通知第17-TC/TCÐN号关于家庭人口和健康项目及国家医疗支持财政管理机制的指导意见

通知

财政部关于1997年4月3日第17 TC/TCĐN号通知指导人口健康家庭和国家卫生项目财务管理机制
并支持国家卫生

根据1996年2月26日越南政府与国际发展协会签署的关于人口健康家庭和国家卫生项目的信贷协议；

根据1996年11月28日越南社会主义共和国政府与亚洲开发银行签署的人口健康家庭项目贷款协议；

根据1996年6月30日越南政府与国际发展协会签署的荷兰政府和瑞典政府对国家卫生项目共同资助协议；根据1997年1月24日德国政府与越南政府签署的无偿援助协议，以实施人口健康家庭项目；

根据1994年8月30日政府令第58/CP号关于外债借还制度的规定；根据1994年3月15日政府令第20/CP号关于官方发展援助管理使用制度的规定；

根据1996年7月16日政府令第42/CP号关于投资建设章程的规定；根据1996年7月16日政府令第43/CP号关于招标制度的规定；根据1996年12月19日政府令第87/CP号关于分级管理和执行国家预算及决算的规定以及有关通知的实施细则；

根据1994年6月2日财政部和国家银行联合通知第09/TC-NH号关于管理使用政府国外借款资金的规定；根据1994年3月5日财政部通知第18 TC/TCĐN号关于管理使用政府国外借款资金的规定；

根据1995年11月9日和11月27日总理决定第735/TTg号和第767/TTg号批准人口健康家庭和国家卫生项目；

财政部就以下两个项目的管理和使用资金作出如下指导：

第一编
总 则

1. 解释术语：

在本通知中，下列术语具有以下含义：

1.1. 项目主管机构是国家人口计划生育委员会（针对人口健康家庭项目）和卫生部（针对国家卫生支持项目）。为实施项目并协调项目活动，国家人口计划生育委员会和卫生部成立中央项目管理委员会。

1.2. 各省项目管理委员会（涉及第一部分提升医疗卫生设施的小项目所在省份）在其成立决定中规定的权限和责任由主管部门决定。

1.3. 项目受益省份：指没有项目管理委员会但享受项目全国范围内实施内容的省份。

1.4. 国际金融组织是指国际发展协会（IDA）和亚洲开发银行（ADB）。

1.5. 政府是指提供无偿援助给人口健康家庭项目和国家卫生支持项目的德国、荷兰和瑞典政府。

1.6. 项目是指根据1995年11月9日总理决定第735/TTg号的人口健康家庭项目和根据1995年11月27日总理决定第767/TTg号的国家卫生支持项目。

1.7. 服务银行是指人口健康家庭项目的农业发展银行和国家卫生支持项目的投资发展银行。

1.8. 基本建设项目费用包括项目第一部分内容的基本建设费用（包括建筑安装费、设计咨询费和省级项目管理委员会的管理费）。

1.9. 事业性支出包括项目所需的支出，如设备购置费、基本药物费、培训费、避孕工具费、咨询服务费、信息教育传播活动费、研究试验费、合作人员补贴、基础设施和设备维护费、后勤费和项目管理费，以及与国家疟疾、结核病和呼吸道感染控制计划相关的支出。

2. 原则：

2.1. 项目使用以下资金来源：

* IDA和ADB的贷款资金；

* 德国、荷兰和瑞典政府提供的无偿援助资金；

* 越南政府配套资金，由国家预算拨付。

2.2. 国际金融机构贷款资金和政府援助资金是越南政府的收入，财政部负责将其纳入国家预算，并分配给国家人口计划生育委员会和卫生部实施已批准的项目。财政部负责监督贷款和到期偿还（本金和利息）。

