签订合同并被国外接受为雇员或获得签证后执行；

项 ||| b) 劳务人员的保证金期限应与企业与劳务人员之间签订的境外劳务合同的期限相对应；

项 ||| c) 劳务人员可以直接或通过劳务服务企业将保证金存入企业在银行开设的账户。如果劳务人员通过企业提交保证金，企业必须向劳务人员提供收款收据，并且最迟应在收到劳务人员保证金后的十五天内，将全部收取的保证金存入银行账户；

项 ||| d) 银行应将劳务人员的保证金记入“人民币保证金”三级账户下的“其他支付保证”账户，并按每个客户的企业进行详细记录。劳务服务企业负责记录、跟踪和管理每个劳务人员的保证金。

二、使用保证金

条 ||| 如果劳务人员违反境外劳务合同，企业有权要求银行从劳务人员的保证金账户中扣除款项以弥补因劳务人员造成的损失。在这种情况下，企业必须出示与劳务人员达成的调解协议书或法院生效判决。如果有剩余保证金（如有），则应退还给劳务人员；如果保证金不足，则劳务人员需补缴差额。

款 ||| 第三节 保证金的退还

条 ||| 在以下情况下，银行应在扣除第二款、本节规定的付款金额（如有）后退还劳务人员的保证金：

项 ||| a) 企业和劳务人员解除境外劳务合同（劳务人员完成合同或提前回国）；

项 ||| b) 企业单方面根据《越南劳务人员境外劳务合同》第27条第1点d项的规定解除境外劳务合同；

项 ||| c) 企业被解散或破产；

项 ||| d) 劳务人员在缴纳保证金后未赴国外工作；

项 ||| e) 企业在劳务人员缴纳保证金后未能将其送往国外工作。

款 ||| 第四节 保证金退还的手续和文件

项 ||| 对于第三款a、d和e项所述情况：企业应附上解除境外劳务合同的证明文件以及与劳务人员签署的解除合同记录，其中注明退还给劳务人员的保证金金额。在此情况下，企业可以授权劳务人员直接到银行提取保证金；

项 ||| 对于第三款b项所述情况：企业应附上申请提取保证金的文件以及劳务人员或其授权代表关于退还保证金的申请文件；

项 ||| 对于第三款c项所述情况：企业应附上申请提取保证金的文件以及外国劳务管理局出具的确认企业被解散或破产并将权利和义务转移给其他企业或外国劳务管理局处理的文件，依据《越南劳务人员境外劳务合同》第25条第3点和第26条第3点的规定；

章 ||| 第五章 银行、企业和国家管理部门的责任

款 ||| 第一节 银行接收保证金的责任

项 ||| a) 根据本通知和相关法律法规的要求，指导企业正确开设、使用和管理保证金账户；

项 ||| b) 根据本通知第一部分第四款的规定，向企业和劳务人员支付保证金余额的利息；

款 ||| 第二节 企业的责任

项 ||| a) 根据有权机关的要求报告劳务人员保证金的情况；

项 ||| b) 不得违反本通知和相关法律法规的规定，挪用保证金；

款 ||| 第三节 外国劳务管理局的责任

项 ||| a) 指导企业和劳务人员按照本通知和相关法律法规的规定正确办理保证金事宜；

项 ||| b) 根据本通知第二部分第三款和第四款的规定，配合银行完成企业保证金账户的退还和结清；

项 ||| c) 检查并处理违法行为，或者建议处理企业在管理和使用保证金方面的违法行为；

款 ||| 第四节 劳动与社会事务局的责任

项 ||| a) 按照本通知和相关法律法规的规定，指导企业正确办理保证金事宜；

b) 检查、处理违反行为，或者提请处理违反行为，在管理使用企业保证金过程中行使职权；

c) 与境外劳务管理局、各劳务管理委员会或驻外越南代表机构和银行合作，按照本通知和相关法律规定使用和结清企业的保证金账户；

IV. 组织实施

一、本通知自发布之日起十五日后生效，并废止中国人民银行于二〇〇四年五月十九日发布的《关于对外劳务合作企业向银行交纳保证金的指导意见》（第02/2004/TT-NHNN号）。

二、在执行过程中如遇问题，请反馈至劳动和社会事务部、国家银行联合办公室研究解决。/