2.3. 项目负责人有责任按照批准的项目目的和内容使用资金，符合与IDA、ADB签订的贷款协议、与各国政府签订的援助协议及相关附件中的承诺条件。

2.4. 项目资金来自国内和国外两个渠道。国内资金的拨付按现行国家规定执行。国外资金的拨付按本通知规定执行，并符合国内规定和贷款、援助协议中的规定。

2.5. 基本建设项目资金（见第一部分第1.8条）的拨付按照1996年7月16日政府令第42/CP号、第43/CP号和1996年12月19日政府令第87/CP号的规定以及上述政府令的通知实施细则和本通知的具体规定执行。

2.6. 事业性支出（见第一部分第1.9条）按照现行国家行政事业单位支出标准和本通知的具体规定执行。财政部从国内外资金中拨付事业性资金给中央项目管理委员会。中央项目管理委员会直接实施或委托省级下属单位实施，基于委托服务合同。

2.7. 服务银行根据IDA和ADB的指示（包括直接支付、还款和承诺函方式）办理提款手续，并在财政部同意后向项目付款。

2.8. 在执行从银行提取贷款的过程中，每次提款（包括开立信用证费用、寄送单据电报传真等费用）将根据1993年8月9日国家银行行长第162-QĐ/NH2号决定收取服务费。上述服务费计入项目总成本。

第二编
具体规定

1. 开立账户：

1.1. 在国家银行（交易部），人口与家庭健康项目管理局在IDA和ADB的贷款下开设两个项目专用账户以接收资金，国家卫生援助项目管理局在IDA、荷兰和瑞典的援助资金下开设三个专用账户以接收资金。

1.2. 在服务银行，管理局为IDA资金设立一个特别账户，并为ADB资金设立一个暂付款账户。

1.3. 管理局在国家银行北京分行开设一个专项账户，用于接收项目的配套事业资金。各省项目管理机构在其所在的服务银行分支机构开设一个账户，用于接收特别支付账户中的IDA贷款或ADB贷款暂付款账户的资金，并在省级发展投资局开设一个账户，用于跟踪国内配套资金的拨付和记录国外资金的拨付（针对省项目）。

2. 编制和通过项目资金计划

2.1. 每年，按照国家预算编制、审批制度，中央项目管理局准备项目的年度预算，包括投资预算和事业支出预算，提交主管部门汇总并报送和保护计划至国家发改委和财政部，由政府和全国人大审议批准。

项目资金计划应明确区分投资建设资金和事业资金，详细列出将要实施的工作内容、贷款资金来源、从国际金融机构提取贷款资金的进度、各国政府提供的援助资金以及每个项目组成部分所需的配套资金。

此计划需按相关规定提交给财政部和国家发改委。

当总理下达计划后，财政部将向项目负责人通报事业资金拨付计划，国家发改委将向各省级发展投资局通报投资项目资金计划。项目负责人有责任基于分配计划向各项目管理局通报已批准的计划。

收到项目负责人的通报后，中央项目管理局需要调整详细的预算以符合通报的计划。

3. 总经费和资金使用结构规定在1995年11月9日和11月27日国务院总理第735号和767号决定中，关于批准人口与家庭健康项目和国家卫生援助项目，与IDA、ADB的贷款协议，与其他政府的援助协议及国务院总理的相关文件。

4. 国内配套资金的拨付和使用

国内配套资金的拨付和使用遵循现行国内规定，与贷款提取和援助进度相适应。

4.1. 投资建设配套资金：每季度根据年度计划按季度分解，国家发改委将配套资金通知到各省发展投资局。配套资金将直接支付给供应商和承包商，依据项目管理局的支付申请。资金拨付程序依照1996年11月2日财政部第63号通知的规定进行，该通知指导了使用国家财政资金的项目资金管理与拨付。

配套资金流转图——附录2

4.2. 事业配套资金：每季度根据年度计划按季度分解，财政部（行政事业司）将项目事业配套资金限额通知到项目负责单位的一级财务单位。项目管理局请求该单位根据财政部批准的季度预算按支付比例拨付配套资金。

5. 贷款发放和管理国际金融机构贷款

所有的提款和支付手续从贷款账户中提取均按照1994年3月5日财政部第18号通知和1994年6月2日财政部与国家银行联合发布的第9号通知的规定执行，并遵守国际组织的拨款原则。

A. 特别账户（暂付款账户）的提款和支付

5.1. 初始资金转入特别账户（或暂付款账户）

项目管理局准备相关文件提交财政部（综合开发司）和国家银行（交易部）：

- 根据IDA或ADB格式填写的提款申请表

- 提取资金申请函

根据贷款协议，在收到申请后的3天内，财政部将出具同意函发送给国家银行和项目管理局。

国家银行收到财政部的函件后，如果申请符合条件，则签署提款申请表并将其发送给IDA（或ADB）。

当款项转入国家银行的项目专用账户后，国家银行立即（在工作日内）将款项转入服务银行的特别账户（IDA贷款）或暂付款账户（ADB贷款）。

初始资金转入特别账户（或暂付款账户）流程见附录3。

5.2. 补充特别账户（暂付款账户）资金

补充特别账户（暂付款账户）的原则是实际支出，即项目只能补充已经实际支付的款项。

每月（但不超过三个月）或当特别账户（或暂付款账户）支出达到账户总额的20%时，项目管理局准备必要的文件以补充特别账户/暂付款账户的资金，提交财政部（综合开发司）和国家银行以补充特别账户的资金。

- 根据IDA和ADB格式填写的提款申请表

- 提取资金申请函

- 中央项目管理局的支出明细表

- 服务银行的特别账户（或暂付款账户）对账单

在5个工作日内，财政部将发出补充特别账户/暂付款账户资金的同意函。国家银行签署提款申请表并将其发送给IDA/ADB。

当款项转入项目专用账户后，国家银行将按照上述5.1条款的规定操作。

具体程序详见附录4——补充特别账户

5.3. 使用特别账户或暂付款账户的资金支付建设活动：

总投资发展局委托各省投资发展局对有项目管理机构审定和确认本地区建设活动的工程量。当省级项目管理机构需要为省级项目管理机构或由其直接签订合同的建设活动工程量支出时，省级项目管理机构应向设有项目的省投资发展局提交以下文件：

- 技术设计和总概算，由有权机关决定。

- 中标通知书。

- 验收记录。

- 支付申请单。

在收到所有文件和凭证后的五个工作日内，省投资发展局负责审核、检查并确认已实施的工程量符合拨款条件，并将确认结果返回给省级项目管理机构，并报告总投资发展局。

经工程量确认后，省级项目管理机构应将确认文件发送给中央项目管理机构。

根据省投资发展局确认的资金需求，中央项目管理机构应向银行提出从特别账户提款的正式函件。提款后，服务银行应及时通知总投资发展局。在处理通过特别账户（暂付款账户）支付工程量和采购费用的过程中，文件流转及各机构之间的关系如附表5所示。

5.4. 提取事业经费：

- 根据经批准的年度支出计划按季度划分，每季度中央项目管理机构应向财政部（行政事业司）提交详细的支出预算和项目业主的提款请求函，以从特别账户提取资金。财政部审查并授权服务银行根据中央项目管理机构的指令拨款。每月，服务银行需向财政部报告特别账户的支出情况，以便进行财政收支手续。

- 特别账户用于事业活动支出，应遵循国内规定的支出标准。

- 对于其他一些支出，如参与国内外培训和训练的人员费用、聘请顾问专家等，财政部另有如下指导：

+ 国内培训和训练：

项目业主需详细报告培训内容、参加人数、时间和地点，确保符合项目实施要求和贷款协议条款。人均平均费用不得超过每周200美元（包括资料费、住宿费、交通费、讲师费等）。

+ 国外培训和训练：

项目业主需列出参加国外培训和训练的人名单，已签署的培训合同以及世界银行的同意函（"Letter of no objection"）。合同中需明确培训内容、人数、天数、地点等，并注明支付给培训机构的服务费用。

参加国外培训人员的费用按财政部1995年4月21日第32号通函和1994年5月21日第44号通函的规定执行。

- 聘请顾问专家：顾问专家的选择需遵守国内规定（1996年7月16日第43号政府令关于招标制度的规定）和贷款协议、援助协议中的规定。顾问专家的文件（国内外）必须得到主管部门正式书面批准。

国内顾问专家：国内顾问专家的选择需严格，依据项目具体要求和专家的专业技能，国内顾问专家的最高月薪不得超过500美元。

从特别账户和配套资金提款的程序 - 附表5a

5.5. 可使用特别账户（中央账户）的资金支付任何合法且符合项目内容、预算和制度的支出。支出金额的限制仅取决于特别账户（中央账户）内的现有资金。

5.6. 存款利息：

当特别账户（暂付款账户）中的未使用贷款产生存款利息（活期存款利率）时，每月初五日，服务银行必须将特别账户（暂付款账户）产生的全部利息缴入国家财政（国家外汇集中账户），账号为331.213.020.1。

B- 从IDA和ADB提款直接支付和特殊承诺书的手续（适用于建设支出和事业支出）。

根据供应商提供的支付要求，中央项目管理机构准备提款申请和所需文件，提交财政部（财政司）和服务银行。支付文件包括：

- 提款申请表（格式）

- 提取资金申请函

- 购买货物设备合同副本

- 顾问合同副本

- 供应商提供的支付要求

- 其他经济合同副本

- 确认合同有效的证明文件（如政府或政府授权机关批准合同的文件、IDA、ADB的意见或超过15万美元的采购合同和超过10万美元的顾问合同的投标结果，公司和个人分别为5万美元）

- 运输单据副本（直接支付货物价值时）

自收到完整提款文件之日起五个工作日内，财政部（财政司）审核并批准提款。中央项目管理机构和服务银行签署提款申请，以支付受益人（承包商、供应商）。

收到IDA或ADB关于供应商和承包商支付的通知后，中央项目管理机构应将两份通知提交给财政部（财政司或行政事业司），以便进行财政收支手续。

直接支付和特殊承诺书过程中的文件流转及各机构之间的关系如附表6和附表7所示。

6. 提取和使用来自各国政府援助的资金

6.1. 国家卫生健康委员会和国家人口与计划生育委员会负责接收、分配和管理从各国政府提供的援助款项，按照财政部于1995年3月20日发布的第22号通函（22 TC/VT）的规定以及经批准的项目内容。

6.2. 德国政府预算拨款将发放给国家人口与计划生育委员会，用于实施全国家庭计划项目。对于有回收资金的社会活动部分，由国家人口与计划生育委员会管理和核算，遵循财政部的规定。

7. 报告

7.1. 中央项目管理办公室每季度需详细报告从特别账户支出的事业经费情况，该金额已由财政部审批，并提交给项目主管机构和财政部（行政事业司）。

7.2. 项目负责人每半年需向财政部（对外金融司、投资发展总局、行政事业司）、国家发改委、中国人民银行报告项目的执行情况、贷款使用情况、政府援助资金和配套资金的使用情况。

7.3. 商业服务银行每月需向财政部（金融司）、中国人民银行（交易部）通报特别账户（暂付款账户）的支出明细。明细中应明确当月产生的利息及支付给财政部的日期。

8. 审计、决算

8.1. 财政部、国家发改委、中国人民银行、国家人口与计划生育委员会、卫生部定期或不定期检查项目执行情况和资金（国内外）使用情况。如发现资金使用不符合规定的情况，财政部将暂停资金拨付，以便相关有权机关处理违规行为。

8.2. 每年，特别账户、暂付款账户、账簿和会计档案必须由独立审计机构进行符合国家规定、贷款协议和援助协议的审计。审计资料将提交财政部，并作为补充特别账户（暂付款账户）资金或从特别账户（暂付款账户）提取资金以支付费用，以及评估项目执行情况的重要依据。

8.3. 中央项目管理办公室需按现行制度完成决算工作。每年，中央项目管理办公室需向项目主管机构报告并决算所有支出科目，以便主管机构汇总到单位年度决算报告中，提交财政部审核。

编 III
实施条款

本通函自签署之日起十五日后生效，取代财政部于1996年6月21日发布的第31号通函（31 TC/TCĐN）。在执行过程中，如遇问题，中央项目管理办公室、国家人口与计划生育委员会、卫生部和服务银行应及时反映，以便财政部研究修订和补充。

附件1

投资资金计划 199...

项目：

单位：

项目：

单位：中央项目管理办公室... 投资计划 199...

（按季度划分）

条 | 附录二

使用配套资金支付

(1): 根据基金发布资金计划的通知

(2): 签订经济合同

(3): 执行合同

(4): 提交付款申请

(5): 确认已完成的工作。省项目管理办公室检查确认后，收集所有证明文件，通知省投资发展局进行再次确认。

接受完成的工作，收集齐全相关凭证和文件，并通知

省投资发展局进行一次检查确认工作。

|||

(6): 转账支付

(7): 向省投资发展局报告

(8): 向中央项目管理办公室报告获得配套资金的情况

附录3

初始提款进入特别账户
（暂付款账户）

(1) 准备提款申请和初始提款请求

(2) 批准提款

(3) 签署提款单并发送给世行（或ADB）

(4) 将资金转入暂付款账户

(5) 将资金转入特别账户（或暂付款账户）

(6) 通知中央项目管理办公室和财政部资金到位情况

收养交接记录

补充特别账户
（暂付款账户）

(1) 准备提款申请和请求文件

(2) 批准提款

(3) 签署提款单并发送给世行（或ADB）

(4) 将资金转入暂付款账户

(5) 将资金转入特别账户（或暂付款账户）

(6) 通知中央项目管理办公室和财政部账户情况

附件5

通过特别账户-暂付款账户支付
基本建设投资支出

(1) 签订合同

(2) 执行合同

(3) 提交付款申请

(4) 检查已完成的工作。省项目管理办公室检查确认后，收集所有证明文件，通知省投资发展局进行再次确认。

确认已完成的工作，收集齐全相关凭证和文件，并通知省投资发展局进行检查确认。

|||

支付条件。

(4a) 向投资发展总局报告

(5) 提交支付资金申请

(6) 转账：通过省级项目管理办公室在农业银行的账户，由中央农业银行转账支付给承包商

通过省级项目管理办公室在农业银行的账户。

农业厅。

(6a) 向投资发展总局通报

附录5A

拨付事业经费

(1) 签订协议

(2) 中央项目管理办公室编制季度预算并提交给项目发起人

(3) 项目发起人审批详细预算并提交财政部（行政事业单位司）

（行政事业单位司）提出拨款申请

(4) 财政部（行政事业单位司）审查并出具同意拨款的文件发送给银行，以便从特别账户（暂付款账户）中拨款

批准提款并提交银行以从专用账户（预支账户）中提取资金。

|||

(4a) 财政部（行政事业单位司）出具同意中央项目管理办公室季度预算的文件

中央项目管理委员会季度结算

(5) 银行根据项目管理办公室的支付指令进行拨款

中央直接管辖

(5a) 项目发起人的第一级财政机构按照支付比例向中央项目管理办公室拨付配套资金，以支付给承包商

向中央项目管理委员会支付款项，以便向承包商付款。

附录六

直接支付

注释

(1): 协议

(2): 合同

(3): 履行合同

(4): 支付请求

(5): 验收、检查货物和服务质量

(6): 提出支付资金申请

(7): 同意支付资金申请

(8): 拨款

(9): 转账支付

附件7

根据承诺书手续付款

(1) 协议

(2) 合同

(3) 履行合同

(4) 支付请求

(5) 验收、检查货物质量

(6) 提出支付资金申请

(7) 同意支付资金申请

(8) 提交支付资金申请承诺书形式的单据

(9) 向卖方银行发出承诺函

(10) 卖方银行向供应商和承包商付款

(11) 提交退款请求

(12) ADB/WB 向卖方银行支付